Валютные операции коммерческого банка, их классификация

1. Валютные операции коммерческого банка, их классификация. Валютная позиция банка, порядок ее определения и методы регулирования.

 

Основными законодательными документами, регулирующими проведение валютных операций, в том числе  и операций на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, на данном этапе являются: Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании  и валютном контроле» № 226-3 от 22.07.2003 г., Банковский Кодекс Республики Беларусь, Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления  Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 г. №72 и др. документы.

Современный валютный рынок  представляет сложную и динамичную экономическую систему, которая  функционирует в рамках всего  мирового хозяйства. Вместе с развитием  и совершенствованием валютного  рынка совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения.

Банки и небанковские учреждения осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций.

На валютном рынке происходит обмен национальной валюты на валюты других стран путем купли-продажи. Покупка иностранной валюты необходима как для осуществления экспортно-импортных  операций, так и для осуществления  операций, связанных с движением  капталов. Эффективно работающий валютный рынок обслуживает внутренний и  международный платежный оборот. Немаловажное значение он имеет для  поддержания ликвидности в период высокой инфляции за счет страхования  рисков от возможного изменения валютных курсов.

Валютный рынок — это  вся совокупность конверсионных и кредитно-депозитных операций в иностранных валютах, осуществляемых между контрагентами — участниками валютного рынка.

Основная причина необходимости  валютных операций связана с отсутствием  универсального платежного средства, выступающего в качестве единого  платежного средства и позволяющего проводить международные расчеты  во внешней торговле, инвестировать  иностранный капитал в экономику, осуществлять межгосударственные платежи. Покупка и продажа валюты может  также быть использована как банками, так и их клиентами для получения  в виде разницы курсов валют.

Следует подчеркнуть, что  понятие «валюта» может применяться  в трех значениях:

- как денежная единица  данной страны (белорусский рубль,  доллар США, итальянская лира, польский злотый и т.д.);

- как денежные знаки  иностранных государств, кредитные  и платежные документы, выраженные  в денежных единицах и используемые  в международных расчетах, - иностранная валюта;

- как международная (региональная) денежная расчетная единица и  платежное средство (СДР, евро, арабский  расчетный доллар).

Очень важной характеристикой  валюты является ее конвертируемость, то есть уровень законодательных  валютных ограничений при обмене на другие валюты. По степени конвертируемости валюта делится на:

- свободно конвертируемую;

- ограниченно конвертируемую;

- замкнутую;

- клиринговую.

Свободно конвертируемая валюта – валюта, свободно и неограниченно  обмениваемая на валюты других стран  и применяемая во всех видах международного платежного оборота. В настоящее  время только некоторые государства  имеют свободно конвертируемую национальную валюту – Соединенные Штаты Америки, Англия, Австрия, Канада, Япония и др.

Ограниченно конвертируемая валюта – валюта, обмениваемая на ограниченное число иностранных валют и  применяемая с ограничениями  в международных расчетах. Наличие  ограничений обусловлено нестабильностью  экономического положения страны и  несбалансированностью платежного баланса. Большинство стран мира имеют ограниченно конвертируемую национальную валюту.

Замкнутая (неконвертируемая) валюта – валюта, не обмениваемая на другие иностранные валюты и применяемая  только внутри страны. Замкнутыми являются те валюты, на которые налагаются ограничения  по ввозу, вывозу, покупке, продаже и  к которым применяются различные  методы валютного регулирования.

Клиринговая валюта – расчетные  валютные единицы, которые существуют только как счетные деньги в виде бухгалтерских записей банковских операций по взаимным поставкам товаров  и оказанию услуг между странами – участниками клиринговых расчетов.

Официальную котировку курса  белорусского рубля к доллару  США и к российскому рублю  устанавливает Национальный банк Республики Беларусь по результатам торгов ОАО  «Белорусская валютная фондовая биржа».

Отношение белорусского рубля  к другим иностранным валютам, за исключение национальных валют стран-участниц Экономического и валютного союза (ЭВС), определяется на основании кросс-курса  доллара США к этим валютам.

Кросс-курс – котировка  иностранных валют, ни одна из которых  не является национальной валютой участника  сделки, установившего курс. Кросс-курсы  доллара США к иностранным  валютам рассчитываются с использованием сведений, представляемых Центральными банками государств в Национальный банк Республики Беларусь.

Большинство коммерческих банков проводит операции с ограниченным кругом иностранных валют.

Из 37 иностранных валют, ежедневно  котируемых Национальным банком Республики Беларусь, осуществить валютно-обменные операции реально можно только не более чем с 20-ю валютами, да и то в крупных коммерческих банках. Средние и мелкие банки проводят операции преимущественно с долларами США, евро и с российскими рублями.

Оплата за иностранную  валюту может проводиться:

- в наличных рублях;

- в безналичных рублях.

Все валютно-обменные операции, предусматривающие перечисление денежных средств в безналичном порядке, производятся только в кассах банка, за исключением покупки наличной иностранной валюты за безналичные  белорусские рубли, которая может  совершаться как в кассах, так  и в обменных пунктах.

