Вексельное обращение

В 1917г., в период «военного  коммунизма», вексельное право было ликвидировано, поскольку исчезла  необходимость в векселе как  платежном средстве. В годы НЭПа появилось положение о векселе  от 20.03.1922г. положение регламентировало порядок использования векселя  как формы коммерческого кредита.

Кредитная реформа 1930-1932гг. вновь ликвидировала правовые основы вексельного обращения внутри страны. Однако как средство международных  расчетов, вексель не утратил своего значения. Начало новому этапу в развитии вексельного обращения положила Женевская конвенция. Развитие торговых связей привело к тому, что в 1936г. СССР  присоединился к конвенции, включающей в себя Единообразный закон о переводном и простом векселе.

Вторично в обращение на территории России вексель был введен Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24.06.1991г. № 1451-I «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР». В последующем данный документ был отменён Федеральным законом от 11.03.1997г.  № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», который установил, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из её участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, применяется Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 07.08.1937 г. № 104/1341. Также данный Федеральный закон устранил ряд спорных моментов, касающихся выпуска векселей и начисления процентов и пени, а также ограничил круг лиц, которые могут обязываться по простым и переводным векселям, исключив из него субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования. В настоящее время на территории Российской Федерации данный закон является основополагающим при регулировании вексельных отношений.

 

3.Классификация векселей. Простой и переводной вексель.

Существует несколько критериев  классификации векселей. Основные признаки, лежащие в основе классификации векселей, бывают следующими:

1. Тип сделки, обязательство по которой оформлено векселем:

- товарный (покупка-продажа товара)

- финансовый (получение-выдача кредита,  обмен валюты и т.д.)

2.  Число участников:

- простой (участвуют два лица: векселедатель и векселедержатель)

 - переводной (участвуют три и более лица: векселедатель, векселедержатель и плательщик)

3. Способ передачи векселя от одного лица к другому, способ предъявления его к погашению:

       - предъявительский (не содержит имени векселедержателя, владельцем является любой предъявитель)

       - ордерный (передача  по индоссаменту с указанием  имени векселедержателя).

Простой вексель(соло-вексель)представляет собой безусловное письменное долговое денежное обязательство векселедателя безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, владельцу векселя (векселедержателю) при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию. В сделке с простым векселем участвуют два лица, из которых должником является векселедатель, получателем платежа – векселедержатель или любое другое лицо, указанное векселеполучателем.

Простой вексель приобрел в Росси  широкое распространение, поскольку  структура отношений между правообладателями  и должниками в таком векселе  очень проста и понятна для  менеджеров производственных компаний, использующих векселя.

Внесение в реквизиты векселя  только двух участников не означает, что такой вексель не подлежит обращению на рынке ценных бумаг. К примеру, финансовые векселя, выпущенные в форме простых векселей, имеют регулярные котировки и свободно продаются/покупаются на биржевом рынке.

Переводной вексель (тратта) – это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство указанного в векселе плательщика безоговорочно уплатить векселедержателю в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию. Т.е. это приказ векселедателя третьему лицу уплатить определенную сумму векселеполучателю или любому лицу, указанному векселеполучателем.

Векселеполучатель, имея на руках  переводной вексель, не может быть уверен в том, что платеж состоится, пока лицо, обязанное произвести уплату по векселю, не выразит свое согласие на оплату.

Отношения между участниками сделок с использованием переводного векселя  более сложные, чем отношения, возникающие  у правообладателей и должников  по простым векселям. Векселедержателям, чтобы в полной мере осуществлять свои права, необходимо досконально  знать требования законодательства в сфере выпуска и обращения векселей.

 

4.Операции с векселями: базовые понятия.

