Бизнес-план магазина игрушек «Капитошка»

Директор: от 25 до 35 лет, образование высшее. Опыт работ в рознице на руководящей позиции от 1 года, оплата труда – от 33 тыс. рублей. 

Бухгалтер должен иметь высшее экономическое образование. Опыт работы – 2 года, оплата труда – от 20 тыс. рублей.

Экономист: высшее экономическое  образование. Опыт работы – 3 года, оплата труда – от 22 тыс. рублей.

Продавец-консультант: средне-специальное  образование от 24 лет, опыт работы приветствуется. Оплата труда – от 15 тыс. рублей

Товаровед: опыт работы на руководящей  должности в магазине от 1 года, опытный  пользователь ПК. Оплата труда –  от 13 тыс. рублей

Уборщица: оплата труда –  8 тыс. рублей

Охранник: средне-специальное  образование, опыт работы приветствуется. Оплата труда – 10 тыс. рублей                   

 

 

ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОЧИХ И  РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА

№ п/п	специальность	Численность работающих, чел.	Оплата труда за месяц, руб.	Оплата труда за год, тыс. руб.
1	Бухгалтер	1	14000	168,0
2	Экономист	1	16000	192,0
3	Продавец-консультант	4	10000	120,0
4	Товаровед	1	13000	156,0
5	Уборщица	2	6000	72,0
6	Охранник	2	8000	96,0
Итого:			67,0	804,0

 

 

Первым шагом в производственном плане станет поиск и подбор помещения  для магазина детских товаров. Здесь  необходимо учитывать несколько  факторов. Во-первых, магазин должен располагаться в непосредственной близости к потенциальному покупателю. Во-вторых, желательно, чтобы поблизости не было конкурирующих магазинов. В-третьих, помещение должно полностью соответствовать  всем потребностям магазина.

Наш магазин соответствует  всем этим требованиям. Во-первых, магазин  будет находиться в хорошо населенном микрорайоне, где в основном проживают  молодые семьи. Во-вторых, конкурирующих магазинов поблизости мало, что дает большое преимущество. В-третьих, на улице есть свободное помещение, которое будет соответствовать всем требованиям магазина. 

После того, как подходящее помещение найдено, следует переходить ко второму шагу – ремонт помещения  и приобретения оборудования для  магазина. Ремонт будет сделан по заказу в профессиональной дизайн-студии с  учетом детских интересов. На витрине  и стенах магазина будут нарисованы различные сказочные персонажи  и животные.

Оборудование магазина будет  состоять из: стеллажей для товаров, кассового аппарата, стол и кресло для кассира, компьютера.

ОБОРУДОВАНИЕ

№ п/п	Наименование	Кол-во	Цена за ед. продукции	Общая сумма
1	стеллажи	7	2000	14000
2	кассовый аппарат	1	15000	15000
3	стол	1	5000	5000
4	кресло	2	2500	5000
5	компьютер	1	27000	27000
6	кондиционер	2	16400	32800
Итого:				98800

 

После приобретения оборудования можно переходить к следующему шагу – найму персонала. Желательно, чтобы  продавцы были приятной внешности, общительные.

Следующим шагом станет поиск потенциальных  поставщиков товара. Нашими поставщиками будут: "Звезда" г. Москва, фабрика детских игрушек, «TUTI-BABY» - оптовый поставщик детской одежды (Турция).

 

 

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

В данном разделе бизнес-плана  магазина игрушек мы рассмотрим финансовую составляющую проекта. Отметим, что  составить универсальный финансовый план просто невозможно, так как  ситуация на рынке постоянно меняется. Поэтому здесь приведём некую  усреднённую информацию.

Для реализации проекта используются собственные средства в размере 1 млн. руб. и привлекаются кредит в размере 2 млн. руб., под 20 % годовых. Выплаты процентов по кредиту осуществляются единовременными (равными) платежами в конце каждого года расчетного периода. Полученные деньги будут использованы:

- на аренду, подготовку и содержание торговых площадей и складских помещений,

- на закупку оборудования, товара и необходимых вспомогательных материалов,

- на заработную плату  сотрудников предприятия,

- на прочие расходы  путем образования оборотного  капитала на период первого  года  производственной деятельности.