Согласно Закону «О валютном регулировании и контроле», дающим наиболее полное определение валютных операций, валютными операциями считаются:

- сделки, предусматривающие  использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной  валюте, платежных документов в  иностранной валюте;

- сделки между резидентами  и нерезидентами, предусматривающие  использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских  рублях;

- сделки между нерезидентами,  предусматривающие использование  белорусских рублей, ценных бумаг  в белорусских рублях, совершаемые  на территории Республики Беларусь;

- ввоз и пересылка в  Республику Беларусь, а также  вывоз и пересылка из Республики  Беларусь валютных ценностей;

- международные банковские  переводы;

- операции нерезидентов  с белорусскими рублями по  счетам и вкладам (депозитам)  в банках и небанковских кредитно-финансовых  организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права  собственности на эти белорусские  рубли;

- операции с иностранной  валютой по счетам и вкладам  (депозитам) в банках и небанковских  кредитно-финансовых организациях  Республики Беларусь, банках и  иных кредитных организациях  за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права  собственности на эту иностранную  валюту.

Все валютные операции в  Республике Беларусь проводятся через  уполномоченные банки и уполномоченные предприятия Республики Беларусь. Уполномоченными  банками считаются банки и  иные кредитные учреждения, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций. Уполномоченные предприятия – это  субъекты хозяйствования (кроме уполномоченных банков), получившие разрешение (лицензию) Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций и действующие в пределах прав, предоставленных данными разрешениями (лицензиями).

Лицензии, выдаваемые Национальным банком Республики Беларусь, не являются основанием для проведения внешнеторговых операций любого вида, не относящихся  непосредственно к банковской деятельности.

Банки обязаны предоставлять  Национальному банку Республики Беларусь статистическую отчетность о  своих операциях в иностранной  валюте по формам и в сроки, установленные  Национальным банком Республики Беларусь, а также сведения об открытии корреспондентских  счетов в иностранных банках. При  проведении операций с иностранной  валютой банки руководствуются  национальным законодательством и  нормативными актами Национального  банка.

Национальный банк Республики Беларусь осуществляет надзор за соответствием  выполняемых банком операций, разрешенных  лицензией, и проводит ревизии и  тематические проверки валютных операций.

Единый порядок осуществления  валютных операций юридическими лицами, а также валютных операций с участием физических лиц определен Правилами  проведения валютных операций, утвержденными  постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 30.04.2004 №72 и  вступившими в силу с 01.07.2004 г.

Правилами №72 определен  перечень случаев, в которых возможно использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной  валюте при проведении валютных операций между субъектами валютных операций – резидентами.

Отдельно определен перечень случаев, в которых возможно использование  иностранной валюты, ценных бумаг  в иностранной валюте и (или) платежных  документов в иностранной валюте в отношениях между субъектом  валютных операций и физическим лицом  на территории Республики Беларусь.

Порядок и эффективность  проведения всех валютных операций напрямую связан с развитием национальной экономики. К примеру, возьмем валютный курс. Он представляет собой достаточно эффективный инструмент воздействия  на инфляционные процессы в экономике, что в первую очередь объясняется  устойчивой связью между его динамикой  и формированием инфляционных ожиданий населения и предприятий. В связи  с этим основная задача валютной политики – обеспечение стабильности обменного  курса.

Классификация банковских валютных операций вытекает из Закона РБ № 226-3 от 22 июля 2003 г. «О валютном регулировании  и валютном контроле». Согласно данного  Закона валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные  с движением капитала.

Текущими валютными операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами  и предусматривающие:

- осуществление расчетов  по сделкам, предусматривающим  экспорт и (или) импорт товаров  (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты  интеллектуальной деятельности, если  срок между датой поступления  денежных средств (платежа) и  датой отгрузки (поступления)товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;

- предоставление и получение  кредитов и (или) займов на  срок, не превышающий 180 дней;

- перевод и получение  процентов, дивидендов и иных  доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кредитным  операциям;

- операции неторгового  характера. 

Основные принципы проведения текущих валютных операций:

- текущие валютные операции  проводятся только через счета  уполномоченных банков Республики  Беларусь и уполномоченных предприятий;

- субъекты хозяйствования  Республики Беларусь, в том числе  и предприниматели без права  образования юридического лица  обязаны хранить иностранную  валюту в уполномоченных банках  Республики Беларусь или на  своих текущих, специальных, контокоррентных,  депозитных, других счетах в уполномоченных  банках Республики Беларусь;

- расчеты в иностранной  валюте осуществляются субъектами  хозяйствования - резидентами в пределах  кредитового остатка на текущем  валютном счете или же в  пределах средств находящихся  в их распоряжении, например, в  пределах лимита открытой кредитной  линии;

- в случае, если условия  внешнеэкономических контрактов  между резидентом и нерезидентом  не противоречат правилам проведения  валютных операций, иностранная  валюта переводится в пользу  нерезидента в соответствии с  условиями раздела контракта  «Платеж» при наличии таких  коммерческих документов, как коносаменты,  инвойсы, счета-фактуры;

- уплата денежных средств  в национальной валюте, оказание  услуг и реализация товарно-материальных  ценностей в Республике Беларусь  с последующим получением СКВ  или ОКВ за границей Республики  Беларусь не допускается;