 

С векселями могут быть проведены  следующие операции:

1. Продажа векселей занимает наибольший удельный вес в операциях банков с векселями. Техника выполнения операции по продаже векселя довольно проста: 1) предприятие обращается в банк с просьбой о продаже векселя; 2) специалист отдела ценных бумаг банка оформляет типовой договор купли-продажи векселя, в котором указывается эмитент, серия, номер, номинал ценной бумаги, реквизиты сторон; 3) составляется акт приема-передачи векселя, в котором также указываются данные о ценной бумаге; 4) выписывается платежное поручение на внесение денежных средств на счет банка; 5) после оплаты вексель вместе с экземплярами договора и акта приема-передачи вручаются покупателю.
2. Протест векселя и его осуществление. При неоплате векселя в установленный срок протест в неплатеже выставляется векселедержателю. Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его в этот же день плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа. Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, нотариус составляет акт о протесте векселя в неплатеже. После совершения процедуры протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по векселю в судебном порядке.
3. Судебный приказ по векселю. По нормам вексельного права, если никто из векселеучастников не согласится выкупить вексель, векселедержатель получает право обратиться в суд. Согласно Закону "О простом и переводном векселе", по требованиям, основанным на протесте векселя нотариусом, может быть выдан судебный приказ. Предъявленные векселедержателем доказательства должны свидетельствовать о его бесспорном праве на взыскание денежных сумм или имущества. В противном случае суд также вправе отказать в выдаче судебного приказа.
4. Исковое заявление векселедержателя. Обращаясь в суд, по нормам вексельного права векселедержатель должен определиться с предметом заявляемых требований. Векселедержатель вправе предъявить следующие требования: 1) об уплате вексельной суммы; 2) о процентах, начисляемых на вексельную сумму, если они предусмотрены векселем; 3) о возмещении понесенных издержек; 4) об уплате вексельной пени. Что касается размера процентов и вексельной пени, то они выплачиваются в размере учетной ставки, устанавливаемой Центральным банком РФ (ставки рефинансирования). Проценты и пени взимаются по дату фактического получения векселедержателем платежа.
5. Инкассо векселя – выполняемые банками поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Если платеж поступит, вексель возвращается должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения сроков протеста. Путем этих операций банки могут сосредотачивать на своих счетах полученные в бесплатное распоряжение значительные средства, которые можно пустить в оборот. Это является довольно прибыльной операцией, так как за инкассо взимается определенная комиссия. Клиент также имеет определенную выгоду, поскольку освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, что требовало бы определенных затрат, которые несравненно выше взимаемых банком комиссионных. Сам процесс получения платежа становится для клиента более надежным.
6. Аваль и авалирование. Аваль - это вексельное поручительство, в силу которого авалист принимает на себя ответственность за выполнение обязательств ли, подписавших вексель. Авалирование векселя - это проставление аваля на векселе, оформление аваля на дополнительном листе (аллонже), выдача аваля, составленного на отдельном листе. Аллонж - дополнительный лист бумаги, прикрепляемый к векселю, на котором могут быть совершены передаточные надписи, оформлены авали и пр., если на самом векселе надписи не умещаются. Авалист - лицо, дающее аваль; его часто называют гарантом, поручителем по векселю.
7. Акцепт - согласие плательщика по переводному векселю с предложением оплатить его в срок посредством проставления на векселе подписи. Никто не в праве принудить плательщика к акцепту векселя, акцепт векселя может быть только добровольным. Неакцептованный плательщиком переводной вексель также может обращаться (посредством индоссирования), он может быть также предъявлен к платежу, если не было заявлено протеста в неакцепте векселя. При неплатеже неакцептованный переводной вексель также может быть опротестован. Акцептованный вексель - это вексель, на котором оформлен акцепт плательщика. Акцептант - это лицо, проставившее акцепт на переводном векселе и, таким образом, принявшее на себя обязательство платить по векселю. Банковский акцепт - это переводной вексель, акцептованный банком.
8. Индоссамент – передаточная надпись, которая проставляется на оборотной стороне векселя. Бланковый индоссамент - это передаточная надпись на векселе, которая может состоять или из подписи индоссанта, или из подписи индоссанта с указанием его имени. Индоссант - это лицо, передающее вексель его очередному держателю посредством индоссамента. Индоссат - лицо, которому вексель передается по индоссаменту Лицо, которому передается вексель по бланковому индоссаменту в передаточной надписи не указывается. Бланковый индоссамент практически превращает вексель в ценную бумагу на предъявителя. Лицо, владеющее векселем по бланковому индоссаменту, имеет право индоссировать вексель третьему лицу и передать его новому держателю. Именной индоссамент - это передаточная надпись, указывающая лицо, в пользу которого или по чьему приказу должен быть совершен платеж. Зачеркнутые или частично зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют силы.

