Бизнес- план двух магазинов USE ILLUSION

 

Содержание

 

1. Резюме……………………………………………………………… 3
2. Исходные данные………………………………………………….. 4
3. Расчет стоимости проекта (инвестиций)…………………………. 5
4. Калькуляция себестоимости………………………………………10
5. Производственная программа и расчёт выручки………………   11
6. Расчёт прибыли проекта и его срока окупаемости……………    12
7. Расчёт точки безубыточности, запаса устойчивости и эффекта производственного рычага………………………………………   14

Список использованной литературы………………………………  .16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Резюме

     Цель: Привлечение инвесторов для расширения магазина. Открытие ещё двух магазинов USE ILLUSION.

    Ассортимент: Изделия из натуральной кожи: сумки, перчатки, кошельки.

Так как сумки, перчатки и кошельки – это несомненные атрибуты любого человека, они нужны всем и всегда. Они играют роль аксессуаров, дополняющих образ людей. Соответственно основная задача обслуживания в магазине – это помощь правильно подобрать, дополнить имидж покупателей! И конечно выгодно продать товар и как следствие, получить максимальную прибыль.

    Планируемая прибыль: в 2012г. В 1-ом магазине – 304375руб, а во 2-ом – 577143руб. В 2013г. 1 магазин – 1306001руб, во 2-ом – 2426327 руб.

    Объём продаж: в 2012г. 1 магазин – 300 товаров, 2 магазин – 425 товаров;

2011г.: 1 магазин – 1020 товаров, 2 магазин – 1460 товаров.

    Срок окупаемости проекта: 1 магазина и 2-го 1.2 года.

  На открытие 1 магазина  требуется 535000руб., а 2-го –  725500руб. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Исходные данные.

   Магазин изделий из кожи USE ILLUSION. Предполагается открыть еще 2 магазина с площадью 1м. – 50м² и 2м. – 60м². Стоимость 1м² = 800руб.

Значит на аренду 1м.  потребуется 40000руб., а на 2м. 48000руб. (50 *800;

60 *800).

   Первоначальный  закуп товаров для 1-го магазина. – 415000руб. и для 2-го – 577500руб. на первый месяц. Расходы на открытие магазинов: 1-го -  80000руб., 2-го – 100000руб.

   Всего на открытие магазинов потребуется: 1-го – 535000руб., 2-го – 725500руб. (аренда + первонач. закуп. + расходы на открытие).

   Режим работы  обоих магазинов: с 10°° до 19°°, т.е. по 8 часов 360 дней в году.

   Расписание работы:

Должность	Кол-во человек	З/п (руб)	Сумма (руб.)
Бухгалтер	1	15000	15000
Продавцы 1м.                   2м.	2 3	10000 10000	20000 30000
Уборщица	1	5000	5000
Итого	7		70000

 

Дата начала освоения проекта 01.06.2012г. Дата открытия магазинов 01.10.2012г. Расчёты произведены без учёта НДС. Валюта рубль. Средства на открытия магазинов – вложения инвесторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчёт стоимости проекта (инвестиций).

Оплата труда.

В новых магазинах будут работать 7 человек . Месячный ФОТ составит:

1м. 40000руб, 2м. 30000руб.

Годовой ФОТ составит: 2012г 1м. 40000 * 3 = 120000руб., 2м. 30000 *3 = 90000руб.

В 2013г. 1м. 40000 * 12 = 480000руб., 2м. 30000 * 12 = 360000руб.

    Единый социальный налог.

1м.  ЕСН12= 120000 *30% =36000руб.

        ЕСН13 = 480000 *30% = 144000руб.

2м.  ЕСН12= 90000 *30% = 27000руб.

        ЕСН13 = 360000 *30% = 108000руб.

    Сырьё и материалы.

Ассортимент

Наименование	Модели шт.	Кол-во шт.	Цена руб.	Сумма руб.
Сумки      1м.                   2м.	50 70	50 70	5000 5000	250000 350000
Перчатки  1м.                   2м.	10 15	30 45	1500 1500	45000 67500
Кошельки  1м.                    2м.	15 20	60 80	2000 2000	120000 160000
Всего         1м.                    2м.		140 195		415000 577500

 

    Общие затраты на приобретение товара 1м. – 415000руб. 2м. 577500руб. в месяц (вместе с доставкой). Закупка товара (сумки и кошельки) 1 раз в месяц. Закупка перчаток по сезону, т.е. один раз осенью и один раз весной.

