Бизнес-план корпорации «Сибирское здоровье»

 

3. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ СТРАТЕГИЯ

 

Для организации бизнеса  оформить аренду помещения, закупить торговое оборудование, сделать дверь.

 Из оборудования необходимо  приобрести прилавок и демонстрационные  витрины из стекла.

Предполагается создать  одно рабочее место продавца . Предприниматель намерен сотрудничать с ЦЗН.

Текущие затраты составляют _____тыс. руб.

Затраты делятся на переменные и постоянные.  Переменные затраты  представляют собой закупку товара 2 раза в квартал по мере реализации.  Расчет переменных затрат на начало деятельности. При получении субсидии и обустройстве магазина переменные затраты и реализация планируется в  1,5 раза больше.

Таблица – Расчет переменных затрат

	Наименование  покупных товаров.	Единица измерения	Количество за квартал	Цена поступления за 1 кг.	Стоимость, руб.
	2	3	4	5	6
№	Ассортимент	Ед. изм.	К-во	Покупки	стоимость покупки
1	Серия Сибирский прополис бальзам Агатовый	Шт.	16	251,25	5025
2	Серия Сибирский прополис бальзам Гранатовый	Шт.	20	251,25	4020
3	Серия Сибирский прополис бальзам Золотой	Шт.	20	183,75	3675
5	Серия Сибирский прополис бальзам Серебряный	Шт.	20	183,75	3675
6	Серия Сибирский прополис бальзам Малахитовый	Шт.	16	183,75	3675
7	Фиточай «Курильский чай»	Шт.	16	101,25	1620
8	Фиточай «Аминай эм»/ «Трава жизни»	Шт.	16	101,25	1620
9	Фиточай «Хубад сай»	Шт.	16	101,25	1620
10	Фиточай « Белая ласточка»	Шт.	16	101,25	1620
11	Фиточай «Саган Дайля»	Шт.	16	119,25	1908
12	Фиточай «Чистое озеро»	Шт.	10	101,25	1620
13	Фиточай «Гибкий лук»	Шт.	10	101,25	1012,5
15	Фиточай «Волшебный сон»	Шт.	10	101,25	1012,5
16	Фиточай «Сердечный»	Шт.	20	101,25	1012,5
17	БАД «Живая клетка» 8 наименований	Шт.	10	288,75	5775
18	БАД Лимфосан базовый и обогащенный	Шт.	10	127,5	1275
19	БАД ЭПАМ 14 наименований	Шт.	10	123,75	1237,5
20	БАД Адаптовит	Шт.	20	112,5	1125
21	БАД Файбер	Шт.	10	213,75	4275
22	БАД Истоки чистоты 3 наименования	Шт.	20	562,5	5625
23	БАД Карнитин	Шт.	10	296,25	5925
24	БАД Новомин	Шт.	10	412,5	4125
25	БАД Пенторал	Шт.	10	359,25	3592,5
26	БАД Ритмы здоровья	Шт.	20	311,25	3112,5
27	БАД Хронолонг	Шт.	20	596,25	11925
28	БАД Эйколен	Шт.	20	521,25	10425
29	БАД Витогерманий	Шт.	24	615	12300
30	БАД Витойод 2 наим.	Шт.	24	213,75	5130
31	БАД Витокальций	Шт.	24	213,75	5130
	БАД Витомагний 2 наим.	Шт.	12	288,75	6930
	БАД Витоселен 2 наим.	Шт.	12	348,75	4185
	БАД Витоферрум 2 наим.	Шт.	12	337,5	4050
	БАД Витохром 2 наим	Шт.	24	337,5	4050
	БАД Витоцинк 2 наим	Шт.	24	148,5	3564
	«Горхон» антиварикозный бальзам	Шт.	12	148,5	3564
	«Корень» целебный бальзам	Шт.	24	206,25	2475
	МЭДЭСЭ-бальзам заживляющий	Шт.	12	148,5	3564
	МУЛЬХЭН- бальзам рассасывающий	Шт.	24	134,25	1611
	«ОДОН»- бальзам разогревающий	Шт.	24	138,75	3330
	СЭМГЭН  бальзам от радикулита	Шт.	12	146,25	3510
	ТУЛГА –пчелиный  бальзам	Шт.	24	146,25	1755
	УДХЕН ОЙ- бальзам для кожи головы	Шт.	12	142,5	3420
	ХАМГААЛАХА бальзам противогрибковый	Шт.	16	120	1440
	ЭЛьБЕШЕН –флора септик	Шт.	10	148,5	2376
	Живокост-суставный  бальзам	Шт.	10	119,25	1192,5
	Гепатовит –медовый гепатокомплекс	Шт.	10	213,75	2137,5
	Кардиовит –кардио комплекс	Шт.	20	213,75	2137,5
	Энергия и чистота  энергомоделирующая система	Шт.	12	221,25	4425
	КАРОФЕРОЛ- облепиховое масло	Шт.	16	247,5	2970
	Кедровый лицетин-кедровое масло	Шт.	20	288,75	4620
	ОМЕГА 3 –Льняное масло	Шт.	10	232,5	4650
	СКВАЛЕН – амарантовое масло	Шт.	10	540	5400
	Тригельм антипаразитарный комплекс	Шт.	18	555	5550
	ВИТАМАМА-драже, сироп.	Шт.	20	221,25	3982,5
	ИТОГО		16	221,25	200982

