Бизнес-план турагентства «Star-Travel»

       2) Фонд Заработной Платы

 

Хозяйственное общество с ограниченной ответственностью " Star-Travel ",  является товариществом, основанным гражданами РК. Они являются учредителями, а так же работниками фирмы

 

№	Ф.И.О.	Должность	З/П в месяц	З/П в год
1	Кузумбаева А.	Генеральный директор	250 000	3 000 000
2	Лескина Д.	Бухгалтер	200 000	2 400 000
3	Мухатова З.	Менеджер по продажам	150 000	1 800 000
	ИТОГ		600 000	7 200 000

 

Финансово-экономические показатели фирмы.

 

№	Наименование технико-экономических  показателей	Единица измерения	Показатель
1	Годовой объем реализации	Тыс. тг	27.630
2	Объем реализации годовой без НДС	Тыс. тг	21.928
3	Численность персонала	Человек	3
4	ФЗП всего персонала годовой	Тыс. тг	7.200
8	Рентабельность	%	19
10	Годовая балансовая прибыль	Тыс. тг	8 .071
11	Годовая чистая прибыль	Тыс. тг	5 .522

 

Счет	Долл. в ср. за мес.	Процентов от выручки  в ср. за мес.
Валовая выручка	3500	100
Расходы	3000	85,7%
В том числе:   - на аренду помещения (50 кв. м)	1000	28,6%
- на зарплату персонала  (4 чел.)	1200	34,3%
- на связь	200	5,7%
- на рекламу	500	14,3%
- прочие расходы	100	2,8%
Прибыль (до уплаты налогов)	500	14,3%

 

3) Калькуляция турпродукта

 

Кипр(50 путёвок)

1.  Проезд	100$
2.  Проживание	50$
3.  Трансфер	50$
4.  Экскурсии	100$
5.  Страховка	50$
6.  Доп. Услуги	33$
7.  Комиссия	45$
8.  Сумма затрат	22$
ИТОГ	450$

 

Египет (50 путёвок)

1.  Проезд	80$
2.  Проживание	100$
3.  Трансфер	50$
4.  Экскурсии	80$
5.  Страховка	50$
6.  Доп. Услуги	23$
7.  Комиссия	45$
8.  Сумма затрат	22$
ИТОГ	450$

 

Турция (100 путёвок)

1.  Проезд	100$
2.  Проживание	80$
3.  Трансфер	50$
4.  Экскурсии	50$
5.  Страховка	50$
6.  Доп. Услуги	53$
7.  Комиссия	45$
8.  Сумма затрат	22$
ИТОГ	450$

 

 

 

 

     Сумма затрат на каждый тур.

138.575 x  30.70 = 4513$

4513$ : 200 = 22$

Комиссия  с продажи одной путёвки = 45$

450$ x  10 : 100 = 45$

 

TR=219.285 тыс. рублей.

TR=QP

(13815*50)+(13815*50)+(13815*100)= 2763000

Процент комиссии = 10%

2763000*10% : 100% = 276300

     Реализация без налога  с продаж:

     276300 : 105% × 100% = 263.142 рублей.

     Реализация без НДС:

     263142,86 : 120% × 100% = 219.285 рублей.

TR=QP

219.285 = 219.285

 

      4) Расчетная часть

 

В соответствии с маркетинговыми исследованиями (конкурентов и потребителей) предлагаемый годовой объем реализации составляет примерно от 200 до 250 путешествий. Но для  того, чтобы не оказаться в трудной  ситуации возьмем минимальную цифру.

Средняя цена одного путешествия 400 – 500 $.

1)Реализация 200 туров по цене 450 $ наша выручка составит:

200 × 450 $ = 90,000 $  в год.

2) Средний % комиссии равен 10 %

90,000 $ : 100% × 10% = 9,000 $ в год.

3) На  01.05.2003 г. 1 доллар США = 30,70 рублей.

9,000 $ = 276300 рублей.

4) Реализация без налогов = 276.300

5) Реализация без налога с продаж:

276300 : 105% × 100% = 263.142 рублей.

6) Реализация без НДС:

263142,86 : 120% × 100% = 219.285 рублей.

На эту  сумму необходимо содержать нашу фирму.

 

             Содержание сметы затрат:

 

1. ФЗП = 72.000 рублей
2. 38,5% в фонд страхования:

72000 : 100% × 38,5 = 27720 рублей.

    3) Арендная плата: 2500 × 12 месяцев = 30000 рублей.

    4) Амортизация основных фондов 10 % от стоимости оборудования:

10.000 + 3.200 + 4.000 + 3.000 = 20.200

20.200 : 100% × 2020 рублей.

     5) Расходы по содержанию здания:

- плата за отопление – возлагается на владельца офиса.

- плата  за энергию 1000 рубля.

      6) Плата за телефон и факс:

- городская связь: 65 рублей в месяц × 12 месяцев × 2 номера = 1535 рублей.

- междугородняя связь – 5.520 рублей.

     7) Услуги банка – 4.000 рублей.

     8) Реклама – 15.000 рублей.

     9) Представительские расходы – 1.500 рублей.

     10) Командировочные – 5.000 рублей.

     11) Канц. товары,  бланки для бухгалтерии и др. – 1000 рублей.

Итого: сумма всех затрат составит 138,575 рубля в год.

 

Находим нашу прибыль.

 

Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж –  с/с.

Прибыль годовая = 219285,72 – 138575 = 80710

Делаем налоговые отчисления:

а) Налог на имущество (2%)

20200 : 100% × 2% =404 рубля

б) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:

80710,72 – 404 = 80306

в) Т.к. предел расходов на реализацию составляет 2%, находим сумму затрат, превышающих лимит:

276300 : 100% × 2% = 5526

20000 – 5526 = 14474 – превышение нормы.

г) Налог на прибыль:

(80710,72+14474) : 100% × 24%  = 25490

д) Чистая прибыль:

80710,72 – 25490 = 55220 рублей.

Рентабельность:

55220 : 276300 × 100% ~ 19%