Управление кредитным риском на примере ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

 

 

Рисунок 2 – Доля РВП в ссудной  задолженности

 

Увеличение обязательств банка обусловлено влиянием двух основных факторов: ростом средств на счетах клиентов и увеличением средств на счетах ЛОРО, что свидетельствует о доверии к банку и его высокой репутации.

Рост активов был связан в  основном с увеличением кредитного портфеля (на 35,9 млрд. руб.), вложением в ценные бумаги (на 12,4 млрд. руб.), при этом сократились остатки средств на счетах в Центральном Банке с 17 до 7 млрд. руб. Эти тенденции положительно влияют на рост процентных доходов банка.

Рост кредитного портфеля связан, в том числе, с активным развитием автокредитования – банк предлагает разнообразные кредитные программы для широкого круга клиентов, как с официально, так и с неофициально подтвержденным доходом. В рамках данных программ можно приобрести новый или подержанный автомобиль иностранного производства, а также новый автомобиль отечественного производства.

 

 

2.3 Анализ и оценка  риска кредитного портфеля Банка

2.3.1 Структура просроченной  задолженности

 

 

Качество кредитного портфеля определяется уровнем просроченной задолженности в портфеле, обеспеченностью выданных кредитов, соотношением в портфеле ссуд различных категорий, а также величиной созданных резервов на возможные потери.

Доля просроченной задолженности представлена в таблице 5.

Нужна не только в долях просроченная задолженность, но и в числовых значениях (тыс рублей)

Таблица 5 - Доля просроченной задолженности, %

Показатель	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012	Отклонение
Доля просроченной задолженности, всего	1,43	1,04	1,11	-0,54
Доля просроченной задолженности физических лиц	0,19	0,31	0,61	0,37
Доля просроченной задолженности  юридических лиц	1,84	1,33	1,33	-0,66
Доля просроченной задолженности  индивидуальных предпринимателей	1,65	1,84	2,20	0,05
Доля просроченной задолженности  государства	0,83	0,76	0,40	-0,73
Доля просроченной задолженности  кредитных организаций	0	0	0	0

 

Как видно из данных таблицы 5 доля просроченной задолженности по кредитам (ссудам) в целом снижается на 0,54 процентных пунктов и составила 1,11% на конец 2011 года. Наглядно структура просроченной задолженности представлена на рисунке 3.

 

 

Рисунок 3 - Доля просроченной задолженности

Просроченная задолженность физических лиц увеличилась за период на 0,37 процентных пунктов, а просроченная задолженность индивидуальных предпринимателей на 0,05 процентных пунктов.

На начало 2010 года основную долю просроченной задолженности составляет задолженность юридических лиц (1,84 %) и индивидуальных предпринимателей (1,65 %).

На начало 2011 года расстановка наибольших доль меняется между юридическими лицами (1,33 %) и индивидуальными предпринимателями (1,84 %).

И на начало 2012 года просроченная задолженность  юридических лиц остается на том  же уровне, а вот по индивидуальным предпринимателям просроченная задолженность  увеличивается до 2,2%. Увеличивается просроченная задолженность и физических лиц до 0,61%.

Уменьшение общей доли просроченной задолженности в ссудном объеме снижает риски Банка связанные  с кредитованием.

 

 

2.3.2 Коэффициенты кредитного  риска банка

 

Далее произведем расчет некоторых коэффициентов, позволяющих определить, насколько рисковой является деятельность банка (таблица 7). К ним относятся: коэффициент резерва; коэффициент риска; коэффициент проблемности кредитов.

Коэффициент резерва позволяет определить степень защиты банка от невозврата ссуд:

 

;

 

где Крезерва – коэффициент резерва, %;

РВПСф – сумма фактически созданного резерва на возможные потери, тыс. руб.;

КВ – кредитные вложения, тыс. руб.

Коэффициент риска позволяет оценить качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска:

 

 

где Криска – коэффициент риска;

РВПСф – сумма фактически созданного резерва на возможные потери, тыс. руб.;

КВ – кредитные вложения, тыс. руб.

Коэффициент проблемности показывает долю проблемных кредитов в общей сумме задолженности:

 

 

где Кп – коэффициент проблемности, %;

ПЗ – остаток просроченной задолженности на отчетную дату, тыс. руб.;

КВ – кредитные вложения на отчетную дату, тыс. руб.

Данные для расчета коэффициентов кредитного риска банка представлены в таблице 6.

