Бизнес-план салона красоты "Винкс"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2013 в 19:24, курсовая работа

Описание работы

Резюме
Цель проекта – обоснование экономической эффективности открытия салона красоты.
Задачи:
Проанализировать ситуацию на рыке салонных услуг;
Описать:
-план маркетинга салона
-план продаж

Скачать архив (240.70 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

бизнес план.docx

— 247.81 Кб (Скачать файл)

Ежемесячная оплата 759 150 руб

Оплата за год составит 10 181 469руб

Оборудование - 880039 руб
Инструменты - 41905 руб
Оборотные средства

За первый месяц – 137420руб

За год – 1 246 861руб

Расходы на рекламу до открытия салона 66 200 руб

Ежемесячные расходы (кроме первого месяца работы) 56 000 руб

Расходы на рекламу за год 616 000 руб

Уставной фонд 10 000 руб
Лицензия 5000 руб
Амортизация

Амортизация начисляется на оборудование, стоимость которого превышает 20000 руб. Срок полезного использования оборудования 10 лет.

Табл 10 Расчет амортизации на оборудование за месяц, руб.

Оборудование для производства	Первоначальная стоимость	кол-во	сумма	Норма амортизации	Амортизация
Ресепшен	20 000	1	20 000	0,83%	166
Компьютер	25000	3	75 000	0,83%	622,5
Горизонтальный солярий	420 000	1	420 000	0,83%	3486
Итого амортизационных отчислений					4274,5

Ежемесячные расходы 4274,5 руб

Расходы на рекламу за год 51 294 руб

Табл. 11 Смета первоначальных затрат

Расходы	Сумма
Аренда	234 750
Уставной фонд	10 000
Лицензия	5 000
Ремонт и отделка	400000
Оборудование	880039
Инструменты	41905
Оборотные средства на первый месяц работы	137420
Расходы на рекламу до открытия салона	66200
Заработная плата за первый месяц работы	759150
Коммунальные платежи за первый месяц	17700
Итого	2 552 164

Всего на открытие салона красоты потребуется 2 552 164 рублей

8.2 .Источники финансирования

Необходимые финансовые средства планируется взять в кредит в «Сбербанке» в августе 2012г

Сумма кредита: 2 552 164 руб.
Срок кредита:36мес
Процентная ставка:19,5 % в год
Сумма ежемесячного платежа:94 199 руб.
Переплата по процентам за кредит:838 986 руб.
Итоговая переплата с учетом комиссий:838 986 руб.