5.Банковские операции  с векселями.

Банковские  операции с векселями регулируются действующим законодательством, основы которого были приняты в 1937г. Ведомственными нормативными актами, инструкциями, распоряжениями и постановлениями Правительства  РФ, Министерства финансов РФ, Центрального банка РФ, в частности, указание ЦБ РФ от 30.12.98г. №472-У «О порядке переучета векселей Банком России», Положение ЦБ РФ от30.12.1998г. №65-П «О проведении Банком России переучетных операций». 11 марта 1997г. Был принят закон №48-ФЗ «О простом и переводном векселе», основанный на Женевских вексельных конвенциях 1936г.³

Как юридическое действие, заключение сделки с использованием векселя требует  права или дееспособности как  для активной стороны, получающей права  по векселю, так и для пассивной, образующейся по векселю стороны. В  законодательстве активная правоспособность рассматривается тождественно, а  пассивная – подвергается ограничению  с целью защиты интересов личности и общества.

Банк  может провести следующие операции с векселями:

1. Учет и переучет векселей;
2. Выдача кредитов под залог векселей;
3. Операции по протесту, инкассированию векселей;
4. Операции по хранению векселей;
5. Обмен векселей, исполнение поручений по купле-продаже векселей;
6. Консультирование по вексельной эмиссии;
7. Оперативная оценка рыночной стоимости векселей;
8. Покупка банковских векселей и др.

При выдаче (выпуске) собственного векселя  коммерческий банк может выступать:

- векселедержателем простого векселя;

- акцептантом простого векселя;

- одновременно векселедержателем  и акцептантом одного и того же переводного векселя;

- векселедержателем переводного  векселя, воспрещаемого им для  предъявления к акцепту;

- векселедержателем неакцептованного  переводного векселя.

В последнее время банки также  размещают векселя с определенным сроком погашения с даты их выписки  и начислением годовых процентов (дохода) на вексельную сумму. 

6.Вексельный рынок России: состояние и перспективы.  

Развитие  вексельного рынка, происходящее в  России последние два-три года, во многом зависит от кризисного состояния  народного хозяйства. Особенно сильное влияние оказал кризис государственных финансов, проявляющийся в стремлении органов власти разного уровня использовать различные денежные суррогаты для покрытия бюджетного дефицита. Так, например, в 1995-1996 гг. Министерство финансов в качестве инструмента расчетов с государственными предприятиями широко применяло казначейские обязательства. МВФ раскритиковал денежные власти России за масштабную эмиссию казначейских обязательств, указав, что происходит накачивание в народное хозяйство страны квази-денег. Министерство финансов согласилось и свернуло выпуск казначейских обязательств. Однако в 1996 г. Министерство финансов стало активно применять схему гарантий коммерческим банкам по вексельным кредитам для получателей бюджетных средств.

В этом случае роль заменителей денег  стали играть векселя коммерческих банков. Некоторые коммерческие банки, являясь агентами правительства  в рамках программы вексельного  кредитования получателей бюджетных  средств, не устояли перед искушением массированного вексельного кредитования вне рамок государственной программы.

На  рынке обращается и немало просто фальшивых векселей, где векселедателем или авалистом является Министерство финансов. В настоящее время в  обращении находятся фальшивые  векселя, выданные от имени федерального казначейства Северной Осетии и Дагестана, на сумму в 7 трлн. руб. Свою лепту  в хаотичное развитие вексельного  рынка внесли субъекты федерации, эмитируя различные заменители денег, в том  числе векселя.

Также негативное влияние на вексельное обращение оказало ограничение кредитных возможностей коммерческих банков, значительная часть которых находится в стадии «умирания». Банки в значительной степени прекратили кредитование торгового капитала, и отсутствие «живых» денег в торговом и производственном обороте хозяйствующие субъекты стали компенсировать с помощью активного внедрения в хозяйственный оборот коммерческих векселей.