    Следовательно за год  расходы на приобретение товара  составят:

2012г. 1м. 250000 * 3 =750000руб.; 2м. 350000 *3 = 1050000руб. (сумки)

            1м. 120000 * 3 = 360000руб.; 2м. 160000 *3 = 480000руб. (кошельки)

            1м. 45000 *1 = 45000руб.; 2м. 67500 * 1 = 67500руб. (перчатки)

2013г. 1м.  250000 * 12 = 3000000руб.; 2м. 350000 * 12 = 4200000руб. (сумки)

       1м. 120000 * 12 = 1440000руб.; 2м. 160000 * 12 = 1920000руб. (кошельки)

       1м. 45000 * 1 = 45000руб.; 2м. 67500 * 1 = 67500руб. (перчатки)

Всего товара за 2012г. 1м. 1155000руб.; 2м. 1597500руб.

                            2013г. 1м. 4485000руб.; 2м. 6187500руб.

    Затраты  на электроэнергию.

С учётом работы 1-го и 2-го магазинов, годовая потребность  в электроэнергии составит, при стоимости 1кВт = 2,31 коп.

1м.  2012г. 200кВт * 3мес. = 600кВт.; 600кВт * 2,31 = 1386 руб.

       2013г. 200кВт* 12мес. = 2400кВт; 2400кВт *2,31 = 5544руб.

2м. 2012г. 250кВт * 3мес. = 750кВт; 750кВт * 2,31 = 1732,5руб.

       2013г. 250кВт *12мес. = 3000кВт; 3000кВт * 2,31 = 6930 руб.

   Затраты  на содержание и эксплуатацию основных фондов.

Стоимость 1маг.= 1000000 руб.; 2маг. = 1400000 руб., т.к. мы арендуем магазин, то затраты идут только на текущий ремонт = 5%

  1маг. 1000000 * 5% = 50000руб.

         1400000 * 5 % = 70000руб. (год)

    Общепроизводственные  и общехозяйственные расходы.

Прямые эксплуатационные затраты составят:

ФОТ 1м. 2012г. – 120000руб.   2м. 2012г.– 90000руб.

                2013г. – 480000руб.          2013г.– 360000руб.

ЕСН 1м.  2012г. – 36000руб.     2м. 2012 г. – 27000руб.

                 2013г. – 144000руб.         2013г. – 108000руб.

Товар 1м. 2012 г. = 1155000 руб.  2м. 2012 г. = 1597500 руб.

                  2013г. = 4485000руб.        2013г. = 6187500руб.

 Стоимость электроэнергии 2012г. 1маг. – 1386 руб.; 2маг. – 1732,5 руб.

                                                2013г. 1маг. – 5544руб.; 2маг. – 6930 руб.

Эксплуатация ОФ 2012г. 1маг. – 50000руб.; 2маг. – 70000руб.

Накладные расходы: 2012г. 1маг.1362386* 10% = 136239 руб.

                                                2маг. 1786233* 10% = 178624 руб.

                                    2013г. 1маг. 5164544* 10% = 516455 руб.

                                                2маг. 6732430* 10% = 673243 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Все расчёты отразим в таблице:

Наименование  расходов	2012г. (руб.)	2013г. (руб.)
ФОТ                         1маг.                                  2маг.	120000 90000	480000 360000
ЕСН                         1маг.                                  2маг.	36000 27000	144000 108000
Товар                       1маг.                                  2маг.	1155000 1597500	4485000 6187500
Стоимость                 1маг. Электроэнергии        2маг.	1386 1732,5	5544 6930
Эксплуатация ОФ     1маг.                                     2маг.	50000 70000	50000 70000
Накладные расходы  1маг.                                     2маг.	136239 178624	516455 673243
Аренда                        1маг.                                      2м.	120000 144000	480000 576000
Всего затрат            1маг.                                     2маг.	1618625 2108857	6160999 7981673

 

Таким образом, в первый год работы 1-го магазина сумма инвестиций составит 6160999 руб., а 2-го 7981673 руб. Разделим суммарные эксплуатационные затраты на условно-постоянные и условно-переменные.

