Банковские риски коммерческих банков

Процентный риск - это опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок по депозитам  над ставками по кредитам (либо значительного  уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к  их обесцениванию. 

Портфельный риск - заключается  в вероятности потери по отдельным  типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные  риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические  и несистематические. 

Валютный риск –  или риск курсовых потерь, связан с  интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой  возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. 

Кредитный риск - это  риск не возврата заёмщиком основного  долга и процентов (в более  широком понимании сюда относятся  любые риски банка, связанные  с неисполнением другими участниками  рынка своих обязательств перед  банком). Выражением степени риска  кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими  активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость  предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения  и риск неисполнения заемщиком обязательств. 

Риск ликвидности  — это способность финансовых активов оперативно обращаться в  наличность. Приоритетная задача –  поддержание мгновенной ликвидности  – связана с необходимостью проведения клиентских платежей день в день. Последствия  потери мгновенной ликвидности могут  быть весьма значительными; возникнут  проблемы с клиентами и банками  контрагентами.[1] 

Риск структуры  капитала - состоит в том, что при  структуре капитала с большим  удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки  привлечения ресурсов при изменении  ситуации на рынке может понести  как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться  банкротом из-за признания 

Внебалансовые риски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям, заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитным обязательствам, заключенным валютным сделкам. 

По возможностям регулирования выделяют открытые и  закрытые риски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Закрытые риски регулируются путём  проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения  кредитов в мелких суммах, предоставленных  большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования  кредитов и депозитов и др. 

Некоторые авторы выделяют, кроме рассмотренных, следующие  категории банковских рисков: 

Рыночный риск - тесно  связан с процентным и валютным рисками. Он означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости  активов или пассивов, изменения  степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется  соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние  и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к  обесценению ценных бумаг), изменение  прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение  денег. Особенно важно учитывать  рыночный риск при принятии обеспечения  по кредитным операциям, так как  изменения котировок ценных бумаг  или ухудшение положения на рынке  недвижимости может привести к потерям  при взыскании. 

Риск падения общерыночных цен — это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно. В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели, которые постоянно анализируют уровень портфельного риска различных ценных бумаг. 

Риск упущенной  выгоды – это потери в связи  с не проведением какой-либо операции. 

Риски операционной среды банк принимает на себя как  регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка: законодательный риск, правовые и нормативные риски, риски конкуренции, страновой риск. 

Риски управления включают в себя риск мошенничества со стороны  персонала банка, риск неэффективной  организации, риск неспособности руководства  банка принимать твердые целесообразные решения, а также риск того, что  банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула. То есть риски данной категории вызваны  недостаточной квалификацией банковского  персонала, корыстными целями, преследуемыми  сотрудниками банка. 

Риски, связанные  с поставкой финансовых услуг, возникают  в процессе предоставления банковских услуг и продуктов и подразделяются на технологический, операционный, стратегический риски и риск внедрения новой  продукции. 

Технологический риск возникает в каждом случае, когда  имеющаяся система предоставления услуг становится менее эффективной, чем вновь созданная. 

Операционный риск, иногда называемый риском бремени, состоит  в способности банка предоставлять  финансовые услуги прибыльным способом. То есть, как способность предоставлять  услуги, так и способность контролировать расходы, связанные с предоставлением  этих услуг, в равной степени являются важными элементами. 

Риск внедрения  новых финансовых инструментов связан с предложением новых видов банковских продуктов и услуг. Подобные проблемы возникают в том случае, когда  спрос на новые виды услуг меньше ожидаемого, затраты выше ожидаемых, а действия руководства банка  на новом рынке не слишком продуманы. 

Стратегический риск отражает способность банка выбирать географические и продуктовые сегменты, предположительно прибыльные для банка  в будущем, с учетом комплексного анализа будущей операционной среды. 

Глава 2 ОЦЕНКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ И МЕТОДЫ ИХ СНИЖЕНИЯ 

  

2.1 Методы оценки  банковских рисков 
 
 

Схема 1. Последовательность этапов процесса управления кредитным  риском 

  

Оценка кредитного риск портфеля облигаций 

В связи со стремительным  ростом рынка корпоративных облигаций  управление рисками, связанными с изменением кредитного рейтинга корпораций становится наиболее актуальным моментом деятельности банков, страховых компаний и пенсионных фондов, традиционно являющимися  основными инвесторами этого  рынка долгосрочных ценных бумаг. Изменение  кредитного рейтинга корпорации-эмитента ценных бумаг будет приводить  к изменению стоимости облигации  в течение определенного периода, поэтому корпоративным инвесторам необходим расчет возможных потерь. 