Существенное влияние оказывает стремление огромной массы «черных» денег легализоваться любыми способами, и вексель в силу присущей ему абстрактности весьма для этого удобен. Ситуация усугубляется еще и тем, что Федеральное Собрание никак не может принять Закон о борьбе с отмыванием нелегально полученных доходов (во многих странах с менее криминализованной экономикой, например, в Великобритании такие нормативные акты приняты и работают достаточно давно).

Несовершенное и неэффективное законодательство делает вексель удобным инструментом для легального ухода от налогообложения юридических и физических лиц.

Центральный банк не разрешает в настоящее  время кредитным организациям работать с векселями в бездокументарной форме.

Существующие  противоречия в развитии вексельного  рынка обусловлены многими причинами: объективными и субъективными; внешними и внутренними; носящими как макро-, так и микроэкономический характер. Так, с одной стороны, российское вексельное законодательство, основанное на Женевских вексельных конвенциях, подчинено нормам международного права, нормам достаточно жестким и рассчитанным на развитость обычаев вексельного  делового оборота. С другой стороны, в современной России практически  полностью отсутствуют обычаи, и  только начала возрождаться практика вексельного оборота. В настоящее  время существуют три пути решения  этой проблемы:

1)Замена устаревших Женевских конвенций нормативными актами, которые бы детализировали в будущем правовое регулирование вексельного обращения. Формирование международных договоров практики и обычаев вексельного оборота, и, наконец - законодательное закрепление этих обычаев и выбор системы вексельного права (англо-американская, континентальная или собственная), к которой стоило бы присоединиться в последующем. С точки зрения логики, это наиболее верный путь. Сначала формируются обычаи делового оборота, нарабатывается практика, все это учитывается в нормативных документах, в вексельном законодательстве.

2) Действующее вексельное законодательство остается в силе с 1937 г. Со временем происходит постепенная регламентация неурегулированных проблем вексельного оборота ведомственными нормативными актами - инструкциями, распоряжениями и постановлениями Правительства РФ, Минфина РФ, Банка России, ФКЦБ России - которые основываются на обобщениях практического опыта формирующегося вексельного оборота в стране. Данный путь не в полной мере отвечает потребностям и возможностям российской экономики. Это связано с тем, что, во-первых, соответствие российского вексельного законодательства нормам Женевских конвенций само по себе еще не является гарантией успешного правового регулирования вексельного обращения. Во-вторых, выход многочисленных противоречивых подзаконных актов (например, постановление ФКЦБ России от 12 февраля 2003 г. об обращении «бездокументарных простых векселей») уже породил определенные «напряжения» в вексельном обороте.

3)Третий путь представляется оптимальным и состоит из подготовки и проведения в стране вексельной реформы, то есть комплекса мер по созданию правовой, организационной, технологической, региональной и информационной инфраструктуры цивилизованного вексельного оборота в России. Целью реформы должны стать, с одной стороны, усиление защиты интересов векселедержателей, с другой, повышение ответственности всех обязанных по векселю лиц.

Реформа должна опираться на разработанную  Концепцию развития вексельного  рынка, увязанную с Концепцией развития рынка ценных бумаг в РФ (Указ Президента РФ №185ФЗ от 28.12.2002), а также  учитывать как внешние факторы (переключение денежных потоков в  реальный сектор, проведение налоговой  реформы, реструктуризацию предприятий, коммунальную и военную реформы  в стране), так и внутренние факторы (рост объемов выпуска векселей и  повышение доли корпоративных векселей, резкое увеличение необеспеченных «дружеских», «бронзовых» и фальшивых векселей, усложнение самого вексельного рынка, особенности бухучета и налогообложения  операций с векселями).

При проведении реформы российское вексельное законодательство должно строиться  на следующих принципах:

1.Сохранение вексельного законодательства на основе Женевских конвенций;

2.Самодостаточность вексельного законодательства.

3.Нормы вексельного законодательства должны быть жестко привязаны к налоговому и валютному законодательству, а также регулировать вопросы, отсутствующие в регламенте вексельного права.

4.Вексельное законодательство должно адекватно отражать формирующиеся обычаи делового оборота, иначе получится система неработающих норм, которую все знают, но не выполняют.

Реформа должна в первую очередь включать: