Управление кредитным риском на примере ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

2 Управление кредитным  риском на примере ОАО АБ  «Кузнецкбизнесбанк»

2.1 Общая характеристика  банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

 

 

ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» - это старейший банк в городе Новокузнецке, создан на базе Жилсоцбанка - бывшего Центрального отделения Госбанка. Несмотря на возросшую конкуренцию на финансовом рынке и ужесточение политики Центрального Банка, ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» укрепил свои позиции как один из самых стабильных и надежных сибирских банков.

В Новокузнецке действует много банков. Среди них есть самостоятельные и филиалы областных, московских и даже зарубежных банков и один Сбербанк с сетью филиалов. Есть средние банки и мелкие, есть среди них старые и молодые.

Именно через эти банки циркулируют  в Новокузнецке все деньги: осуществляются междугородние и международные платежи. У каждого банка своя сверхзадача - привлечение максимального числа клиентов, но решается она по-разному: у каждого банка своя система приоритетов.

ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» создан на базе государственного специализированного банка и учрежден 11 ноября 1990 года. Его учредителями выступили 27 ведущих предприятий города Новокузнецка.

Несмотря на возросшую конкуренцию  на финансовом рынке и ужесточение  политики Центрального Банка, ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» укрепил свои позиции как один из самых стабильных и надежных сибирских банков.

По существующей классификации  ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» - средний  банк, имеющий право открывать  филиалы. На данный момент по городу открыто 12 филиалов, 5 отделений для приема коммунальных платежей, 54 банкомата в разных районах, в том числе несколько банкоматов в г.Осинники.

Дальнейшая динамика развития ОАО  АБ «Кузнецкбизнесбанк» подчинена  идее стабильного повышения устойчивости и качества работы банка, как универсального кредитно-расчетного учреждения. Для достижения этой цели банк намерен укреплять свое финансовое положение путем наращивания собственного капитала, достижения максимальной доходности и эффективности проводимых традиционных банковских операций, освоения новых услуг и технологий.

Значительной популярностью у  клиентов банка пользуется внедренная система электронных расчетов «Клиент-банк», позволяющая оперативно получать информацию о состоянии расчетного счета, всех поступлений на данный момент и сразу же проводить платежи со своего рабочего места, то есть не выходя из своего офиса. Пользователями данной системы являются Финансовое Управление администрации города, Управление по транспорту и связи, Акционерное Объединение «Водоканал», АО «Новокузнецкий Хладокомбинат» и другие крупнейшие промышленные предприятия города, а также предприятия малого и среднего бизнеса.

Расширение сферы финансовых интересов  банка, создание условий для успешного развития, обеспечивается постоянным вложением средств в автоматизацию, программное обеспечение, внедрение современных информационных технологий. В банке внедрена автоматизированная банковская система, позволяющая создать максимум удобств для клиентов, увеличить продолжительность операционного дня. Создание собственной службы инкассации банка улучшило работу с наличными средствами клиентов банка.

ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» является лидером среди банков Кузбасса по операциям с пластиковыми карточками. В январе 2010 года банк отметил 15-летний юбилей со дня выдачи первой карточки, а всего выпущено в обращение свыше 100 000 карт. Для удобства пользования клиентами карточкой банк установил 45 банкоматов для получения наличных денег в разных районах города. Банком установлено около 300 терминалов в магазинах города, что позволяет владельцам карточек оплатить покупки, используя карточку «Золотая корона». При этом в магазинах при оплате товара по карточке предоставляется скидка.

Обеспечением кредитных операций в ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» занимается Отдел кредитования, который разделен в свою очередь на два отдела: по работе с юридическими лицами и по работе с физическими лицами.

Основные задачи отдела:

• производит операции по кредитованию в рублях и инвалюте, по безналичным и наличным расчетам юридических и физических лиц;
• производит первичный учет по совершенным за день кредитным операциям, проводит заключение операционного дня;
• в целях развития занимаются агитационно-рекламной работой по популяризации услуг ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»;

- обналичивают пластиковые карты.

Кузнецкбизнесбанк впервые в России в 2000 году внедрил крупный проект, который позволил предоставить жителям города качественно новый уровень сервиса по приему коммунальных платежей. На сегодняшний день ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» является абсолютным лидером по организации сбора коммунальных и других видов платежей. В 2006 году ОАО АБ "Кузнецкбизнесбанк" награжден дипломом от группы компании ЦФТ "Золотая Корона" за создание стандарта приема платежей в России.