РАСХОДЫ

Статьи расхода	Сумма ежемесячно в рублях
1	2
Постоянные расходы Арендная плата Погашение банковского кредита Заработная плата работников Отчисления из заработной платы Плата за телефон Расходы на эл. энергию Страховые взносы Амортизационные отчисления: А) Оборудование Б) Здание	22500 80000 67000 24790 1686 23730   9880 32400
Продолжение табл. 8.1
1	2
Переменные расходы Расходы на закупку сырья Выплата банковского процента Расходы на рекламу Прочие неучтённые расходы НДС                 7.  Налог на прибыль	340000 34000 10000 2500 18358 15000
Первоначальные выплаты Стоимость оборудования            2.  Первоначальный взнос за аренду	98800 270000
Итого:	1050644

Арендная плата 

Мы арендуем 45м², если в месяц 500 рублей за 1м². Арендную плату мы будем оплачивать ежемесячно в размере 30000р.

Отчисления на зарплату:

Пенсионный фонд – 28% от ФЗП;

Фонд социального страхования – 5,4% от ФЗП;

Фонд обязательного медицинского страхования – 3,6% от ФЗП.

Амортизационные отчисления:

• Износ оборудования составит 10% от стоимости оборудования;

• Здание 15% от аренды в год.

НДС (20% от налогооблагаемой базы)

Налогооблагаемой базой  является прирост стоимости, то есть заработная плата + амортизационные  отчисления + чистая прибыль (но так  как мы рассчитываем на 1 месяц деятельности предприятия, то следует заметить, что чистой прибыли не будет).

Таблица 8.2

ОБЪЁМ ПРОДАЖ С УЧЁТОМ ВОЗМОЖНОГО РАСШИРЕНИЯ РЫНКА 

Показатели	2011	2012	2013
Предполагаемый объём  продаж, руб.	4,8млн.	5,4 млн.	5,8 млн.

Таблица 8.3

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Показатель		За отчетный период
Наименование	код
1	2	3
Доходы и расходы по обычным  видам деятельности Чистая сумма продаж (выручка  от реализации)	010	4800000
Себестоимость проданных  товаров, продукции, работ, услуг	020	3890000
Валовая прибыль	029	800000
Коммерческие расходы	030	46032
Управленческие расходы	040	60000
Прибыль (убыток) от продаж	050	653968
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	100000
Проценты к уплате	070	408000
Доходы от участия в  других организациях	080	-
Прочие доходы	090	-
Прочие расходы	100	120000
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	225968
Отложенные налоговые  активы	141	-
Отложенные налоговые  обязательства	142	-
Текущий налог на прибыль	150	168000
Чистая прибыль (убыток) отчетного  периода	190	57968

Оценка возможных  рисков

1. Экономические:

-риск, связанный с экономическими  кризисами

2. Коммерческие:

-риск, связанный с реализацией  товара

-риск, связанный с перевозкой  груза или транспортный риск

-неплатежеспособность заказчика

-риск от потери спроса  и заинтересованности в услуге

-риск от банкротства  основного поставщика

3. Политические:

-риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки  груза 

Источники возникновения  рисков:

-недостаточная информация  о спросе на данный вид услуг

-недостаточный анализ  рынка

-недооценка своих конкурентов

-падение спроса

Риски в предпринимательстве:

1. Имущественный ущерб:

а) страхование

б) тщательный подбор и регулярная профилактическая работа с персоналом

в) противопожарные мероприятия, охрана

2. Коммерческие и финансовые  риски:

а) страхование

б) постоянное  изучение состояние  рынка, конкурентов и законодательства

в) наем на работу квалифицированных  менеджеров

3. Длительная болезнь  или смерть руководителя или  ведущего специалиста

а) забота о своем здоровье и здоровье сотрудников

б) создание резерва управления кадров

4. Травмы, профессиональные  заболевания от несчастного случая  на производстве:

а) страхование

б) оборудование рабочих  мест в соответствии с нормами  ТБ и производственной санитарии

в) обязательное проведение инструктажа по ТБ при приеме на работу с фиксацией в специальном  журнале

5. Вымогательство:

а) уклонение от сомнительных контактов 

б) консультация у юриста и опытных предпринимателей

в) обращение в правоохранительные органы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В целом можно сказать, что данный проект является инвестиционно-привлекательным, т.к. предполагается, что год от года магазин будет расширяться, открывать сеть магазинов игрушек, увеличивать ассортимент, следовательно, увеличатся объемы продажи и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов магазин «Капитошка» предлагает сравнительно низкие цены, системы скидок, высокое качество и широкой ассортимент.