Устойчивость коммерческого банка

Следующим этапом выступает расчет планируемой финансовой устойчивости банка в результате осуществления управленческих решений, принятых руководством банка.

Для расчета  планируемой финансовой устойчивости банка воспользуемся методикой В. С. Кромонова (таблица 12):

Таблица 12. Расчет коэффициентов по методике Кромонова В. С.

Далее необходимо сравнить полученные плановые коэффициенты с рассчитанными в отчетном году, а также рассчитать плановый индекс устойчивости банка по формуле 4 и сравнить его с индексом устойчивости отчетного года (таблица 13).

N = 0,45*К1 + 0,20*К2 + 0,10*К3 + 0,15*К4 + 0,05*К5 + 0,05*К6          (4)

где N - текущий индекс устойчивости;

       К1, К2, К3, К4, К5, К6 - коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов.

Таблица 13. Индекс устойчивости банка

Расчеты показали, что в результате предложенных мероприятий произойдет увеличение собственных средств банка за счет эмиссионного дохода от выпуска акций и увеличения резервного фонда банка, повысится объем работающих активов и их доходность на 3,85%, снизятся расходы банка. В целом это положительно повлияет на финансовое состояние банка и отразится на его главной характеристике -   финансовой устойчивости банка.

Таким образом, предложенные мероприятия по улучшению финансового состояния банка и его финансовой устойчивости являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения.

Заключение

Под устойчивостью банка понимается его способность без  задержек  и  в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.  Поддержание устойчивости  банков  требует  комплексного  изучения  их   деятельности   с применением широкого набора аналитических приемов.

Анализ финансового состояния банка  базируется  на  двух  составляющих: внешней отчетности, которая представлена в виде баланса и отчета о  прибылях и убытках; и внутренней, представленной реальными  проводками  по  отдельным счетам, а также всем комплексом финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ  РФ и налоговую службу.

Таким  образом,  можно  сформулировать  основные  направления   анализа финансового положения банка:

- оценка состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа;

- сравнения состояния  и  результатов  деятельности  банка  за  выбранный период времени;

- обобщение результатов анализа и подготовка  рекомендаций  для  принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.

Сравнительная характеристика доходов и расходов банка является основой оценки общего финансового результата коммерческой деятельности банка. Эффективность банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.

Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов.

Проведя анализ доходов и расходов банка, а также показателей, позволяющих судить об эффективности управления ими, можно сделать вывод, что у банка появились проблемы, которые могут быть решены силами самого банка.

В целях укрепления надежности и повышения финансовой устойчивости необходима реализация следующих управленческих решений:

1. Увеличение объема доходных активов.

2. Оптимизация ресурсной базы банка. Для увеличения стабильности ресурсов, в частности увеличения резервного фонда, предлагается проведение эмиссии ценных бумаг. Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка.

3. Оптимизация структуры расходов банка.

Все это поможет оптимизировать структуру баланса банка, значительно повысить уровень его доходности, диверсифицировать риск по направлениям деятельности, улучшить качество активов и пассивов, что в целом благотворно скажется на финансовом состоянии банка.

Проведенные расчеты подтвердили, что предложенные мероприятия по улучшению финансового состояния банка и его финансовой устойчивости являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения.

Список использованной литературы

1. Инструкция ЦБ РФ №1 от 01.10.1997 года «О государственном регулировании деятельности коммерческих банков»

2. Письмо ЦБ РФ от 27.02.00 №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»

3. Положение ЦБ РФ от 26.11.01 № 159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций»

4. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16.01.04 г. № 110-И.

5. Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» от 30.03.96 года № 37 (с учетом изменений и дополнений)

6. Банковский надзор. Европейский опыт и российская практика: Учеб. пособие / Под ред. Олсена. М.: ЦБ РФ, 2005.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.

8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005. – 751 с.

9. Грязнов М. Б. Основные факторы и элементы повышения эффективности использования банковских ресурсов // Технолого - инструментарные новации в банковской деятельности: Сб. науч. тр. – Омск, 2005. – 320 с.

10. http://www.bankir.ru

36