Бизнес-план на предприятии "Созвездие"

В таблице 9 представлены затраты подготовительного периода организации.

Таблица 9 - Затраты подготовительного периода

Наименование затрат	Сумма (тыс. руб)
1. Регистрация ООО	6 500
2. Аренда помещения	78 000
2. Ремонт помещения	1 536 000
3. Покупка необходимого оборудования  (включая необходимую мебель  для кабинетов)	3 500 000
4. Оформление вывески клуба	42 800
Итого:	5 163 300

Исходя из суммы данных затрат (плюс затраты на выплату з/п на месяц), получаем сумму необходимого кредита 5 500.000 руб. В таблице 10 представлены затраты, связанные с обслуживанием кредита.

Таблица 10 - Затраты на выплату кредита

Месяц	Сумма кредита (руб.)	Возврат кредита (тыс. руб.)	Сумма процентов (26%) (тыс. руб.)	Всего к выплате (тыс. руб.)
1	5 500 000	460 000	119 000	579 000
2		460 000	119 000	579 000
3		460 000	119 000	579 000
4		460 000	119 000	579 000
5		460 000	119 000	579 000
6		460 000	119 000	579 000
7		460 000	119 000	579 000
8		460 000	119 000	579 000
9		460 000	119 000	579 000
10		460 000	119 000	579 000
11		460 000	119 000	579 000
12		460 000	119 000	579 000
Всего в год		5 500 000	1 428 000	6 948 000

Далее будет составлена смета затрат на реализацию продукции (таблица 11). Смета затрат на реализацию продукции (услуг) составляется в целях определения общей суммы затрат предприятия (по экономическим элементам) и взаимной увязки этого раздела с другими разделами бизнес-плана предприятия.

Таблица 11 - Смета затрат на реализацию услуг

Месяц Затраты	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Итого за год
1. Затраты на оплату труда	299000	299000	299000	299000	299000	299000	299000	299000	299000	299000	299000	299000	3588000
2. Налог на прибыль (20%)	603200	616000	666700	666700	651420	610060	611620	626620	598480	610700	567940	587560	7417000
3. Общехозяйственные расходы	-	50000	-	50000		50000		50000		50000		50000	300000
4. Затраты на рекламу	30100	30100	30100	30100	30100	30100	30100	30100	30100	30100	30100	30100	361200
5. Юридическое сопровождение	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	30000	360000
6. Выплата кредита	579000	579000	579000	579000	579000	579000	579000	579000	579000	579000	579000	579000	6948000
7. Аренда помещения	-	78000	78000	78000	78000	78000	78000	78000	78000	78000	78000	78000	858000
Итого:	1541300	1682100	1682800	1732800	1667520	1676160	1627720	1692720	1614580	1676800	1584040	1653660	19832200

Со сметой затрат на второй год функционирования организации можно ознакомиться в приложении Е (таблица 12), со сводной таблицей доходов и расходов предприятия - в приложении Ж (таблица 13).

Анализируя таблицу с доходами и затратами, можно сделать такие выводы:

1) Моментом появления прибыли  является уже первый месяц  работы;

2) Срок окупаемости проекта составляет 3 месяца, так как чистая прибыль  за 3 месяц уже превышает исходные вложения.

Такой малый срок окупаемости связан, с низкими издержками производства, спортивные занятия не требуют постоянных капиталовложений.

С такими показателями организация будет развиваться быстрыми темпами, поэтому целесообразно будет производить расширение сфер деятельности.

Что касается рисков, при реализации данного проекта их мало, но они все же имеются. Прежде всего, это коммерческий риск, связанный с ненадежностью доходов, проблемами со сбытом. В данном случае он заключается в возможных несоответствиях прогнозируемой посещаемости занятий. Однако, этот риск невелик, так как окружающая среда и рынок сбыта были достаточно изучены, при этом для расчетов были взяты показатели не наилучшие, а наиболее вероятные. Чтобы вероятность этого риска не увеличивалась в дальнейшем, целесообразно будет проводить дополнительные исследования, чтобы в случае падения спроса организовать дополнительные мероприятия для его поддержания.

Другой вид риска - производственный, непосредственно связанный с оказанием услуг (например, их низкое качество). Применительно к данным условиям этот риск заключается в возможности работы недостаточно квалифицированного персонала (инструкторов). В числе мероприятий по снижению этого риска, прежде всего тщательный подбор кадров и в случае необходимости - их обучение и переобучение.

Финансовый риск - наименее вероятная группа рисков, так как после получения кредита от инвестора, других средств для реализации проекта и работы организации не потребуется, а прибыль салона будет достаточной, чтобы вовремя вернуть взятый кредит.

 

Заключение

В процессе выполнения данной работы было изучено составление бизнес-плана. Он состоит из плана производства, организационного плана, маркетингового плана, финансового плана. В плане производства рассматривается все, что касается производства на предприятии (в данном проекте - реализация услуг), объемов производства, подсчета выручки предприятия. В маркетинговом плане описывается конкурентная среда на выбранном рынке, маркетинговые мероприятия, связанные с рекламой, цены на услуги. В организационном плане - организационно-правовая форма предприятия, структура управления предприятием, заработная плата персонала.

Основным пунктом бизнес плана является финансовый план, в котором идет определение прибыли, анализ эффективности проекта, а также рассматриваются возможные риски проекта.

Основным достоинством данного проекта является прибыльность. При расчете дохода и затрат на реализацию услуг, получается, что организация ни разу не терпит убытка, хотя это возможно в будущем из-за непредвиденных обстоятельств.

Еще одно, не мало важное, достоинство работы - это ненасыщенность выбранного рынка услуг. В данный момент предложение в данной сфере не успевает за спросом населения.

Можно выделить недостаток выбранной сферы - это дефицит квалифицированных тренеров. Отсюда, недостаток в предоставлении услуг, чтобы устранить этот недостаток необходимо обучение или переобучение тренеров, а это незапланированные затраты, которые уже относятся непосредственно к проекту, а не к выбранной сфере.

В заключение можно сказать, что в целом проект является эффективным, несмотря на его незначительные недостатки