Таблица 6 – Данные для расчета коэффициентов

Показатель	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2012
Резервы на возможные потери	442 712	611 796	1 626 228
Кредитные вложения	7 023 385	8 802 247	13 692 253
Остаток просроченной задолженности	1670556	1000888	1695116

Динамика коэффициентов кредитного риска банка представлена в таблице 7.

Таблица 7 – Коэффициенты кредитного риска банка

Наименование	Обозна-чение	Оптимальное значение	Фактическое значение норматива			Изменение
			01.01. 2010	01.01. 2011	01.01. 2012
Коэффициент резерва	Крезерва	Max 15	6,30	6,95	11,88	5,57
Коэффициент риска	Криска	Стремится к 1	0,94	0,93	0,88	-0,06
Коэффициент проблемности	Кп	Max 10	23,79	11,37	12,38	-11,41

 

Коэффициент резерва соответствует  нормативному значению, следовательно, степень защиты банка от риска невозврата ссуд достаточно велика.

Коэффициент риска показывает снижением  в периоде, что качество кредитного портфеля Банка снижается в анализируемом  периоде.

Значение коэффициента проблемности показывает что доля проблемных кредитор в портфеле Банка превышает максимальное значение, а следовательно, Банку необходимо пересмотреть систему возврата ссудных капиталов и создать более эффективную политику кредитования в части проверки анкетных данных заемщиков при предоставлении кредита.

 

 

2.3.3 Нормативы кредитных рисков

 

 

Анализ выполнения экономических  нормативов приведен в таблице 7.

Таблица 7 - Динамика обязательных нормативов, %

Название норматива	Обозна-чение	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива			Изменение
			01.01. 2010	01.01. 2011	01.01. 2012
Достаточности капитала	H1	Min 10%	12,6	15,2	11,9	-0,7
Мгновенной ликвидности	Н2	Min 15%	28,4	35,1	21,4	-7,0
Текущей ликвидности	Н3	Min 50%	87,5	74,9	54,9	-32,6
Долгосрочной ликвидности	Н4	Max 120%	54,5	73,2	79,6	25,1
Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Н6	Max 25%	22,8	13,9	19,0	-3,8
Максимальный размер крупных кредитных рисков	Н7	Max 800%	413,6	202,4	268,5	-145,1
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  акционерам	H9.1	Max 50%	0,0	0,0	0,0	0,0
Совокупная величина риска по инсайдерам	H10.1	Max 3%	0,5	1,6	1,3	0,8

Значения в отчетности другие,откуды взяты значения?из какой формы отчетности

Приведенные значения нормативов соответствуют значениям, установленным Банком России. Это свидетельствует о высокой и стабильной платежеспособности банка. Действующая в Банке система управления, оценки и контроля рисков позволяет эффективно управлять ликвидностью и предпринимать своевременные меры для поддержки платежеспособности и недопущению ухудшению финансового положения и нарушения требований Банка России к обязательным нормативам.

По состоянию на 01.01.2012 по сравнению с 01.01.2011 более чем на 10 процентных пунктов изменились значения нормативов H1, Н2, H3, Н6, Н7, H10.1.

Наглядно изменения нормативов кридитных рисков представлены на рисунке  5.

Снижение H1 норматива достаточности  собственных средств (капитала) банка  на 18,49% связано с увеличением объёма ссудной и приравненной к ней задолженности, условных обязательств кредитного характера и сделок, связанных с приобретением финансовых активов и одновременным принятием обязательств по их обратному отчуждению.

 

Рисунок 5 – Динамика нормативов кридитных  рисков

 

Снижение H2 норматива мгновенной ликвидности на 39,03% вызвано уменьшением размера средств, размещённых в однодневные кредиты и депозиты банков стран, входящих в группу развитых стран, и увеличением остатков на счетах физических и юридических лиц.

Снижение H3 норматива текущей ликвидности на 26,70% обусловлено увеличением объёма привлечённых средств кредитных организаций, а также увеличением остатков на счетах физических и юридических лиц.

Увеличение H6 норматива максимального  размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков на 36,69% связано с ростом объёма ссудной задолженности, в том числе крупных кредитных рисков

Увеличение H7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков» на 32,66% связано с ростом объёма ссудной задолженности, в том числе крупных кредитных рисков.

Снижение H10.1 показателя совокупной величины кредитов, займов, предоставленных  своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу на 25% связано с уменьшением объёма кредитования инсайдеров.