 

Таблица - Расчет постоянных затрат а заработную плату

Должность	Количество человек	Оклад с к=1,3	Заработная плата за месяц с сев.коэф.	Социальные налоги	Итого  за год
Продавец	1	6000	9000	3078	144938
ИП				1611	19332
Итого		6000	9000	4689	164270

 

Таблица 9 –Постоянные затраты

 

№ п/п	Статьи затрат	месяц	квартал	год
1	Заработная плата  повременная с начислениями	13689	41067	164270
2	Аренда	4369	13107	52428
3	Затраты на ГСМ для машины распространение рекламы, снабжение, доставка на дом по заявкам	5720	17160	68640
4	Недостачи ТМЦ 0,02% от стоимости товара	60	180	720
5	Командировки Иркутск, Новосибирск 1 раз в квартал	3333	10000	40000
	Итого	27171	81514	326058

 

4.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

 

Индивидуальный предприниматель    имеет опыт работы  в торговле и высшее эконмическое образование. Предприниматель создает одно рабочее место продавца и планирует сотрудничество с ЦЗН .

При организации торговли планируется две схемы получения  товара:

  - самовывоз из Новосибирска непосредственно от производителей;

- через оптовых поставщиков  при покупке в Иркутске.

Таким образом складываются две стратегии ценообразования :

1. Стоимость закупки + издержки на доставку для Новосибирских товаров;
2. Средние цены по Иркутску для товаров, купленных на оптовой базе..

Требования для принятых продавцов  - среднее или средне-специальное  образование, опыт работы в торговле, отсутствие тяги к спиртному, честность.

Штатное расписание представлено в таблице

Таблица – Штатное расписание

Должность	Количество человек	Оклад	Заработная плата за месяц	Социальные налоги	Итого  за год
Продавец	1	6000	9000	3078	144938
ИП				1611	19332
Итого		6000	9000	4689	164270

 

По итогам работы за квартал продавец получает премии из прибыли. При отсутствии замечаний.. Со всеми работниками заключаются контракты. Социальный пакет предусмотрен.

 

5. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

 

Общая сумма затрат непроизводственного  характера при организации данного предприятия составляет 521,5 тыс. рублей потраченных на покупку торгового оборудования, товаров и аренду помещения. Основная статья инвестиционных затрат «Приобретение торгового оборудования стоимостью 298,5 т.руб. », которая определена как субсидия государства и «организационные затраты» предпринимателя, а также закупка товара. Так как предприниматель недавно зарегистрировался как ИП, то были произведены прединвестиционные затраты на регистрацию, исследование рынка, переговоры с оптовиками  и оформление документов на аренду помещения. Кроме того для организации работы и учета движения товаров  приобретен компьютер и оплачена аренда за полтора месяца.

С начала деятельности предприниматель  за счет собственных средств выполнил следующие затраты: Регистрация ИП -800 руб.,  Заключение договора на открытие счета в АТБ банке -1800. Банковский платеж по оплате товаров 201 тыс.руб.(платежное поручение № 147862 от 27.09.2011 г.), Ноутбук Lenovo 565 – 16525 руб. МФУ «Самсунг» - 5475 руб. Итого225600 Для пуска магазина не хватает торгового оборудования.  

