Управление кредитными рисками в коммерческих банках

В Казахстане в первом полугодии рост ВВП превысил 8%.

 

"В настоящее время  благодаря оживлению экономики,  которое мы наблюдаем с начала  года, мы ожидаем и снижения  кредитных рисков, которые имеются  в экономике", - сказала Бахмутова, выступая на Третьем астанинском экономическом форуме.

Однако, по ее мнению, это  снижение "будет, наверное очень  длительным, потому что накопленные  дисбалансы серьезны, и качество кредитного портфеля пока еще вызывает большую  озабоченность".

Одновременно Казахстан, по мнению главы АФН, решил проблему зависимости финансовой системы  страны от внешнего фондирования. "На начало кризиса доля внешних обязательств (банков в общем портфеле их долгов) была почти 53 %, но, тем не менее, в  течение кризисных лет, в том числе - и благодаря регуляторным мерам, удалось серьезно сократить зависимость банковского сектора от внешнего фондирования и на текущий момент она составляет порядка 29 %, что существенно ниже порога или находится, по крайней мере, в пределах порога, который можно считать безопасным", - сказала Бахмутова.

По ее словам, внешнее  фондирование в основном заменилось внутренними источниками, в первую очередь - депозитами юридических и  физических лиц. "Это, с нашей точки  зрения, представляет наиболее сбалансированную структуру (банковских) пассивов", - подчеркнула председатель агентства.

Качество кредитов. В структуре ссудного портфеля банков на 01.10.2010г. (9 258,8 млрд. тенге) доля стандартных кредитов составила 26,0%, сомнительных – 50,7%, безнадежных – 23,3% (доля безнадежных кредитов без учета банков, по которым была завершена реструктуризация обязательств, в кредитном портфеле составляет – 10,3%). Сумма кредитов сомнительных 5 категории и безнадежных составляет 3 123,2 млрд.тенге или33,7% от совокупного ссудного портфеля (без учета банков, по которым была реструктуризация обязательств, данный показатель составил 1 267,5 млрд.тенге или 19,3% от совокупного ссудного портфеля). Значительную часть общего кредитного портфеля банковского сектора составляют просроченные кредиты, удельный вес которых в конце 2009г. превысил 30% и продолжает расти в 2010г. (Таблица 13). При этом доля сформированных провизий снизилась с 37,67% на 01.01.2010г. до 32,72% на 01.10.2010г., однако сокращение было обусловлено не улучшением качества кредитного портфеля, а списанием части безнадѐжных кредитов за баланс на сумму 34 млрд.тенге. Эта цифра по сравнению с началом года возросла более чем на 565 млрд. тенге и составляет 738,7 млрд.тенге.

Займы, по которым  имеется просроченная задолженность по платежам свыше 90 дней на 1 октября текущего года, составили 2 391,9 млрд. тенге или 25,8% от ссудного портфеля банков (без учета банков, по которым была завершена реструктуризация обязательств, данный показатель составил 1 142,8 млрд. тенге или 17,4% от совокупного ссудного портфеля). Объем провизий (резервов) по займам по состоянию на 1 октября составил 3 032,0 млрд. тенге или 32,7% от кредитного портфеля.

 

Таблица 1 - Изменение качества кредитов банковского сектора млн.тенге

 

Классификация	01.04.2007г	01.01.2008г	01.01.2009г	01.01.2010г	01.07.2010	01.10.2010
Стандартные	3 475 098	3 518 233	8 281 366	8 506 234	2 430 044	2 406 231
Сомнительные 1 категории	2 539 371	3 950 433	2 347 149	1 726 244	1 510 518	1 658 150
Сомнительные 2 категории	141 937	572 233	612 309	401 451	581 527	592 338
Сомнительные 3 категории	162 311	533 346	1 588 769	1 475 846	839 016	831 136
Сомнительные 4 категории	89 838	57 899	210 837	229 938	520 319	530 998
Сомнительные 5 категории	57 699	104 754	257 822	708 361	713 799	1 079 841
Безнадежные	107 566	131 408	413 234	3 381 546	2 529 160	2 160 188
Итого	6 573 820	8 868 306	13 711 486	16 429 620	9 124 383	9 258 881
П р и м  е ч а н и е: Составлено по консолидированным финансовым  отчетам за период  2007-2010 гг. «Обзор банковского сектора Казахстана»

 

 

Рисунок 4 - Классификация кредитов в динамике (к таблице 1)

П р и м  е ч а н и е: Составлено по финансовым  отчетам за период  2007-2010 гг. «Обзор банковского сектора Казахстана»

 

 

Рисунок 3 - Ссудный портфель банков

П р и м  е ч а н и е: Составлено по финансовым  отчетам за период  2008-2010 гг. «Обзор банковского сектора Казахстана»

 

 

Рисунок 5 - Показатели качества активов

П р и м  е ч а н и е: Составлено по финансовым  отчетам на 2010 г. «Обзор банковского сектора Казахстана»

 

По состоянию  на 01.10.2010г. среди крупнейших банков наихудшие показатели по качеству активов демонстрируют АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и АО «Темирбанк» с высоким показателем NPL/Кредиты 74%, 57% и 53% соответственно. Средний показатель NPL/Кредиты по банковскому сектору по состоянию на 01.10.2010г. составил 34%, тогда как только у трех вышеперечисленных банков наблюдается превышение этого показателя. Наименьший показатель NPL/Кредиты АО ДБ «Сбербанк» – 7,34%, АО «Банк Центр Кредит» - 8,99% от общей суммы выданных данным банком займов.

