Операції банків із залучення і запозичення фінансових ресурсів

Банківські установи залучають  додаткові ресурси також і  за рахунок випуску власних боргових зобов’язань і, зокрема, облігацій.

Банківські облігації належать до цінних паперів, які мають обіг на території України. Вони засвідчують внесення їхніми власниками грошових коштів і підтверджують зобов’язання відшкодувати їм (власникам) номінальну вартість у зазначений строк із виплатою фіксованого процента (якщо інше не передбачено умовами випуску).

Банки, створені у формі акціонерних  товариств, мають право випуску облігацій на загальну суму, що не перевищує 25% від їхнього статутного капіталу, причому лише після повної оплати раніше емітованих ними акцій.

Випуск облігацій забороняється:

–        для формування або поповнення статутних фондів банків;

–        для покриття збитків від господарської діяльності.

Облігації оплачуються в гривнях, а у випадках, передбачених умовами  їх випуску, – в іноземній валюті, проте незалежно від виду валюти, якою оплачено облігації, їх вартість виражається у гривнях. При цьому кошти від їх розміщення спрямовуються винятково на цілі, зазначені при випуску.

Забалансові джерела ресурсів банку:

-         сек’юритизація активів;

-         продаж позик;

-         випуск кредитних гарантій.

Сек’юритизація активів – це переоформлення частини доходних активів в цінні папери з подальшим їх продажем на відкритому ринку з метою залучення додаткових коштів. Такі цінні папери (passthrough securities) привабливі як для продавців, так і для інвесторів, оскільки вони, як правило, передбачають деномінацію, а також річний прибуток, ліквідність і ризик на кращих умовах, ніж ті, які може мати звичайний власник кредитних вкладень.

В міру оплати активів (виплата відсотків  і основної суми боргу) потік прибутку спрямовується до власників цінних паперів. У такий спосіб банківські позики трансформуються цінні папери, що вільно продаються на фондовому ринку.

Банк повертає кошти, витрачені  на придбання активів, і використовує нові кошти для надання нових  позик.

Переваги сек’юритизації активів:

-         додатковий прибуток у вигляді комісійних за обслуговування пакетів активів;

-         додаткові прибутки від різниці між процентними ставками при сек’юритизації активів і виплатами інвесторам;

-         зниження податків через відрахування витрат по сек’юритизації;

-         спосіб «очищення» кредитного портфеля – позики, що містяться в сек’юритизованому пакеті, вилучаються з балансу банку, що поліпшує показник «капітал/активи» (капітал залишається тим же, а сума активів зменшуються) і банк виглядає більш сильним у фінансовому положенні;

-         зниження процентного ризику, тому що сек’юритизація дозволяє погоджувати між собою терміни платежів по банківських активах і зобов’язанням.

Продаж позик – форма інвестиційних  банківських операцій, при яких  банк максимально вірно оцінює кредитоспроможність позичальників і продає частину свого кредитного портфеля іншим інвесторам, що довіряють думці банкіра щодо оцінки якості даних кредитів.

Банки зберігають право по обслуговуванню боргу, збираючи з боржників платежі по відсотках і слідкуючи за виконанням ними термінів платежів в інтересах покупців позики за невелику комісію.

Форми продажу позик:

-         участь у позиках;

-         дроблення позик.

Участь у позиках – угода, відповідно до яких  банк продає частину великого кредиту на період, рівний терміну кредитування. Продаж закінчується в момент погашення кредиту (банк не несе відповідальності у випадку неплатежу боржника по кредиту).

Дроблення позик – продаж частини  великого кредиту на короткий час, звичайно на період більш короткий, чим період до моменту погашення кредиту (банк відповідає по зобов’язаннях).

Гарантійні кредитні листи й  інші фінансові гарантії.

Фінансові гарантії – інструмент, використовуваний для зміцнення  кредитоспроможності позичальника з метою зниження вартості кредиту, що свідчить про зобов’язання відшкодувати суму кредитору у випадку неплатежу з боку позичальника.

Однієї з поширених форм фінансової гарантії є гарантійний кредитний  лист. Банк за плату гарантує кредит свого клієнта або виконання умов контракту, що укладається між клієнтом  банку і третьою стороною.

Переваги для банку:

-         прибуток від комісійних (0,5 – 1% від суми кредиту);

-         більш дешевий кредит для клієнта;

-         невелика імовірність оплати банку по ньому.

Причини розширення використання фінансових гарантій:

-         підвищення ризику неплатоспроможності клієнтів і попит на кошти, що знижують такий ризик;

-         одержання додаткових прибутків для банку за рахунок використання своєї спроможності оцінювати кредити.