Таблица 11 – Инвестиции по закупке оборудования и для оснащения торгового зала.

№п/п	Наименование расходов	Количество  единиц	Цена за единицу	Сумма по субсидии	Собственные средства
1	Кубы стеклянные  шт	12	15000	180000
2	Выставочная горка шт	2	20000	40000
3	Тумбы деревянные с горкой	3	18000	54000
4	Стол офисный	2	12000	24000
5	Стулья	6	1000	6000
6	Компьютер lenojva	1	16525		16525
7	МФУ Самсунг	1	5475		5475
8	Аренда	1,5 мес	4369	6554
9	Оплата регистрации и  расчетного счета		2600		2600
10	Оплата товара	На картал			201000
	Итого			298554	225600

 

 

Таким образом, сумма инвестиций составляет 521554 руб. из которых собственных 223000 или  74%.

 

6. ПЛАН РИСКОВ И СТРАХОВАНИЕ БИЗНЕСА

 

Разработка плана управления предпринимательскими рисками проводится на основании анализа чувствительности  проекта, цель которого – определение  степени влияния используемых факторов на финансовый результат.

 

Таблица 12 – Оценка вероятности риска и приоритет

Вид риска	Вероятность риска	Приоритет
Повышение закупочных цен на товары	03	1
Недостаточный  спрос	02	1
Появление конкурентов	05	2
Снижение интереса потребителей	03	1
Рост налогов	01	2
Невысокое качество продукции	01	1
Разногласие с поставщиками	02	1
Криминальный риск	02	1

 

Отношение первого приоритета ко второму 0,75/0,25=3. 

На основании формул рассчитаем вес второго приоритета W₂=0,25, W₁=0,75. Веса простых рисков первой группы 0,75:6=0,125, второй группы 0.25/2=0,125

 

Таблица 13 - Расчет баллов для каждого риска

 

Вид риска	Вероятность риска	Вес риска	Балл
Повышение закупочных цен на товары	03	0,125	0,375
Недостаточный  спрос	02	0,125	0,25
Появление конкурентов	05	0,125	0,625
Снижение интереса потребителей	03	0, 125	0,375
Рост налогов	01	0,125	0,125
Невысокое качество продукции	01	0,125	0,125
Разногласие с поставщиками	02	0,125	0,25
Криминальный риск	02	0,125	0,25
Итого			2,375

 

Таблица 14 - Значение рисков и ранжирование

 

Вид риска	Расчет	Значение в баллах	Ранжирование
Повышение закупочных цен на товары	0,375*100/2,375	15,8	2
Недостаточный  спрос	0,25*100/2,375	10,52	4-6
Появление конкурентов	0,625*100/2,375	26,31	1
Снижение интереса потребителей	0,375*100/2,375	15,78	3
Рост налогов	0,125*100/2,375	5.26	7-8
Невысокое качество продукции	0,125*100/2,375	5,26	7-8
Разногласие с поставщиками (оптовиками)	0, 25*100/2,375	10.52	4-6
Криминальный риск	0,25*100/2,375	10,52	4-6
Итого

 

Таким образом,  наибольшую опасность представляют риски повышения закупочных цен, появления конкурентов, снижение интереса покупателей.

 

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Данный раздел является итоговым разделом бизнес-плана и формируется  по результатам прогноза реализации продукции и затрат на организацию торговли.

При разработке стратегии  финансов предприятия основными  документами являются:

• прогнозный отчет о прибылях и убытках;
• прогноз движения денежных средств.

Налоговое окружение: торгового предприятия работает по вменённой системе налогообложения.   Коэффициент зависит от площади торгового зала, времени работы  магазина.

Предприятие освобождено  от налога на имущество,  НДС, налога на прибыль. Платит ЕНВД и Социальные налоги.

Рассчитаем ЕНВД:  БД=1800*5,4*3*1,372*0,224= ЕНВД=8968*0,15=1344 за квартал; за месяц- 448 руб.

Третий год рассчитан с увеличением объема реализации на 30%. В прогнозном отчете  о прибылях и убытках  первые четыре месяца индивидуальный предприниматель работает сам и не принимает продавца.