    - ФОТ, ЕСН – 100% постоянные

    - Товар – 100% переменные

    - Электроэнергия – 100%  постоянные

    - Эксплуатация ОФ и  накладные расходы – 100% постоянные

Значит состав эксплуатационных затрат можно распределить так:

  2012г. 1маг. затраты переменные – 1155000руб;

                                  постоянные – 463625руб.

              2маг. затраты переменные – 1597500руб.

                                   постоянные – 511357 руб.

2013г. 1маг. затраты переменные – 4485000руб.

                                 постоянные – 1675999 руб.

            2маг. затраты переменные – 6187500руб.

                                 постоянные -  1794173 руб.

 

 

 

 

 

 

                                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   3. Калькуляция себестоимости.

Сделаем расчёт себестоимости  и внесём все данные в таблицу.

                                                         2012 г.

Наимено- вание	Закупки за год (руб)	% от  общей суммы	Эксплуат. затраты (руб)	Всего затрат (руб)	Кол-во шт. в год	Себесто- имость 1-го изделия
Сумки        1м.	750000	64,9	300893	1050893	150	7006
2м	1050000	65,7	335962	1385962	210	6600
Кошельки  1м.	360000	31,2	144651	504651	90	5607
2м.	480000	30	153408	633408	135	4692
Перчатки   1м	45000	3,9	18082	63082	60	1051
2м.	67500	4,2	21477	88977	80	1112
Всего         1м.	1155000	100	463625	1618625	300
2м.	1597500	100	511357	2108857	425

 

                                                        2013г.

 

Наимено- вание	Закупки за год (руб)	% от  общей суммы	Эксплуат. затраты (руб)	Всего затрат (руб)	Кол-во шт. в год	Себесто- имость 1-го изделия
Сумки        1м.	3000000	66,9	1121243	4121243	600	6869
2м	4200000	67,9	1218243	5518243	840	6450
Кошельки  1м.	1440000	32,1	537996	1977996	360	5494
2м.	1920000	31	556194	2476194	540	4585
Перчатки   1м	45000	1	16760	61760	60	1029
2м.	67500	1,1	19736	87236	80	1090
Всего         1м.	4485000	100	1675999	6160999	1020
2м.	6187500	100	1794173	7981673	1460

 

 

 

 

 

 

                      4.Производственная программа и расчёт выручки

 

Наимено-вание	Магазин	Цена, руб.	Планируемая реализация, шт.		Выручка, руб
			2012г.	2013г.	2012г.		2013г.
Сумки	1	8300	150	600	1245000	4980000
	2	8400	210	840	1764000	7056000
Кошельки	1	6700	90	360	603000	2412000
	2	6000	135	540	810000	3240000
Перчатки	1	1250	60	60	75000	75000
	2	1400	80	80	112000	112000
В Всего	1		300	1020	1923000	7467000
	2		425	1460	2686000	10408000

 

   Расчёт выручки  произведен из условия, что  весь товар будет реализован  в соответствующем расчётном  периоде.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

              5. Расчёт прибыли проекта и  его срока окупаемости

 

Показатель  окупаемости дополнительных затрат.

  О =   В / З, где      О – окупаемость дополнительных затрат (коэффициент)

                                    В – приращение выручки за  счёт реализации товара.

                                    З – дополнительные затраты.

2012г.   1маг.    В = 1923000р. – 1618625р. = 304375р. / 300шт. = 1014,5 руб.

                       З  = 463625р. / 300шт. = 1545 руб.

                       О = 1014,5руб. / 1545руб. = 0,66 руб.

              2маг.   В = 2686000р. – 2108857р. = 577143руб. / 425шт. = 1358руб.

                       З = 511357р. / 425шт. = 1203руб.

                       О = 1358руб. / 1203руб. = 1,13руб.

Т.е. каждый дополнительный  рубль вложений, обеспечит дополнительную выручку в сумме в 1маг. 0,66 руб. и в 2маг. 1,13руб. в 2012г.

2013г.   1маг.   В = 7467000р. – 6160999р. = 1306001р. / 1020шт. = 1280руб.

                       З  = 1675999р. / 1020шт.  = 1643руб.

                       О = 1280р. / 1643р. = 0,78 руб.

              2маг.   В = 10408000р. – 7981673р. = 2426327р. / 1460шт. = 1662руб.

                       З = 1794173р. / 1460шт. = 1228 руб.