Кредитный портфель по отраслям. В отраслевой разбивке наиболее значительная сумма кредитов банков экономике приходится на такие отрасли, как торговля (доля в общем объеме – 23,%), строительство (18,9%), промышленность (9,8%) и сельское хозяйство (4,0%). Значительная часть розничного портфеля банковского сектора приходится на ипотечные займы, а доля строительства в кредитном портфеле банковского сектора достигает 19%. Необходимо отметить, что основная масса кредитов обеспечена недвижимостью, рыночная оценочная стоимость которой на сегодняшний день значительно ниже величины, зафиксированной на пике кредитного бума 2007г., что также усугубляет качество кредитного портфеля.

 

 

Рисунок 6 - Изменение кредитного портфеля по отраслям

П р и м  е ч а н и е: Составлено по финансовым  отчетам за период  2004-2010 гг. «Обзор банковского сектора Казахстана»

 

 

 

 

Таблица 2 - Займы выданные, юридическим и физическим лицам на 01.10.2010г.

(млрд. тенге)

 

Наименование	Всего	Доля в ссудном портфеле, %	Спец.провизии	Доля от займов
Банковские  займы юр.лицам	5 961,7	64,4	2 162,6	36,3
Банковские  займы физ.лицам, в т.ч.	1 807,8	19,5	415,2	23,0
На потребительские  цели	786,4	8,5	197,0	25,1
На строительство жилья (за исключением ипотечных займов)	92,8	1,0	22,9	24,7
Ипотечные жилищные займы	746,1	8,1	145,7	19,5
На приобретение автотранспорта	45,8	0,5	10,8	23,7
Прочие банковские займы	136,7	1,5	38,8	28,4
Банковские  займы МСБ	1 248,7	13,5	390,1	31,2
Ссудный портфель	9 258,9	100,0	3 031,8	32,7
П р и м  е ч а н и е: Составлено по финансовым  отчетам за период  2009-2010 гг. «Обзор банковского сектора Казахстана»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Пути снижения кредитных рисков коммерческих банков в

    современных условиях

 

Кредитный риск - это вероятность несоблюдения заемщиком первоначальных условий кредитного договора. Он зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка, являющейся, по сути, философией банка по отношению к той или иной анализируемой переменной.

Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

В состав пакета сопроводительных документов, представляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие.

1. Финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т.д.).
2. Отчет о движении кассовых поступлений основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет определить изменения различных статей и движение фондов. Отчет дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.
3. Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).
4. Внутренние управленческие отчеты. Составление баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т.д.
5. Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).
6. Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.
7. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций и т. д. В частности, документ должен включать:

• описание продуктов или услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т.д.;

• отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт, государственное регулирование соответствующих отраслей, преимущества и слабые стороны конкурентов);
• планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению продукта на рынок и т.д.);
• план производства (потребность в производственных мощностях и рабочей силе, имеющееся оборудование и т.д.);
• план менеджмента (структура компании, руководящие органы, консультанты и т.п.);
• финансовый план (прогноз операционного и инвестиционного бюджетов, прогноз движения наличности, перспективный баланс на пять будущих лет).

Заявка поступает  к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим  заемщиком – владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет  большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет  кредитному работнику не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

Кредитный риск является последствием неисполнения заемщиками своих договорных обязательств по кредитам.

Факторы, влияющие на кредитный риск, могут быть как  внешние, так и внутренние. Внешние факторы связаны с процессами (экономическими, политическими, природными и т.д.) на которые нельзя повлиять, можно только прогнозировать и предпринимать стратегические решения по минимизации влияния данных факторов на ссудный портфель. Внутренние факторы связаны с организацией кредитного процесса и генерируются самим банком.

Основными рисками, которым подвержен ссудный портфель, являются:

Риск концентрации – возникает в результате чрезмерной концентрации кредитных ресурсов по отдельным критериям или параметрам, например, аффилиированности заемщиков, отраслям экономики, регионам, валютам, уровню кредитного риска, залоговому обеспечению и т.д.

Риск чувствительности – возникает по причине зависимости портфеля от внешних и внутренних факторов, которые прямо или косвенно влияют на портфель.