Бизнес-план создания магазина ООО «Стиль»

Источником формирования финансовых ресурсов предприятия является: прибыль, амортизационные отчисления, средства, полученные от продажи ценных бумаг, иные поступления.

ООО «Стиль» пользуется банковским кредитом на коммерческой договорной основе. Предприятие может предоставлять банку на договорной основе право использовать свои свободные денежные средства и устанавливать проценты за их использование.

Предприятие несет полную ответственность за выполнение кредитных договоров и расчетной дисциплины.

ООО «Стиль» обеспечивает для всех работающих безопасные и безвредные условия труда и несет ответственность за ущерб, нанесенный их здоровью и трудоспособности.

Трудовые доходы наемного работника предприятия определяются трудовым договором или соглашением. Предприятие самостоятельно устанавливает формы, системы и размеры оплаты труда, а также другие виды дохода работников.

Ликвидация и реорганизация ООО «Стиль» может осуществляться по решению ООО «Стиль», по решению судебных органов.

Предприятие ликвидируется в следующих случаях, если оно признано банкротом, в случае принятия решения о закрытии деятельности предприятия, в соответствии с иными условиями, предусмотренными действующим законодательством РФ.

В случае ликвидации или  реорганизации ООО «Стиль» уволенным работникам гарантируется соблюдение их прав и интересов в соответствии с трудовым законодательством РФ.

При реорганизации предприятия  к предприятию, которое может  возникнуть на его основе, переходят все имущественные права и обязательства.

 

5 ФИНАНСОВЫЕ ПРОГНОЗЫ

 

5.1 Отчет о прибылях и расходах

 

Планируемые затраты  и доходы в течении реализации плана по производству:

Таблица 5.1 - Отчет о прибылях и расходах

Месяцы 2010 года	Объем пр-ва тыс. пог.м	Объем, т	Стоимость тыс. руб.	Объем, т	Стоимость тыс.$	Стоимость обработки ткани Тыс.$	Стоимость подкладки тыс.$	Стоимость Пошива Тыс.$	Итого сырье тыс.$	Итого обработка тыс.$	Объем продаж тыс.$
Февраль		226,0	791,0	219,7	329,6	402,2			1120,6	402,2
Март	339,4	150,7	527,3	146,5	219,7	1608,4	299,3		1046,3	1608,4
Апрель	678,7	150,7	527,3	146,5	219,7	1608,4	317,7	2554,0	1064,7	4162,4
Май	678,7	75,3	263,6	73,2	109,8	1608,4	317,7	2710,8	691,0	4319,2	2535,9
Июнь	678,7					1608,8	317,7	2710,8	317,7	4319,6	2535,9
Июль	339,4						158,9	2710,8	158,9	2710,8	11094,8
Август								1355,7	0,0	1355,7	26031,5
Сентябрьрь									0,0	0,0	2535,9
Итого	2714,8	602,6	2109,1	585,8	878,7	6434,0	1411,2	12042,1	4399,1	18476,1	44734,2

 

Проанализировав приведенные  данные можно прийти к выводу, что  по итогам программы будет получена прибыль в размере порядка 26 миллионов долларов, но после уплаты налогов, кредита и процентов по нему предприятие рассчитывает получить прибыль в размере 10000000 долларов США.

 

5.2 Анализ эффективности управления при осуществлении бизнес-плана

 

Таблица 5.2 - Смета затрат предприятия на функционирование проекта

Показатели	2009 год, тыс. руб.	Предполагаемое на 2010 год, тыс. руб.
Заработная плата	222100	222700
Начисления на заработную плату	105497	105782
Электроэнергия	3018	33318

 

Продолжение таблицы 5.2

Показатели	2009 год, тыс. руб.	Предполагаемое на 2010 год, тыс. руб.
Холодная вода и канализация	427	427
Пар и горячая вода	12481	12481
Амортизация основных фондов	14700	16450
Аренда помещений	36271	36271
Расходы на командировки	50933	54933
Расходы на рекламу	132176	135000
Представительские расходы	2500	2800
Итого	580103	590162
Услуги
ООО «Энергосервис»	3298	3300
Услуги связи	34414	35000
ООО "Автосервис"	31830	31950
Услуги автотранспорта др.организаций	6027	6000
Итого	123597	124250
Прочие затраты	304100	310000
Всего	1007800	1024412

 

Таблица 5.3 - Смета затрат на рекламу

Наименование статьи расходов	Сумма затрат, тыс. руб.
	2009 год	2010
Полиграфическая продукция	28000	88600
Телевидение и радио	4000	7578
Реклама в периодической  печати	2600	12650
Реклама в транспорте	1000	6520
Выставки и ярмарки	5500	19575
Фирменная маркировка для  готовых швейных изделий	200	500
Фирменная упаковка	190	320
Прочие	95	800
Итого	41585	136543

 

 

5.2.2 Технико-экономические показатели деятельности предприятия, после усовершенствования системы управления

 

Совершенствование системы управления предполагает рост выручки от реализации продукции до 25098,7 тыс. руб.:

• дебиторскую задолженность уменьшить на 3500 тыс. руб.;

• остатки на складе снизить на 500 тыс. руб. ;

• повышение эффективности работы системы поиска заказчиков-покупателей приведет к росту выручки на 10% (1918,07 тыс. руб.).

