Бизнес-план стоматологического кабинета

- стоматологические установки,  радиовизиограф, автоклав, стерилизационный шкаф, лампа для отбеливания по системе ZOOM, холодильник для медикаментов, бактерицидные лампы;

- стоматологическая корпусная  металлическая мебель;

- набор стоматологических  инструментов и материалов;

- прочая мебель (для администратора, комнаты отдыха сотрудников, кабинета  директора и бухгалтера, сан.узла).

Все затраты по содержанию стоматологического кабинета можно  разделить на постоянные и переменные. Переменные затраты зависят от вида предоставляемых услуг:

- покупка материалов;

- обслуживание и ремонт  оборудования.

К постоянным затратам относятся:

- аренда помещения;

- коммунальные услуги;

- заработная плата наемных  работников.

Покупка расходных материалов обойдется примерно в 5000 рублей на каждое зубоврачебное кресло, то есть 5000 х 4 = 20 000 рублей в месяц. Вся калькуляция  постоянных и переменных затрат приведена  ниже:

Таблица 2. Постоянные и переменные затраты ООО «Счастливая улыбка»

Переменные	Сумма, (руб/мес)	Постоянные	Сумма, (руб/мес)
1. Покупка материалов	20 000	1. Аренда помещения	50 000
2. Обслуживание и ремонт  оборудования	10 000	2. Заработная плата	280 000
Итого:	30 000	Итого:	330 000
Итого переменные и постоянные затраты: 360 000 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Организационный план

Правовой статус предприятия - Общество с ограниченной ответственностью «Счастливая улыбка». ООО «Счастливая  улыбка» работает по упрощенной системе  налогообложения, имеет уставный капитал в размере 1 500 000 рублей. Уставный капитал образовался в результате вложения средств равными долями двумя учредителями.

Управление предприятием будет осуществляться двумя учредителями. Полномочия и функциональные обязанности  каждого руководителя определяются соответствующими внутренними положениями  и инструкциями предприятия.

Работу стоматологического кабинета должен будет обеспечить штат из 8 врачей-стоматологов, 4 ассистентов, 2 администраторов, бухгалтера и уборщицы (всего 16 наемных работников).

Организационная схема управления:

- директор - занимается кадрами,  заключением договоров с подрядными  организациями на ремонт оборудования, приобретением расходных материалов, рекламой;

- бухгалтер - ведет всю  финансовую деятельность предприятия  (отчетность, расчет заработной платы,  прием выручки от администраторов);

- администратор - ведет  запись пациентов на прием,  встречает и провожает пациентов,  следит за порядком в кабинете;

- врачи - осуществляют  лечение посменно (по 4 врача в  одной смене);

- ассистенты - помогают врачам  во время лечебных процедур, следят  за наличием и готовностью  к работе инструментов;

- уборщица - производит влажную  уборку всех помещений стоматологического  кабинета.

 

 

 

8. Правовое обеспечение деятельности фирмы

 Стоматологическая клиника «Счастливая улыбка»создается в форме Общества с ограниченной ответственностью (ООО). Под обществом с ограниченной ответственностью (ООО) понимается общество, уставный капитал которого разделен на доли, определенные учредительными документами; участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости своих  вкладов.  
 Уставный капитал ООО, составляющийся из стоимости вкладов его участников, должен быть, согласно Закону РФ “Об обществах с ограниченной ответственностью”, не менее 100 минимальных размеров оплаты труда.  
 Высшим органом ООО является общее собрание его участников (кроме того, создается исполнительный орган, осуществляющий текущее руководство деятельностью ООО). К его исключительной компетенции ГК РФ относит следующие вопросы:  
  -изменение устава, включая изменение размера уставного капитала;  
  -образование исполнительных органов и досрочное прекращение их полномочий:  
  -утверждение годовых отчетов и балансов, распределение прибыли и    убытков;  
 -избрание ревизионной комиссии;  
 -реорганизация и ликвидация общества.  
 ООО «Счастливая улыбка» создается путем вклада в уставной капитал помещения:  1 500 000 рублей 
 Заемный капитал: 2 500 000 рублей. 
 Заемный капитал привлекается в виде банковского кредита сроком на 5 лет, под 19% годовых с ежегодным погашением процентов и возвратом суммы долга в конце проекта. 

