Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Мая 2013 в 12:02, контрольная работа
Расходы бюджета — денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления. Через бюджетные расходы финансируются бюджетополучатели — организации производственной и непроизводственной сферы, являющиеся получателями или распорядителями бюджетных средств. Таким образом, расходы бюджета носят транзитный характер.
I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ..............................……………………………..…3
II. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ…………………………………………..……….11
Литература…………
1. Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:
Кср.=Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6/12
Текущий год: Кср. = 250*6+300*6/12=275 чел.
Проект: Кср.=302*6+350*6/12=325 чел.
С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:
Текущий год: 275 чел. *250=68 750 руб.
Проект: 325*250=81 250 руб.
Число дето-дней = Число дней* Среднегодовое количество детей
Расходы на питание всех детей в год = Норма расходов * Число дето-дней
Текущий год: 61 875 руб.*45=2 784 375 руб.
Проект: 73 125*45=3 290 625 руб.
Расходы на мягкий инвентарь:
- на оборудование всех
новых мест в текущем и
- на дооборудование всех ранее действующих мест:
- текущий год 250*320=80 000 руб.
- проект 300*320= 96 000 руб.
Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.
Текущий год: 630*275=173 250 руб.
Проект: 630*325=204 750 руб.
Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7
Всего расходов в текущем году:
68 750+17 875+ 2 784 375+25 750 + 80 000+ 173 250+6 875 =3 156 875 руб.
В следующем финансовом году:
81 250+21 125+3 290 625+25
Средства родителей приравнивается к родительской плате, а финансирование из бюджета находится как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.
Таблица 9
Свод расходов на образование, руб.
Наименование |
Принято |
Исполнено за 6 месяцев |
Ожидаемое исполнение |
Проект на год |
1. ДОУ в городах (табл. 9) |
3 156 875 |
1 578 438 |
3 156 875 |
3 727 625 |
2. ДОУ в сельской местности |
700 000 |
400 000 |
700 000 |
800 000 |
3. Школы общеобразовательные в городах (табл. 8) |
3 006 731 |
1 503 366 |
3 006 731 |
3 290 483 |
4. Школы общеобразовательные в сельской местности |
750 000 |
375 000 |
750 000 |
800 000 |
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности |
398 191 |
200 000 |
398 191 |
365 900 |
6. Приобретение учебников |
460 000 |
230 000 |
460 000 |
400 000 |
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы |
46 923 |
23 460 |
46 923 |
48 220 |
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми |
560 200 |
280 100 |
560 200 |
610 000 |
9. Детские дома |
40 000 |
20 000 |
40 000 |
40 000 |
10. Фонд всеобуча (п. 3*1%) |
30 067 |
15 034 |
30 067 |
32 905 |
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования |
500 000 |
270 000 |
500 000 |
600 000 |
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков |
45 000 |
22 500 |
45 000 |
50 000 |
13. Итого расходов (п.1-п.12) |
9 693 987 |
4 917 898 |
9 693 987 |
10 765 133 |
14. Приобретение инвентаря и оборудования (тек.год+20%) |
1 200 000 |
500 000 |
1 200 000 |
1 440 000 |
15. Капитальные вложения на строительство |
900 000 |
500 000 |
900 000 |
1 200 000 |
16. Капитальный ремонт |
600 000 |
300 000 |
600 000 |
500 000 |
Всего расходов |
12 393 987 |
6 217 898 |
12 393 987 |
13 905 133 |
Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле:
Кср. = К01.01.+
где Кср - среднегодовое количество коек; К01.01 - количество коек на начало года;
Кн - количество развернутых новых коек;
m- количество месяцев функционирования новой койки в первый год.
Так, среднегодовое количество хирургических коек в больницах в сельской местности составит:
68+((86-68)*9 мес./12)=82 к.
Среднегодовое количество хирургических коек в городах составит:
90+(5*5/12)=92 к.
Таблица 10
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Учреждение
|
Наименование отделения, показатель
|
Проект | |||||||||
На начало года
|
На конец года
|
Среднегодовое
|
Сроки развертывания сети
|
Число дней функционирования
|
Число койко-дней |
Норма расходов на 1 койко-день, руб. |
Сумма расходов в год, руб. | ||||
| Питание |
Медикаменты |
Питание |
Медикаменты | |||||||
гр.5* гр.7 |
гр.8*гр.9 |
гр. 8* гр.10 | |||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1. Больницы и диспансеры в сельской местности |
1. Хирургические койки |
68 |
86 |
82 |
С 01.04 |
320 |
26240 |
24 |
18 |
629760 |
472320 |
| 2. Детские койки |
59 |
65 |
62 |
С 01.07 |
320 |
19840 |
22 |
28 |
436480 |
555520 |
| 3. Терапевтические койки |
62 |
80 |
76 |
С 01.04 |
340 |
25840 |
21 |
17 |
542640 |
439280 |
| 4. Родильные койки |
40 |
50 |
50 |
- |
330 |
16500 |
25 |
26 |
412500 |
429000 |
| 5. Прочие койки |
80 |
90 |
83 |
С 01.10 |
350 |
29050 |
20 |
30 |
581000 |
871500 |
| ИТОГО: |
309 |
371 |
353 |
х |
х |
х |
х |
х |
2602380 |
2767620 |
2. Больницы и диспансеры в городах |
1.Хирургические койки |
90 |
95 |
92 |
С 01.08 |
320 |
27600 |
23 |
24 |
634800 |
662400 |
| 2. Детские койки |
90 |
110 |
105 |
С 01.04 |
320 |
33600 |
25 |
26 |
840000 |
873600 |
| 3. Терапевтические койки |
140 |
170 |
163 |
С 01.04 |
310 |
50530 |
21 |
20 |
1061130 |
1010600 |
| 4. Родильные койки |
120 |
130 |
124 |
С 01.08 |
330 |
40920 |
27 |
29 |
1104840 |
1186680 |
| 5. Прочие койки |
100 |
110 |
103 |
С 01.10 |
320 |
32960 |
22 |
30 |
725120 |
988800 |
| ИТОГО: |
540 |
615 |
587 |
х |
х |
х |
х |
х |
4365890 |
4722080 |
Таблица 11
2. Расчет расходов
на заработную плату
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
|
|
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1.Среднегодовое количество коек (табл.11) |
х |
587 |
х |
353 |
2. Средняя зар/ плата на 1 койку в год, руб. |
850 |
900 |
800 |
850 |
3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2) |
500 000 |
528 300 |
300 000 |
300 050 |
Таблица 12
Расчет расходов на канцелярские
и хозяйственные
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
|
|
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
I. Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||
1. Среднегодовое количество коек |
х |
587 |
х |
353 |
2. Расходы на 1 койку в год, руб. |
250 |
250 |
250 |
250 |
3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (п.1*п.2) |
х |
146 750 |
х |
88 250 |
II. Мягкий инвентарь | ||||
1. Кол-во коек на начало года |
х |
540 |
х |
309 |
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. |
600 |
600 |
600 |
600 |
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (п.1*п.2) |
х |
324 000 |
х |
185 400 |
4. Прирост коек за год (см. табл. 11) |
х |
615-540=75 |
х |
371-309=62 |
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. |
800 |
800 |
800 |
800 |
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (п.4*п.5) |
х |
60 000 |
х |
49 600 |
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6) |
х |
384 000 |
х |
235 000 |
Таблица 13
Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
|
|
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров (таб. 12) |
500 000 |
528 300 |
300 000 |
300 050 |
2. Начисления на заработную плату (26%) |
130 000 |
137 358 |
78 000 |
78 013 |
3. Питание (табл. 11) |
3 200 000 |
4 365 890 |
2 500 000 |
2 602 380 |
4. Медикаменты (табл. 11) |
3 000 000 |
4 722 080 |
2 800 000 |
2 767 620 |
5. Мягкий инвентарь (табл. 13) |
х |
384 000 |
х |
235 000 |
6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл. 13) |
х |
146 750 |
х |
88 250 |
7. Приобретение оборудования (рост 15%) |
250 000 |
287 500 |
150 000 |
172 500 |
8. Капитальный ремонт (рост 5%) |
1 200 000 |
1260 000 |
700 000 |
735 000 |
9. Прочие расходы |
400 000 |
450 000 |
300 000 |
350 000 |
Итого расходов |
8 680 000 |
12 281 878 |
6 828 000 |
7 328 813 |
Таблица 14
План амбулаторно-
Должность |
Число ставок должностей |
Расчет нормы обслуживания в час |
Число часов работы в день |
Дневная нагрузка |
Число рабочих дней в году |
Годовая нагрузка |
Число врачебных посещений |
Средний-расход на медикаменты на 1 посещение |
Сумма расходов на медикаменты, руб. | ||||
|
|
|
в поликлинике |
на дому |
в поликлинике |
на дому |
в поликлинике |
на дому |
всего |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 гр.3* гр.5 |
8 гр.4*гр.6 |
9 |
10 |
11 гр.9* гр. 10 |
12 |
13 |
14 гр. 12*гр.13 |
1.Терапия |
2,5 |
5 |
2 |
3 |
3 |
15 |
6 |
21 |
281 |
5901 |
5901 |
8 |
47208 |
2. Хирургия |
1 |
9 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
40,5 |
0,625 |
41,13 |
281 |
11557 |
11557 |
22 |
254254 |
3.Гинекология |
0,5 |
5 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
22,5 |
0,625 |
23,13 |
281 |
6499 |
6499 |
18 |
116982 |
4. Педиатрия |
2,5 |
5 |
2 |
2,5 |
3 |
12,5 |
6 |
18,5 |
281 |
5199 |
5199 |
11 |
57189 |
5. Неврология |
0,5 |
5 |
1,25 |
5 |
х |
25 |
- |
25 |
281 |
7025 |
7025 |
5 |
35125 |
6. Дерматология |
0,5 |
8 |
1,25 |
5 |
х |
40 |
- |
40 |
281 |
11240 |
11240 |
15 |
168600 |
7. Стоматология |
1,5 |
3 |
х |
5 |
х |
15 |
- |
15 |
281 |
4215 |
4215 |
20 |
84 300 |
ВСЕГО: |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
763 658 |
Таблица 15
Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная плата мед. персонала |
650 000 |
700 000 |
2.Начисления на заработную плату (26%) |
169 000 |
182 000 |
3, Медикаменты |
763 658 |
900 000 |
4. Мягкий инвентарь |
х |
300 000 |
5. Канцелярские и хозяйственные расходы |
х |
150 000 |
6. Приобретение оборудования и инвентаря (рост на 15%) |
330 000 |
379 500 |
7. Капитальный ремонт (рост на 5%) |
1 000 000 |
1 050 000 |
8. Прочие расходы |
х |
250 000 |
Итого расходов |
2 912 658 |
3 911 500 |
Таблица 16
Свод расходов на здравоохранение
Учреждение |
Текущий год |
Проект на следующий год | ||
|
|
Принято |
Исполнено за 6 мес. |
Ожидаемое исполнение |
|
1. Больницы и диспансеры в городах |
8 680 000 |
4 340 000 |
8 680 000 |
12 281 878 |
2. Больницы и диспансеры в сельской местности |
6 828 000 |
3 414 000 |
6 828 000 |
7 328 813 |
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения |
2 912 658 |
1 456 329 |
2 912 658 |
3 911 500 |
4. Прочие учреждения здравоохранения |
2 400 000 |
1 200 000 |
2 400 000 |
2 600 000 |
Итого расходов |
20 820 658 |
10 410 329 |
20 820 658 |
26 122 191 |
Информация о работе Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация