Бизнес-план тренажерного зала нижнего ценового сегмента

Оценка затрат на приобретение спортивного оборудования, оснащение помещений для персонала и приобретение мебели.

26629 долларов

Оценка затрат на регистрацию  предприятия и оформление необходимой  документации.

2000 долларов

Оценка затрат на проектирование и отделку помещения.

3000 долларов

Оценка затрат на рекламу

2000 долларов

Аренда помещения за один месяц – 2000 долларов, за один год составляет 24000 долларов.

Общая величина инвестиционных расходов на организацию тренажерного зала составит около 60 тыс. долларов.

 

РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА

Произведем расчет необходимого числа инструкторов, считая, что  за основу выработки одного человека принимается 40-часовая рабочая неделя.

В год залы открыты 13 часов в день, 351 день в году.

Общее количество рабочих  часов составит:

351 * 13 * 2 = 9126 часа

Рассчитаем количество рабочих  часов на одного сотрудника в год. В году 250 рабочих дней. Из них 20 рабочих дней будут приходиться на отпуск сотрудника, 5 дней неявок по болезни, 6 дней неявок в связи с учебой, 1 день – в связи с выполнением государственных обязанностей. Таким образом, в среднем один работник работает:

(250 – 32) * 8 = 1744 часа

Потребность в инструкторах составит:

9126 / 1744 = 5,23 = 5 человек

Определим потребность в  прочем персонале, в частности, в  охране и администраторах.

Количество рабочих часов  в год:

351 * 13 = 4563

Потребность в работниках:

4563 / 1744 = 2,61 = 3 человека (и администраторов, и охранников).

Кроме того, на предприятии  будут заняты две уборщицы с графиком работы через день. В их обязанности  будет входить проветривание  помещений, уборка залов, душевых, туалетов, подсобных помещений.

Подключением аппарата для  приготовления напитков и снятием  выручки будет заниматься старший  администратор. В его обязанности  также будет входить составление  графиков работы персонала, формирование маркетинговой политики предприятия.

Теперь рассмотрим, каким образом будет осуществляться  оплата труда сотрудников. Все имеют 4-часовую рабочую неделю, исходя из чего, установлены базовые оклады. Исключение составляют лишь уборщицы, которые работают через день.

Базовые ставки заработной платы устанавливаются сотрудникам  согласно штатному расписанию. Премии выплачиваются ежеквартально, если по итогам работы была обеспечена загрузка залов более 90 %.

В конце года руководство  рассматривает возможность выплаты  единовременной премии всем работникам по итогам работы за год, величина выплаты  равна размеру базовой ставки заработной платы.

Штатное расписание работников предприятия.

Должность	Кол-во человек	Форма оплаты	Оклад, тг
Директор	1	Повременная	70000
Бухгалтер	1	Повременная	50000
Инструктор	5	Повременная	250000
Администратор	3	Повременная	135000
Охранник	3	Повременная	120000
Уборщица	2	Повременная	60000

 

Планируемая численность  персонала тренажерного зала составляет 15 штатных единиц. Общие расходы  на оплату труда после выхода предприятия  на окупаемость составят около 8 млн. 220.тыс.тг в год, что эквивалентно приблизительно 55 тыс. долларов

 

ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ

Смета на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

• запчасти (компл.)  1000 тг.
• работа (услуги)  2000 тг.

Смета на общефирменные расходы:

• аренда                                300000 ´ 12 = 3600000 тг.
• коммунальные платежи   15000 ´ 12 = 180000 тг.
• освещение                          20000  ´ 12 = 240000 тг.
• зарплата                              685000  ´ 12 = 8220000 тг.
• кредит                                892500 ´ 12 = 10710000 тг.
• налог                                   2550000 ´  0,15 = 3825000 тг.
• прочее (канцелярские расходы, телефон, реклама)-100000 тг.

 

Элементы затрат	РСЭО	Общефирменные	Итого
1	3	4	6
Комплект.	70000		70000
Аренда		3600000	3600000
Комм. плат.		180000	180000
Энергия		240000	240000
З/пл.		8220000	8220000
Налог		3825000	3825000
Кредит		10710000	10710000
Прочее (канцелярские расходы, телефон)		100000	100000
Итого	70000	26875000	26945000

 

Совокупные текущие расходы  проектируемого тренажерного зала составят около 26 млн. 945 тыс. тенге в год, что эквивалентно приблизительно 179 тыс. долларов

Так как, за первый год мы не будем платить арендную плату, но будем оплачивать кредит, текущие  расходы составят 23 млн. 768 тыс. тенге, что эквивалентно приблизительно 158 тыс. долларов. Все последующие годы не будем оплачивать кредит, поэтому текущие расходы составят 16 млн. 658 тыс. тенге, что эквивалентно приблизительно 111 тыс. долларов.

 

ВЫБОР БАНКА

Asia Credit		Альфа банк		Казком		Цесна
Rn	0,19	Rn	0,2	Rn	0,21	Rn	0,25
Опер. Расходы	0,01	Аннуитет		Дискон-тирование		Оценка	0,01
Открытие счета	0,01	Обналичка	0,02	Открытие счета	0,01	Опер. Расходы	0,02
Аннуитет		Страх. Имущества	0,03	Страх. Имущества	0,03	Аморт.подушка	0,1
Обналичка	0,02	Открытие счета	0,01	Аннуитет		Дискон-тирование
PVn	100000	PVn	100000	PVn	100000	PVn	100000
FVn	119000	FVn	120000	FVn	121000	FVn	125000
PVr	96000	PVr	94000	PVr	75000	PVr	62000
A	9916,6667	A	10000	A	8333,333	A
Fva	129929,84	Fva	131634,7	Fva	110209,2	Fva
FVr		FVr		FVr		FVr	90000
Rr	0,3534358	Rr	0,400369	Rr	0,469456	Rr	0,451612903

 

Исходя из этого, мы выбрали  банк «Asia Credit». Так как Rr равен 35% и это самая минимальная процентная ставка.

 

ФИНАНСОВАЯ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ОЦЕНКА ПРОЕКТА

Для оценки эффективности  проекта был произведен расчет потока денежных средств, генерируемых проектом. Расчет произведен помесячно. Поток  чистых денежных средств проекта формируется на основе балансов единовременных и текущих расходов и доходов, отчислений в бюджет и др.

Год с начала реализации проекта	A	A*
0	60000	60000
1	11547	8553,333333
2	58947	32344,03292
3	58947	23958,54291
4	58947	17747,06882
5	58947	13145,9769
PBP	1г 10м
PBD		2г 10м
AAR	4,12225
NPV		35748,95488
IRR		0,59
PI		1,595815915
Rk	0,35

В качестве коэффициента дисконтирования была выбрана ставка 35% годовых.

Для рассматриваемого проекта  срок окупаемости составляет 34 месяцев. Объем вложений, необходимый для реализации проекта, составляет около 60 тыс. долларов.