Табл.12 График платежей

№ платежа	Дата платежа	Сумма платежа	Основной долг	Начисленные проценты	Остаток задолженности
1	Сентябрь, 2012	94 198,61	52 725,95	41 472,67	2 499 438,05
2	Октябрь, 2012	94 198,61	53 582,75	40 615,87	2 445 855,31
3	Ноябрь, 2012	94 198,61	54 453,46	39 745,15	2 391 401,84
4	Декабрь, 2012	94 198,61	55 338,33	38 860,28	2 336 063,51
5	Январь, 2013	94 198,61	56 237,58	37 961,03	2 279 825,93
6	Февраль, 2013	94 198,61	57 151,44	37 047,17	2 222 674,48
7	Март, 2013	94 198,61	58 080,15	36 118,46	2 164 594,33
8	Апрель, 2013	94 198,61	59 023,96	35 174,66	2 105 570,38
9	Май, 2013	94 198,61	59 983,09	34 215,52	2 045 587,28
10	Июнь, 2013	94 198,61	60 957,82	33 240,79	1 984 629,46
11	Июль, 2013	94 198,61	61 948,38	32 250,23	1 922 681,08
12	Август, 2013	94 198,61	62 955,05	31 243,57	1 859 726,03
13	Сентябрь, 2013	94 198,61	63 978,07	30 220,55	1 795 747,97
14	Октябрь, 2013	94 198,61	65 017,71	29 180,90	1 730 730,26
15	Ноябрь, 2013	94 198,61	66 074,25	28 124,37	1 664 656,01
16	Декабрь, 2013	94 198,61	67 147,95	27 050,66	1 597 508,06
17	Январь, 2014	94 198,61	68 239,11	25 959,51	1 529 268,95
18	Февраль, 2014	94 198,61	69 347,99	24 850,62	1 459 920,96
19	Март, 2014	94 198,61	70 474,90	23 723,72	1 389 446,06
20	Апрель, 2014	94 198,61	71 620,11	22 578,50	1 317 825,94
21	Май, 2014	94 198,61	72 783,94	21 414,67	1 245 042,00
22	Июнь, 2014	94 198,61	73 966,68	20 231,93	1 171 075,32
23	Июль, 2014	94 198,61	75 168,64	19 029,97	1 095 906,68
24	Август, 2014	94 198,61	76 390,13	17 808,48	1 019 516,55
25	Сентябрь, 2014	94 198,61	77 631,47	16 567,14	941 885,08
26	Октябрь, 2014	94 198,61	78 892,98	15 305,63	862 992,10
27	Ноябрь, 2014	94 198,61	80 174,99	14 023,62	782 817,11
28	Декабрь, 2014	94 198,61	81 477,84	12 720,78	701 339,27
29	Январь, 2015	94 198,61	82 801,85	11 396,76	618 537,42
30	Февраль, 2015	94 198,61	84 147,38	10 051,23	534 390,04
31	Март, 2015	94 198,61	85 514,78	8 683,84	448 875,27
32	Апрель, 2015	94 198,61	86 904,39	7 294,22	361 970,88
33	Май, 2015	94 198,61	88 316,59	5 882,03	273 654,29
34	Июнь, 2015	94 198,61	89 751,73	4 446,88	183 902,56
35	Июль, 2015	94 198,61	91 210,20	2 988,42	92 692,36
36	Август, 2015	94 198,61	92 692,36	1 506,25	0,00
Итого по кредиту		3 391 150,08	2 552 164,00	838 986,08

8.3. Финансовые результаты работы

Расчет прибыли

Ранее была рассчитана выручка салона за месяц при максимально загруженности, она составляла:

Выручка за основные виды деятельности – 3 444 000 руб
Выручка за продажу сопутствующих товаров – 83 160 руб

В первые месяцы работы салона будет сложно добится 100% загруженности салона, так же на загруженность будет влиять сезон и праздничные дни. Учитывая эти факторы мы запланировали выручку указанную в табл…

На объем оказанных услуг, безусловно, оказывает влияние фактор сезонности. Наименьший спрос ожидается летом, наибольший – декабрь и весенние месяцы. Спрос на услуги будет варьироваться, и цена не должна существенно влиять на число заказчиков, хотя будет средней и доступной для всех слоев населения.

Табл. 13. План загруженности салона

Месяц	% загруженности	Выручка
сентябрь	45	1587222
октябрь	50	1763580
ноябрь	55	1939938
декабрь	80	2821728
январь	80	2821728
февраль	60	2116296
март	70	2469012
апрель	60	2116296
май	55	1939938
июнь	45	1587222
июль	45	1587222
август	60	2116296
Итого за год		24866478

Табл 14. План выполнения продаж

Месяц	% выполнения плана продаж	Выручка
сентябрь	45	37422
октябрь	50	41580
ноябрь	55	45738
декабрь	80	66528
январь	80	66528
февраль	60	49896
март	70	58212
апрель	60	49896
май	55	45738
июнь	45	37422
июль	45	37422
август	60	49896
Итого за год		586278

План прибыли и убытков

Статья	1мес	2 мес	3 мес	4 мес	5 мес	6 мес	7 мес	8 мес	9 мес	10 мес	11 мес	12 мес	Итого за год
1.Валовый объем продаж	1624644	1805160	1985676	2888256	2888256	2166192	2527224	2166192	1985676	1624644	1624644	2166192	25452756
2.Потери продукции и налоги с продаж	292435,92	324928,8	357421,68	519886	519886,1	389914,6	454900	389915	357422	292435,9	292436	389914,6	4581496
3.Чистый объем продаж	1332208,08	1480231,2	1628254,3	2368370	2368370	1776277	2072324	1776277	1628254	1332208	1332208	1776277	20871260
4.Прямые издержки	137420	83965	91289	133700	133130	121119	109139	98295	87813	77253	77135	96603	1246861
5.Валовая прибыль покрытия	1194788,08	1396266,2	1536965,3	2234670	2235240	1655158	1963185	1677982	1540441	1254955	1255073	1679674	19624399
6.Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7.Постоянные издержки	1067600	1067600	1067600	1067600	1067600	1067600	1067600	1067600	1067600	1067600	1067600	1067600	12811200
8.Амортизация	4274,5	4274,5	4274,5	4274,5	4274,5	4274,5	4274,5	4274,5	4274,5	4274,5	4274,5	4274,5	51294
9.Проценты по кредитам	94198,61	94198,61	94198,61	94198,61	94198,61	94198,61	94198,61	94198,61	94198,61	94198,61	94198,61	94198,61	1130383
10.Другие доходы	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11.Другие затраты	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12.Прибыль до выплаты налогов	28714,97	230193,09	370892,21	1068597	1069167	489085,3	797112	511909	374368	88881,97	89000	513601,3	5631522
13.Налог на прибыль (20%)	5742,994	46038,618	74178,442	213719	213833,4	97817,07	159422	102382	74873,6	17776,39	17800	102720,3	1126304
14.Чистая прибыль	22971,976	184154,472	296713,77	854877	855333,4	391268,3	637689	409527	299495	71105,58	71200	410881,1	4505217

Расчет показывает, что выбранная мною деятельность позволит получать доход и компенсировать все планируемые расходы, а также иметь возможность получать чистую прибыль, создавать основу для улучшения качества услуг, расширения перечня услуг и развивать бизнес.

9.Оценка эффективности

Рентабельность.

Р = П/З х 100%

Р =4505217 / 17165086 х 100% = 26,25 %

Таким образом можно сказать, что прибыль предприятия превышает затраты на 26,25 %. Рентабельность за первый год будет не большая, это связанно с большими затратами на открытие и не возможность в первый год добиться 100% загруженности салона.

Срок окупаемости проекта = первоначальные инвестиции/ежегодные доходы:

СО = 2 552 164 /4505217= 6 месяца.

Чистый дисконтированный доход

Инвестиции – К₀=2 552 164

Через год будет получено – (Р₁-З₁^*)=4505217

Норма дисконтирования - Е=0,05

=0,95

ЧДД=-2 552 164*1+4505217*0,95=-2 552 164+4279956,15 =1727792,15руб

Положительное значение чистого дисконтированного дохода показывает насколько возрастет стоимость вложенного капитала в результате реализации проекта. Предпочтительным считается проект с наибольшим значением показателя

Расчеты показали, что проект эффективен, и его стоит инвестировать.

10.Оценка рисков

Вид рисков	Необходимые меры при возникновении риска
Неустойчивость спроса	- предоставление скидок - бонусы - карты покупателей - расширять вид услуг.
Снижение цен конкурентами	- снижение цен на более востребованные услуги - улучшение качества обслуживания
Рост налогов	-повышение цен на услуги
Снижение платежеспособности потребителей	- проведение акций - снижение цен на услуги
Рост цен на сырье, материалы и т.д.	- повышение цен на данные виды услуг
Появление нового конкурента сильного конкурента	-качественное выполнение работы -расширение спектра услуг -хорошая реклама
Стихийные бедствия.	- предприятие планирует застраховать имущество, чтобы ущерб, причинённый стихийными бедствиями, не повлиял на дальнейшую деятельность предприятия.
Кражи.	страхование имущества
Маркетинговый риск— это риск недополучения прибыли в результате снижения объема реализации или цены товара.	В нашем случае это мало возможно, так как спрос на салонные услуги никогда не исчезнет, но следует принять в расчет, что клиентам понадобится какое-то время, что бы привыкнуть к новому салону.
Риски несоблюдения графика и превышения бюджета проекта	Для минимизации этого риска нужно тщательно следить за сроками и соблюдением планов.

Информация о работе Бизнес-план салона красоты "Винкс"