Динамика финансовых результатов  банка за период 2009-2011 гг. представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Динамика финансовых результатов

Наименование статей	Значение, тыс. руб.			Изменение
	2009	2010	2011	тыс.руб.	%
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
Размещения средств  в кредитных организациях	716 162	880 203	981 105	264 943	37.0
Ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям)	6 333 241	8 263 777	12 050 113	5 716 872	90.3
Ценных бумаг с фиксированным  доходом	905 177	1 125 637	1 291 487	386 310	42.7
Других источников	13 051	21 763	18 807	5 756	44.1
Всего процентов  полученных и аналогичных доходов	7 967 631	10 291 380	14 341 512	6 373 881	80.0
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
Привлеченным средствам  кредитных организаций	1 828 124	2 438 652	2 107 971	279 847	15.3
Привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	1 117 861	1 222 994	2 064 021	946 160	84.6
Выпущенным долговым обязательствам	1 003 789	441 022	454 847	-548 942	-54.7
Всего процентов  уплаченных и аналогичных расходов	3 949 774	4 102 668	4 626 839	677 065	17.1
Чистые процентные и  аналогичные доходы	4 017 857	6 188 712	9 714 673	5 696 816	141.8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	944 939	541 552	768 234	-176 705	-18.7
Чистые доходы от операций с ин.валютой	-444 889	356 702	-816 959	-372 070	83.6
Чистые доходы от операций с драг.металлами и прочими фин.инструментами	151 416	-46 357	189 565	38 149	25.2
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-831 655	285 989	1 252 402	2 084 057	-250.6
Комиссионные доходы	1 363 274	1 523 718	12 312 972	10 949 698	803.2
Комиссионные расходы	488 712	757 978	789 017	300 305	61.4
Чистые доходы от разовых  операций	243 524	199 637	200 326	-43 198	-17.7
Прочие чистые операционные доходы	822 366	-369 925	-590 769	-1 413 135	-171.8
Административно- управленческие расходы	2 832 451	3 828 062	4 810 369	1 977 918	69.8
Резервы на возможные  потери	432 607	7 975 013	-2 568 648	-3 001 255	-693.8
Прибыль до налогообложения	3 378 276	12 069 001	4 862 410	1 484 134	43.9
Начисленные налоги	995 798	3 672 802	1 867 301	871 503	87.5
Прибыль за отчетный период	2 382 478	8 396 199	2 995 109	612 631	25.7

Откуда взяты эти значения? в публикуемой отчетности о прибылях и убытках другие цифры. Какой формой пользовались и за какой год

За отчетный период прибыль Банка  возросла на 25,7%. За 2011 год величина чистой прибыли составила 2 632 953 тыс. руб., что на 69% (на 5 763 246 тыс. руб.) ниже величины чистой прибыли, полученной в 2010 году. Снижение прибыли объясняется снижением доходов от восстановления резервов на возможные потери, высокий уровень которых в 2010 году был обусловлен погашением ряда кредитов, под которые были созданы существенные резервы. Принимая во внимание разовый характер указанных доходов 2010 года, анализ финансового положения целесообразно проводить без учета данного фактора.

По итогам 2011 года доходы от основной деятельности показали положительную динамику, в частности, чистые процентные доходы, имеющие наибольший удельный вес в структуре доходов, увеличились по сравнению с показателями аналогичного периода прошлого года на 3 525 961 тыс. руб. (на 57%) и составили 9 714 673 тыс. руб.; чистые доходы от переоценки иностранной валюты увеличились на 966 413 тыс. руб. (на 338%), составив 1 252 402 тыс. руб.; чистые комиссионные доходы увеличились на 758 215 тыс. руб. (на 99%) и составили 1 523 955 тыс. руб. Чистые доходы от операций с ценными бумагами увеличились на 226 682 тыс. руб. (на 42%) и составили 768 234 тыс. руб.

 

 

2.2 Анализ и оценка кредитного портфеля банка

 

 

Кредитный портфель – совокупность всех выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска и способами защиты от него. Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т.п.

Наиболее общее представление о кредитном портфеле банка дает анализ его состава и структуры по различным характеристикам, такие как категория заемщиков, срок кредитования.

В таблице 2 представлен анализ кредитного портфеля ОАО АБ "Кузнецкбизнесбанк" по категориям заёмщиков.

Таблица 2 - Структура кредитного портфеля по категориям заёмщиков, %

Кредиты выданные	На 01.01.2009	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Отклонение
Физическим лицам	14,45	19,24	24,93	26,37	11,92
Юридическим лицам	76,32	72,17	67,23	66,70	-9,62
Индивидуальным предпринимателям	2,47	2,52	2,58	2,61	0,14
Государству	6,11	5,46	4,45	3,90	-2,21
Кредитным организациям	0,65	0,60	0,81	0,58	-0,07
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00	-

Нужна структура не только в %,но и в тыс.руб(сумма).

Категории заемщиков: Кредиты, предоставленные кредитным организациям, Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности,, Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям, Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям, Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, Кредиты, предоставленные физическим лицам.

Также нужна структура кредитного портфеля физических лиц и структура кредитного портфеля юридических лиц по отраслям.

Согласно проведенным расчетам общий объем кредитного портфеля в период с 2009 по 2011 гг. увеличился в 1,3 раза. В анализируемом периоде банк ведет активную политику в области кредитования корпоративных заемщиков. Как наглядно представлено на рисунке 1 доля кредитов юридическим лицам в портфеле банка составляла более 60%. Незначительна доля кредитов физическим лицам, но наблюдается рост объемов кредитования населения с 14,45 до 26,37%. Это связано с общей тенденцией развития и роста потребительского кредитования в России. Также незначительную долю в кредитном портфеле банка составляют кредиты, выдаваемые субъектам, находящимся в государственной собственности и кредиты, выдаваемые индивидуальным предпринимателям (их доля на начало 2012 г. - 2,61%). Доля кредитов кредитным организациям составила на начало 2012 г. - 0,58%.

Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля по категориям заёмщиков

 

Динамика кредитного портфеля по срокам кредитования представлена в таблице 3.

Таблица 3 - Структура кредитного портфеля по срокам кредитования, %

Срок	На 01.01.2009	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Отклонение
До востребования	0	0	0	0	0
"Овердрафт"	2,60	1,98	1,71	1,31	-1,29
на 1 день	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
на срок от 2 до 7 дней	0,65	0,00	0,00	0,00	-0,65
на срок от 8 до 30 дней	0,00	0,11	0,77	0,33	0,33
До 30 дней	0,30	0,30	0,38	0,51	0,21
От 31 до 90 дней	2,03	5,27	2,92	6,29	4,26
От 91 до 180 дней	5,74	8,29	7,74	5,37	-0,36
От 181 дня до 1 года	26,56	26,13	21,08	20,39	-6,17
От 1 года до 3 лет	34,47	25,63	26,54	23,19	-11,28
Свыше 3 лет	26,01	30,86	37,83	41,51	15,50
Просроченная задолженность	1,64	1,43	1,04	1,11	-0,54
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00	-

Должно быть расписано (в таблице) на какой срок выданы кредиты каждому кредитуемому (физ. лицам, юр. лицам, ип и т.д.)

Согласно данным таблицы, банк физическим лицам выдает в основном долгосрочные кредиты (84,08% всех кредитов физическим лицам). Кредитование юридических лиц с одинаковым успехом осуществляется на сроки до года (45,42%), от года до трех (26,13) и свыше 3 лет (27,14%). Государство и индивидуальные предприниматели практически не привлекают краткосрочные банковские кредиты до 180 дней. Кредитные организации, наоборот, в основном используют средства до 30 дней (78,06%).

Резервы на возможные потери (РВП) – это специальный резерв, необходимость  которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка.

Резерв формируется Банком при  обесценении кредитов (ссуд), то есть при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения.

Резервы на возможные потери (без просрочки) представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Резервы на возможные потери (без просрочки)

Показатель	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Отклонение
Доля РВП в ссудной задолженности, всего	3,8	3,9	3,6	-1,35
Доля РВП в задолженности  физических лиц	2,0	2,6	2,6	-0,63
Доля РВП в задолженности  юридических лиц	3,0	3,2	2,7	-0,83
Доля РВП в задолженности  индивид. предпринимателей	3,4	3,3	1,2	-0,48
Доля РВП в задолженности  государства	1,9	5,4	1,5	-1,87
Доля РВП в задолженности  кредитных организаций	0,3	0,2	0,5	0,53

Должна быть не только доля, но и сумма, от которой определяется доля(тыс. руб)

Сумма резервов на возможные потери по кредитному портфелю за три года возросла, что было вызвано ростом кредитного портфеля. В относительном же выражении резервы снизились. Так резервы на возможные потери снизились на 1,35% и составили 3,6%. Данная тенденция наблюдается по всем видам кредитования, кроме межбанковского (доля резерв по нему растёт, хоть и является незначительной). Наглядно структура РВП представлена на рисунке 2.

Низкая доля резервов свидетельствует о высоком качестве выдаваемых ссуд, качество в динамике улучшается.

Таким образом, анализ деятельности ОАО АБ "Кузнецкбизнесбанк" показал, что за анализируемый период валюта баланса возросла на 26%, собственные средства банка увеличились почти в 2 раза, что связано с ростом нераспределенной прибыли и фондов банка. Прибыль банка с 2009 года возросла на 25,7%, при этом в 2011 году наблюдалось снижение прибыли на 69% относительно 2010 года, что объясняется снижением доходов от восстановления резервов на возможные потери, высокий уровень которых в 2010 году был обусловлен погашением ряда кредитов, под которые были созданы существенные резервы.