Бизнес - план мини-гостиницы

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2013 в 12:15, доклад

Описание работы

Строительство гостиницы на 120 номеров; общая стоимость проекта при этом составит 75250 тыс. руб.
Стоимость проекта покрывается на 90000 тыс. руб. за счет собственных средств и на 30000 тыс. руб. за счет долгосрочного кредита сроком на два года. В проекте показано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых двух лет с начала работы. Срок окупаемости процента (по дисконтированным величинам) – три года. Эффективность проекта подтверждается положительным значением критерия NPV. Точка безубыточности представлена по годам в таблице 12 и в первый год составляет 46 441 тыс. руб.

Содержание работы

1. РЕЗЮМЕ

2. КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

3.ОПИСАНИЕ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ УСЛУГ

4. КОНКУРЕНЦИЯ

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

6. РАСЧЁТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

7. ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

8.1 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ

8.2 ОЦЕНКА ПРЯМЫХ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

8.3 РАСХОДЫ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА

8.4 ОЦЕНКА НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ

8.5 СМЕТА СЕБИСТОИМОСТИ ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ УСЛУГ

8.6 РАСЧЕТ КОММЕРЧЕСКИХ И УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РАСХОДОВ

8.7 ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

8.8 АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ ПРОЕКТА

9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

10. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Скачать архив (138.30 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Бизнес план мини - гостиница.docx

— 141.55 Кб (Скачать файл)

 

 

Способ начисления амортизации – линейный;

Средневзвешенная норма амортизационных отчислений – 8,5%

Сумма амортизации за месяц: 533 тыс. руб.

Сумма амортизации за год: 6396 тыс. руб. 

7. ОЦЕНКА РИСКА И СТРАХОВАНИЕ

 

Виды рисков и методы их страхования представлены в табл.5

 

Таблица 5

 

Виды рисков и методы страхования от них

 

Вид риска

Степень риска

Методы страхования от риска

1

2

3

1.Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры

Неизбежный

  1. Глубокое  маркетинговое  исследование  рынка, проводимое систематически;

  2. Применение           прогрессивных           методов обслуживания клиентов

2.Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция

Допустимый

1.Использование методов судебной защиты;

  2.Отслеживание конъюнктуры рынка;

  3.Использование аппарата маркетинга

3.Инфляционные   процессы

Допустимый

1.Проведение   разумно   обоснованной   ценовой

     политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции

4.Форс-мажорные обстоятельства

Чрезмерный

1.Страхование имущества и клиентов

5.Финансовые риски

Неизбежный

1.Создание      высокого      финансово-кредитного

потенциала


 

 

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

8.1 Прогнозирование объема продаж

 

   Проект рассчитан на пять лет. При этом:

 

1. Коэффициент загрузки мест составляет 0,75 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 5%;

2. Выручка от прочих услуг принята, укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;

3. Ежегодный рост цен составляет 10% 

Таблица 6

 

Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

 

Показатели

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

1

2

3

4

5

6

7

1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни

 

2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб.

 

3.Выручка   от   основной   деятельности, тыс.руб.

 

4.Выручка  от  неосновной  деятельности, тыс.руб.

 

 

32850

 

 

3200

 

 

105120

 

 

10512

 

 

34493

 

 

3520

 

 

121410

 

 

12141

 

 

36217

 

 

3872

 

 

140230

 

 

14023

 

 

38028

 

 

4260

 

 

162000

 

 

16200

 

 

39930

 

 

4686

 

 

187110

 

 

18711

 

 

181518

 

 

-

 

 

715870

 

 

71587

5.ИТОГО выручка от продаж

 

 

115632

 

 

133551

 

 

154253

 

 

178200

 

 

205821

 

 

787458


 

 

   Смета   продаж   используется   для   составления   сметы   прямых материальных затрат.

 

8.2 Оценка прямых материальных затрат

 

   Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.

Таблица 7

 

Смета прямых материальных затрат

 

Показатели

Основные материалы

Материалы  для

 

укомплектования гостиницы (бельё и т.п.)

Расходные

 

материалы (моющие средства и т.п.)

Топливо, энергия

и.т .п.

1

2

3

4

1.Количество, необходимое для

 

устойчивой работы гостиницы;

 

 

2.Плюс необходимое количество запасов на конец года

 

 

1700

 

 

1700

 

 

87 600

 

 

1680

 

 

-

 

 

-

ИТОГО:

 

3.Минус  величина  запасов  на начало года;

4.ИТОГО количество материалов для закупки;

5.Цена единицы материалов, руб.

 

6.ИТОГО прямые материальные затраты, тыс.руб.

3400

 

 

-

 

 

3400

 

 

600

 

2040

89 280

 

 

-

 

 

89 280

 

 

10 руб.

 

892,800

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

1057,200

ВСЕГО  прямые  материальные

 

затраты, тыс.руб.

 

 

-

 

 

-

 

 

3990,00


 

 

Имеем прямых материальных затрат:

 

1 год – 3990 тыс. руб.;

 

2 год – 4390 тыс. руб.;

 

3 год – 4830 тыс. руб.;

 

4 год – 5310 тыс. руб.;

 

             5 год – 5840 тыс. руб. 

8.3 Расходы по оплате труда

 

Таблица 8

 

Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта

 

Показатели

Сумма

1

2

1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов;

 

2.Средняя почасовая оплата, руб.

 

3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб.

 

4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы,

 

тыс.руб.

 

 

200000

 

55

 

11000

 

 

2860

5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб.

13860


 

 

К дальнейшему расчёту принимаем:

 

1 год – 13860 тыс.руб.;

 

2 год – 15250 тыс.руб.;

 

3 год – 16770 тыс.руб.;

 

4 год – 18450 тыс.руб.;

 

5 год – 20290 тыс.руб.

 

Общее количество сотрудников: 105 чел.

 

Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении №1 

 

 

                             8.4 Оценка накладных расходов

 

Таблица 9

 

      Смета накладных расходов на первый год реализации проекта

 

(тыс.руб.)

 

Показатели

Сумма

1

2

1.Заработная плата вспомогательного персонала;

 

2. Заработная плата управленческого персонала;

 

3.Единый социальный налог;

 

4.Энергия и освещение;

 

5.Амортизация основных фондов;

 

6.Вспомогательные материалы;

 

7.Текущий ремонт;

 

8.Налог на имущество;

 

9.Страхование;

 

10.Прочие расходы

5574

 

2536

 

2109

 

4420

 

6396

 

2638

 

2000

 

1656

 

1500

 

315

11.ИТОГО накладные расходы

30145


 

 

Принимаем к дальнейшему расчёту:

 

1 год – 30145 тыс.руб.;

 

2 год – 33160 тыс.руб.;

 

3 год – 36475 тыс.руб.;

 

4 год – 40120 тыс.руб.;

 

5 год – 44135 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 8.5 Смета себестоимости предоставленных услуг

 

Таблица 10 (а)

Смета себестоимости предоставленных услуг

 

 

Статьи расходов

Годы реализации проекта

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

1.Прямые материальные

 

затраты;

 

3990

4390

4830

5310

 

5840

2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала;

 

3.Накладные расходы

 

13860

 

 

 

 

30145

 

15250

 

 

 

 

33160

 

16870

 

 

 

 

36475

 

18450

 

 

 

 

40120

 

20290

 

 

 

 

44135

4.ИТОГО себестоимость

 

предоставленных услуг

 

 

47995

 

 

52800

 

 

58175

 

 

63880

 

 

70265


 

Таблица 10 (б)

                                  Расчет себестоимости одного номера

 

Показатели

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни

 

2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб.

 

3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб.

32850

 

3200

 

47995

34493

 

3520

 

52800

36217

 

3872

 

58175

38028

 

4260

 

63880

39930

 

4686

 

70265

4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб.

1461

1531

1606

1680

1760

5. Наценка, %

45,66

43,49

41,48

39,44

37,55


 

 

8.6 Расчёт коммерческих и управленческих расходов

 

   Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).

 

 

 

                                               Таблица 11

    Смета текущих расходов на первый год реализации проекта

 

 

Статьи расходов

Сумма

1

2

1.Расходы на продажи

 

1.1.Заработная плата коммерческих агентов;

 

1.2.Единый социальный налог;

 

1.3.Расходы на рекламу;

 

1.4.Телефонные расходы;

 

1.5.Прочие расходы на продажи

17149

 

6914

 

1797

 

3469

 

1369

 

3600

2.Общие и административные расходы

 

2.1.Заработная плата административного персонала (с ЕСН);

 

2.2.Заработная плата прочих служащих (с ЕСН);

 

2.3.Энергия и освещение;

 

2.4.Амортизация офисного оборудования;

10016

 

5188

 

1513

 

1081

 

389

2.5.Прочие общие расходы

1845

3.ВСЕГО текущие расходы

27165


 

 

             Принимаем к расчёту:

 

1.Коммерческие расходы:

 

1 год – 17149 тыс.руб.;

 

2 год – 18864 тыс.руб.;

 

3 год – 20750 тыс.руб.;

 

4 год – 22825 тыс.руб.;

 

5 год – 25108 тыс.руб.

 

2.Общие и административные расходы:

 

1 год – 10016 тыс.руб..4

 

2 год – 11018 тыс.руб.;

 

3 год – 12119 тыс.руб.;

 

4 год – 13331 тыс.руб.;

 

5 год - 14664 тыс.руб.

 

8.7 План доходов и расходов

 

Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

 

Таблица 12

          План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта

(тыс.руб.)

 

 

Показатели

Годы реализации проекта

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

1.Выручка от продажи;

 

2.Себестоимость представленных услуг;

 

3.Валовая прибыль;

 

4.Расходы на продажи;

 

5.Общие и административные расходы;

 

6.Прибыль от продажи;

115632

 

47995

 

67637

 

17149

 

10016

 

40472

133551

 

52800

 

80751

 

18864

 

11018

 

50869

154253

 

58175

 

96078

 

20750

 

12119

 

63209

178200

 

63880

 

114320

 

22825

 

13331

 

78164

205821

 

70265

 

135556

 

25108

 

14664

 

95784

7.Выплата процентов за пользование

 

кредитом (16%);

 

8.Прибыль до налогообложения;

 

9.Налог на прибыль по ставке 24%;

 

10.Чистая прибыль;

 

11.Выплата процентов за пользование кредитом по ставке 95;

12.Погашение основной суммы кредита;

 

13.Нераспределённая прибыль за год

 

 

4800

 

35672

 

8561

 

27111

 

 

2700

 

15000

 

9411

 

 

2400

 

48469

 

11633

 

36836

 

 

1350

 

15000

 

20486

 

 

-

 

63209

 

15170

 

48039

 

 

-

 

-

 

48039

 

 

-

 

78164

 

18759

 

59405

 

 

-

 

-

 

59405

 

 

-

 

95784

 

22988

 

72796

 

 

-

 

-

 

72796

Информация о работе Бизнес - план мини-гостиницы