Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Ноября 2012 в 19:36, практическая работа
Цель данного проекта – создание фабрики по пошиву одежды для женщин в возрасте от 18 до 50 лет.
Важнейшие принципы
отдельных направлений кадровой
политики организации и их характеристика
разработаны и приведены нами в таблице.
Таблица 22 - Характеристика важнейших
принципов отдельных направлений кадровой
политики организации
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый план организации представляет собой обобщение результатов всех предыдущих разделов бизнес - плана.
Финансовый план включает в себя такие разделы бизнес-плана как план издержек обращения, основные технико-экономические показатели проекта.
Для принятия окончательного решения по предпринимательскому проекту необходимо четко определить инвестиции и производственные издержки, учитывая, что прибыльность проекта будет, в конечном счете, зависеть от их размеров, структуры и графика осуществления.
Общая сумма инвестиционных затрат на осуществление предпринимательского проекта включает прежде всего издержки на формирование основного капитала (инвестиций), оборотного капитала и производственных издержек. Причем основной капитал представляет собой средства, необходимые для строительства и оснащения оборудованием инвестируемого проекта, а оборотный капитал – средства, необходимые для функционирования проекта.
Рассмотрим
общую потребность в
Таблица 23 - Источник финансирования
Категории инвестиций |
декабрь 2011 года |
итого |
собственный капитал |
135614 |
135614 |
заемный капитал |
2629433 |
2629433 |
итого |
2765047 |
2765047 |
Таблица 24 - Общая потребность в инвестициях |
||
Категории инвестиций |
||
декабрь 2011 года |
итого | |
основной капитал |
525250 |
525000 |
здания, сооружения производственного типа |
100000 |
|
рабочие машины и оборудования |
425250 |
|
транспортные средства |
||
прочие |
||
оборотный капитал |
2239797 |
2239797 |
запасы и затраты |
1904397 |
|
денежные средства |
335400 |
|
итого |
2765047 |
2765047 |
В рамках реализации
проекта предусматривается
Далее спрогнозируем объём продаж. Объём реализации отражается в натуральном и стоимостном выражении по всем видам продукции. Прогноз продаж представлен в таблице 25.
Таблица 25 – Прогноз продаж
Наименование продукции |
показатели |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
юбка |
объем продаж в натуральном выражении, в шт. |
2556 |
2688 |
2816 |
цена 1 единицы, в рублях |
2000 |
2000 |
2000 | |
выручка от реализации, в рублях |
5112000 |
5376000 |
5632000 | |
брюки, шорты |
объем продаж в натуральном выражении |
2556 |
2688 |
2816 |
цена 1 единицы |
2150 |
2150 |
2150 | |
выручка от реализации |
5495400 |
5779200 |
6054400 | |
платье, сарафан, халат |
объем продаж в натуральном выражении |
2556 |
2688 |
2816 |
цена 1 единицы |
2650 |
2650 |
2650 | |
выручка от реализации |
6773400 |
7123200 |
7462400 | |
жакет |
объем продаж в натуральном выражении |
2556 |
2688 |
2816 |
цена 1 единицы |
3250 |
3250 |
3250 | |
выручка от реализации |
8307000 |
8736000 |
9152000 | |
блузка |
объем продаж в натуральном выражении |
2556 |
2688 |
2816 |
цена 1 единицы |
2200 |
2200 |
2200 | |
выручка от реализации |
5623200 |
5913600 |
6195200 | |
костюм |
объем продаж в натуральном выражении |
2580 |
2688 |
2816 |
цена 1 единицы |
4750 |
4750 |
4750 | |
выручка от реализации |
12255000 |
12768000 |
13376000 | |
общая выручка |
43566000 |
45696000 |
47872000 | |
общий объем количества |
15360 |
16128 |
16896 |
Из таблицы видно, что выручка от реализации ООО «Каприз» с каждым годом увеличивается. Выручка от реализации в 2012 году составила 43566000 рублей и к 2014 году увеличилась на 4306000 рублей или 9,8 %.
Финансовые издержки представляют собой выплату процентов за пользование кредитом. В этом подразделе необходимо составить график погашения и возврата кредита.
Рассмотрим график погашения кредита.
Таблица 26 - График погашения кредита
В рублях
Год |
Начальный |
Погашение долга |
Проценты |
Годовая выплата |
Конечный баланс долга |
баланс долга | |||||
1 |
2629433 |
184060,31 |
920301,55 |
1104361,9 |
2445372,7 |
2 |
2445372,7 |
184060,31 |
855880,44 |
1039940,8 |
2261312,4 |
3 |
2261312,4 |
184060,31 |
791459,34 |
975519,65 |
2077252,1 |
4 |
2077252,1 |
184060,31 |
727038,23 |
911098,54 |
1893191,8 |
5 |
1893191,8 |
1893191,8 |
662617,13 |
2555808,9 |
0 |
Итог |
2629433 |
3957296,7 |
ООО «Каприз», получает кредит в сумме 2629433 рублей сроком на 5 лет под 35 % годовых. Платежи в счет погашения кредита вносятся ежегодно в сумме 184060,31 рублей плюс процент. Таким образом, в конце 5-летнего периода, уже осуществлены четыре платежа по 184060,31 рублей и остается невыплаченной сумма в 1893191,76 рублей, которую полностью выплачивают по окончании срока кредита. Проценты начисляются исходя из величины начального на текущий год баланса долга.
Смета – это сводный план всех расходов предприятия на предстоящий период производственно-финансовой деятельности. Смета затрат представлена в приложении Б.
Стоимость материальных ресурсов в 2014 году по сравнению с базисным, увеличилась на 9,9 % . Рост материальных затрат произошел из-за роста объема товарной продукции. По той же причине произошел рост заработной платы. Так как отчисления на социальные мероприятия на прямую зависят от заработной платы, то с ее увеличением растут и отчисления.
Таблица 27 - Бюджет прибылей и убытков
В рублях
Показатели |
Порядок расчета |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
общие поступления |
Прогноз продаж |
43566000 |
45696000 |
47872000 |
НДС |
4984245 |
6889343,6 |
7296746,5 | |
Общие текущие затраты |
Смета затрат |
29082916 |
30816332,44 |
32580949,34 |
Прибыль от реализации |
стр. 1 -стр. 2-стр. 3 |
9498839 |
7990323,96 |
7994304,16 |
Балансовая прибыль |
Стр. 4 ± стр. 5 ± стр.6 |
9498839 |
7990323,96 |
7994304,16 |
Платежи в бюджет |
1899768 |
1598064,792 |
1598860,832 | |
Чистая прибыль |
стр. 7-стр. 8 |
7599072 |
6392259,168 |
6395443,328 |
Чистая прибыль нарастающим итогом |
15198143 |
27982661,51 |
34378104,84 |
Рассмотрим бюджет прибылей и убытков по каждому показателю.