 

9. Оценка риска и страхование

В данном разделе описаны  возможные риски, с которыми может  столкнуться будущее предприятие. Наиболее часто анализируемые риски:

- имущественный ущерб  в результате повреждения (пожар,  стихийное бедствие, угон, авария);

- противоправные действия  третьих лиц;

- падение выручки, связанное  с резким падением спроса;

- невыполнение обязательств  подрядных организаций;

- инфляция;

- действия администрации  района или города, а также  проверяющих органов;

- подорожание расходных  материалов.

Риски от пожаров, ураганов, хищений и других подобных обстоятельств, включая землетрясение, будут покрыты  обычными страховыми полисами.

Политические риски - риск, связанный с забастовками.

Действие перечисленных  рисков можно ограничить путем строгой  проверки финансового положения  и репутации будущего клиента. Можно  также хотя бы частично перекладывать  риски на других партнеров (например, риск имущественного повреждения - на страховое общество).

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Финансовый план

Финансовый план проекта  поможет определить, когда и сколько  средств понадобиться для создания и развития прибыльного предприятия. В этом разделе необходимо дать пояснения  об источниках финансирования проекта  предприятия:

Таблица 3. Используемые источники  финансирования проекта

№	Наименование источника	Сумма, руб.
1	Личные средства (денежные)	1 500 000
2	Кредит банка	2 500 000
	Итого:	4 000 000

Так как предприятие берет  кредит в банке в сумме 2 500 000 рублей под 19% годовых необходимо рассчитать платежи по кредиту. Расплачиваться предприятие будет аннуитетными платежами:

Таблица 4. Расчет по кредиту

Сумма кредита	2 500 000 рублей
Процентная ставка	19%
Количество месяцев	60
Ежемесячный платеж	64 851 рубль
Сумма к оплате	3 891 083 рубля
Переплата	1 391 083 рубля

Также необходимо подготовить  план финансовых результатов деятельности (или план прибылей и убытков). Для  первого года работы предприятия  такой план составляется помесячно. Этот документ покажет ожидаемые  расходы и доходы за определенный период времени, а также прибыль (или убыток), которые будут в  соответствующем периоде.

Таблица 5. Расчет финансовых результатов деятельности на 1 год (по месяцам, в тыс.)

Статьи расходов и доходов	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка	1000	1010	1050	1200	1600	1700	1600	1700	2100	2500	2700	2900
Всего переменных затрат	16	18	21	26	30	32	30	32	37	40	43	45
Всего постоянных расходов	330	330	330	330	330	330	330	330	330	330	330	330
Платеж по кредиту	65	65	65	65	65	65	65	65	65	65	65	65
Налоги	88	90	95	111	176	191	176	191	250	310	339	369
Чистая прибыль	501	507	539	668	999	1082	999	1082	1418	1755	1923	2091

Проанализировав финансовые результаты, следует заметить следующее:

- выручка от услуг - главный источник дохода - колеблется  от 1 000 000 до 2 900 000 рублей;

- переменные затраты - постоянно изменяются - от 16 000 до 45 000 рублей;

- постоянные затраты - затраты, которые не меняются  и составляют ежемесячно 330 000 рублей;

- налоги зависят от  выручки;

- платеж по кредиту  - ежемесячно составляет 65 000 рублей;

- чистая прибыль показывает, что непосредственно остается  на руках у предпринимателя  - от 501 000 до 2 091 000 рублей.

 

 

 

11. Стратегия финансирования

В связи с тем, что проект по созданию стоматологического кабинета «Счастливая улыбка» предполагает привлечение заемного капитала в виде кредита сроком на 5 лет под 19% годовых определим чистый денежный поток.

Таблица 5. Расчет финансовых результатов деятельности на 1 год (по месяцам, в тыс.)

Статьи расходов и доходов	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка	1000	1010	1050	1200	1600	1700	1600	1700	2100	2500	2700	2900
Всего переменных затрат	16	18	21	26	30	32	30	32	37	40	43	45
Всего постоянных расходов	330	330	330	330	330	330	330	330	330	330	330	330
Платеж по кредиту	65	65	65	65	65	65	65	65	65	65	65	65
Налоги	88	90	95	111	176	191	176	191	250	310	339	369
Чистая прибыль	501	507	539	668	999	1082	999	1082	1418	1755	1923	2091