В таблице, публикуемой  рейтинговым агентством S&P, показана вероятность перехода корпорации из одного кредитного рейтинга в другой.

Рейтинг 

AAA 

AA 

A 

BBB 

BB 

B 

CCC 

Default 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

AAA 90.81 8.33 0.68 0.06 0.12 0.00 0.00 0.00 

AA 0.70 90.65 7.79 0.64 0.06 0.14 0.02 0.00 

A 0.09 2.27 91.05 5.52 0.74 0.26 0.01 0.06 

BBB 0.02 0.33 5.95 86.93 5.30 1.17 0.12 0.18 

BB 0.03 0.14 0.67 7.73 80.53 8.84 1.00 1.06 

B 0.00 0.11 0.24 0.43 6.48 83.46 4.07 5.20 

CCC 0.00 0.00 0.22 1.30 2.38 11.45 64.86 19.79 

Default 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00 
 

(источник S&P Credit Week, April 15, 2008) 

На основании распределения  вероятности изменения рейтинга корпорации, строится график пороговых  значений вероятности перехода корпорации от одного уровня кредитного рейтинга к другому. 

На рисунке ниже показаны пороговые значения перехода на другие рейтинговые уровни корпорации, которой в настоящее время  присвоен кредитный рейтинг ВВ. 
 
 

Далее компании проводится оценка вероятного изменения стоимости  портфеля корпоративных облигаций  в течение некоторого временного интервала, что позволяет получить количественную меру возможных потерь за выбранный заказчиком период. 

Помимо этого методология  расчетов позволяет учитывать эффекты  корреляции между кредитным рейтингом  отдельного эмитента и кредитным  рейтингом отрасли, а также рейтингами других эмитентов. Это дает возможность  строить асимметричные распределения, сильно смещенные в область убытков, и тем самым моделировать процессы "цепного дефолта" - эффекта  домино, вызванного финансовой взаимозависимостью эмитентов. 

Это лишь некоторые  из возможностей оценки кредитного риска Исторически сложившаяся практика рассматривает кредитный риск обособленно от других финансовых рисков, в связи с чем нормативы по достаточности банковского капитала, как правило, устанавливаются без какого-либо научного обоснования. Такая практика ведет к нерациональному размещению капитала и неадекватному отношению руководства банков к управлению имеющимися рисками и принятию новых. В связи с этим перед банками встает вопрос о разработке единой системы оценки риска совокупного портфеля банка, учитывающей как рыночные, так и кредитные риски. 

Процентный риск 

Для начала определим  изучаемую систему, условия в  которой она существует, ее элементы и связи между ними, то есть факторы, способствующие возникновению данного  вида риска. 

Процентный риск – опасность получения неблагоприятных  результатов вследствие изменения  процентных ставок. Опасность получения  неблагоприятных результатов для  банка выражается в получении  убытков или недополучении прибыли, либо в падении стоимости банка. Необходимо обратить внимание на то, что прибыль банка не является независимым показателем. Она характеризует не только деятельность самого банка, но и рыночную ситуацию в целом. Методики оценки уровня процентного риска: 1 Гэп менеджмент одним из главных показателей позиции банка по процентному риску является степень несбалансированности (несогласованности) между активами и пассивами. Несбалансированность относится к разнице во времени, в течение которой могут произойти изменения процентных ставок по активам и пассивам. 

  

Управление ГЭПом

ЭТАПЫ 

ХАРАКТЕРИСТИКА 

ДЕЙСТВИЯ 

Первый этап Низкие процентные ставки, в ближайшем будущем ожидается их рост. 

Увеличить сроки  заемных средств 

Сократить кредиты  с фиксированной ставкой. 

Сократить сроки  портфеля ценных бумаг. 

Продать ценные бумаги. 

Получить долгосрочные займы. 

Закрыть кредитные  линии. 

Второй этап: Растущие процентные ставки, ожидается достижение максимума в ближайшем будущем. 

1.Начать сокращение  сроков заемных средств. 

2.Начать удлинять  сроки инвестиций. 

3.Подготовиться к  началу увеличения доли кредитов  с фиксированной ставкой. 

4.Подготовиться к  увеличению инвестиций в ценные  бумаги. 

5.Рассмотреть возможность  досрочного погашения задолженности  с фиксированным процентом. 

Третий этап Высокие процентные ставки, в ближайшем будущем ожидается снижение. 

1.Сократить срок  заемных средств. 

2.Увеличить долю  кредитов с фиксированной ставкой.