Бизнес – план создания фирмы фотоуслуг ООО «Фуджи – Смайл»

К функциям экономиста - маркетолога  относятся:

1. является заместителем главного бухгалтера;
2. мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия;
3. проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу;
4. планирование и управление запасами предприятия;
5. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.

К функциям главного бухгалтера относятся:

1. ведение бухгалтерского и налогового  учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими на Украине;
2. предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством;
3. предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.

Более детально все функции работников предприятия рассмотрены в приложении В.

Таблица 6.2. -  Штатное расписание административно- управленческого  персонала.

Должность		оклад, грн.	годовой ФОТ, грн.	Отчисления, грн.
Генеральный директор	1	900	10800	4050
Технический директор	1	800	9600	3600
Экономист –  маркетолог	1	800	9600	3600
Главный бухгалтер	1	750	9000	3375
консультант	3	500	6000	2250
фотограф	2	550	6600	2475
механик	1	173	2076	778,5
уборщица	2	150	1800	675
ИТОГО	12		55476	20803,5

6.5. Рабочая сила, не связанная  с управлением. Кадровая политика  фирмы

 

Так как проектируемое предприятия  относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Кассиры – образование средне специальное  или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.

Операторы – образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.

Найм сотрудников будет производиться  на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется  ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

В соответствии с нормами затрат времени на печать фотоснимков и  плановым объемом продаж планируется  следующая численность работников.

Таблица 6.2. -  Плановая трудоемкость производства продукции.

№	Наименование  показателя	годы
		2002				2003	2004	2005	2006
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.	Плановый объем реализации, шт: Фотоснимков Фотопленок	46340 1290	90670 2520	223650 6210	47010 1310	1363370 37870	2003310 55650	2629350 73040	3246110 90170
2.	Среднее количество заказов	2370	4635	11430	2405	69683	102393	134390	165913
3.	Затраты времени кассира  на обслуживание, час	182	309	500,06	105,23	3048,64	4479,7	5879,56	7558,70
4.	Затраты времени  на печать фотоснимков, час	46,3	90,67	223,65	47,01	1363,37	2003,31	2629,35	3246,11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6.3. -   Плановый годовой баланс эффективного фонда  рабочего времени на одного рабочего.

№ п/п	Наименование  показателя	дни	часы	В % от номинального фонда раб. Времени
1.	Плановый номинальный  фонд рабочего времени для рабочих, работающих посменно	163	1650	100
2.	Целодневные потери
2.1.	Очередной отпуск	12	120	7,2
2.2.	Невыходы по болезни	3	30	1,8
3.	Внутрисменные потери:
3.1.	Плановый ремонт и  профилактика оборудования	6	60	3,6
4.	ИТОГО, потерь	21	210	12,7
5.	Эффективный фонд рабочего времени	142	1440	87,3

 

Таблица 6.4. -  Плановая численность рабочих.

 

№	Наименование  показателя	годы
		2002				2003	2004	2005	2006
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.	Явочная численность  кассиров на смену	1	1	2	1	2	3	4	5
2.	Явочная численность  операторов	1	1	1	1	1	2	2	2
3.	Среднесписочная численность кассиров	2	3	6	3	5	7	10	12
4.	Среднесписочная численность операторов	2	3	3	2	3	5	5	5
5.	Среднесписочная численность операторов цифровой печати	1	2	3	1	5	6	7	9
	ИТОГО, среднесписочная численность	7	10	15	8	16	23	28	33

 

Плановая явочная численность  работников определялась исходя из плановой трудоемкости и номинального фонда рабочего времени на одного рабочего. Плановая списочная численность рабочих определялась исходя из трудоемкости и эффективного фонда рабочего времени на одного рабочего (номинального фонда за вычетом потерь – см. таб. 6.3.).

Таблица 6.5. - Штатное расписание персонала, работающего по сменам на 2002 год.

 

№ п/п	Должность	Среднесписочное количество рабочих	Форма оплаты труда	Сдельная расценка за снимок, грн.	Часовая тарифная ставка, грн.
1.	оператор	3	сдельная	0,08	12,35
2.	Оператор цифровой печати	2	сдельная	0,5	29,70
3.	кассир	4	почасовая		3
	ИТОГО	9

 

Таким образом, в плановом периоде численность рабочих  составит 9 человек, служащих – 12 человек. Плановый фонд рабочего времени на одного рабочего составит 1650 часов, что  находится в пределах требований трудового законодательства.

 

Таблица 6.6. -  Плановый фонд оплаты труда, тыс. грн.

 

Наименование  показателя	годы
	2002	2003	2004	2005	2006
Общий фонд оплаты труда работающих	83,28	260,26	390,30	507,93	633,80
отчисления  на социальное страхование	31,23	97,60	146,36	190,47	237,68
заработная  плата административно-управленческого  персонала с отчислениями	76,28	76,28	76,28	76,28	76,28
ИТОГО ФОТ	190,79	434,13	612,94	774,69	947,75

 

 

Фонд оплаты труда на предприятии  состоит из основной заработной платы, доплат за работу сверхурочно и фонд оплаты труда отпускных, а также страхового резерва в размере 10% от фонда оплаты труда. Фонд оплаты труда отпускных рассчитывается (в соответствии с Письмом Минтруда от 17.05.94. №05-1761) путем деления  суммы заработка рабочего за год на количество календарных дней (за вычетом праздничных) и умножением на количество календарных дней отпуска.

Средняя заработная плата составит 537 грн.

Таблица 6.7. -  План накладных расходов, грн.

статьи  затрат	годы
	2002	2003	2004	2005	2006
расходы на содержание административного  персонала	76279,50	76279,50	76279,50	76279,50	76279,50
расходы на содержание офиса	520,00	401,00	426,50	452,00	452,00
арендные платежи	1000,00	1000,00	1250,00	1500,00	1500,00
расходы на маркетинг	10000,00	10000,00	10000,00	10000,00	10000,00
платежи за лизинг	214137,00	214137,00	214137,00	214137,00	214137,00
коммунальный налог	326,40	367,20	448,80	510,00	550,80
транспортный сбор	544,48	1076,30	1210,29	1244,20	1436,96
инновационный фонд	9074,68	17938,28	20171,54	20736,65	23949,31
фонд социальной защиты инвалидов защиты	6444,70	6444,70	6444,70	6444,70	6444,70
Амортизационные отчисления	31295,00	31295,00	40925,00	55345,00	80205,00
затраты на ремонт	6429,50	6429,50	7392,50	8834,50	11320,50
ИТОГО	356051,26	365368,48	378685,84	395483,55	426275,77