 

Таблица 5.4 - Финансовые показатели деятельности предприятия

Наименование показателя	2009 год, тыс руб.		2010 год
	+	-	+	-
Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг)	19180,7		25098,7
НДС		3161,4		4183,1
Затраты на производство реализованной продукции		14809,5		19326,0
Коммерческие затраты		1007,8		1024,4
Результат от реализации	202,0		565,2
Другие операционные доходы и затраты	84,0	4,3	84,0	4,3
Доходы от владения корпоративными правами	10,7		10,7
Другие внереализационные  доходы и затраты	8,2	4,1	8,2	4,1
Всего прибыли и убытков	304,9	8,4	668,1	8,4
Балансовая  прибыль	296,5		659,7

 

Таким образом, в результате проведенных мероприятий прибыль  возросла на 363,2 тыс. руб.

 

Таблица 5.5 - Технико-экономические показатели деятельности предприятия

№	Наименование показателя	2009 год	2010	Темп роста, %
1	Выручка от реализации/ тыс. руб.	19180,7	25098,7	130,8
2	Балансовая прибыль, тыс. руб.	296,5	659,7	222,5
3	Основные средства, тыс. руб.	288, 0	295, 0	102,4
4	Оборотные средства	13210,2	10000,0	75,7
5	Среднегодовая численность  работающих	76	76	1
6	Производительность труда 1 работающего, тыс. руб.	252,38	330,2	130,8
7	Прибыль на 1 работающего, тыс. руб.	3,9	8, 68	222,6
8	Фондоотдача основных средств	66,59	85, 08	127, 7
9	Фондовооруженность, тыс гон./чел.	3,79	3, 88	102,4
10	Оборачиваемость оборотных средств	1,45	2, 5	172,4
11	Продолжительность 1 оборота, дн.	248	144	58
12	Рентабельность, %	2,2	6,4	290, 9

 

Как видно из таблицы 5.5 произошел рост всех технико-экономических показателей, что свидетельствует о правильности и эффективности выбранных мероприятий.

 

5.3 Анализ эффективности управления

 

где В - объем реализованной продукции, тыс. руб. ;

Ч_уп - среднесписочная численность управленческого персонала, чел.

тыс. руб

Повышение эффективности  труда в системе управления связано ростом выручки от реализации, что свидетельствует об эффективно работе аппарата управления.

2. Экономичность труда в системе управления предприятием:

где Ву - затраты на функционирование системы управления, тыс . руб . ;

Вв.л. - общая сумма затрат на производство продукции, тыс. руб.

Экономичность труда  в системе управления уменьшилась  в результате увеличения затрат на функционирование аппарата управления.

3. Норматив затрат на управление по предприятию:

где Чу - среднесписочная численность работников аппарата управления, чел.;

Зу - среднегодовая заработная плата управленческого персонала, тыс. руб. ;

d_п.н. ~ прогрессивный норматив административно-управленческих затрат (канцелярские затраты, командировки) ;

Ве - годовая сумма затрат, связанных с содержанием и эксплуатацией средств механизации управленческого труда (оргтехники), тыс. руб.

H_в.у. =21х3240х(1+20/100)+995,4=82643,4 ( руб.)

 

Норматив затрат на управление увеличился, в связи с увеличением количества работников аппарата управления.

4. Затраты на содержание одного работника аппарата управления:

где - В у.п. - общая сумма затрат на содержание аппарата управления на предприятии, тыс. руб.;

Чу - среднесписочная численность работников аппарата управления, чел.

Увеличение затрат на содержание одного работника аппарата управления связано с увеличением затрат на командировки, на представительские расходы и т.д.

Срок окупаемости ( t_ok ) затрат:

t_ok = 3 / Пр

где 3 - дополнительные затраты, тыс. руб.;

Пp — прибыль тис. руб

t_ok = 23,612 / 82,4 = 0,3 (года)

 

5.4 Порог рентабельности

 

Таблица 5.7 - Показатели деятельности предприятия

Показатель	Сумма, тыс. руб.	Относительное
Выручка от реализации продукции - НДС	20915,6	1
Переменные затраты	19922,983	0, 95
Результат от реализации после возмещения переменных затрат	992,617	0, 05
Постоянные затраты	427,429	-