Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Декабря 2013 в 09:11, контрольная работа
Цель бизнес - плана - это обоснование вложения временно свободных финансо-
вых средств акционеров в строительство и развитие крематория.
Причиной для написания бизнес - плана послужила давно назревшая необходи-
мость создания крематория в г. Хабаровске с желанием людей ( акционеров ) и наличием
у них финансовых средств.
Цель работы ( резюме )___________________________________________ 2
Описание проекта_______________________________________________ 3
Технология кремации____________________________________________ 3
Генеральный план_______________________________________________ 4
Архитектурно - строительные решения_____________________________ 4
Место расположения крематория__________________________________ 5
III. План маркетинга_______________________________________________ 6
Обоснование выбора_____________________________________________ 6
Оценка рынка сбыта услуг ( спрос )________________________________ 6
Конкуренция на рынке сбыта_____________________________________ 8
Реклама________________________________________________________ 8
Правовое обеспечение деятельности_______________________________ 9
Основные положения об акционерном обществе_____________________ 9
Закрытое акционерное общество___________________________________ 9
Кадровый менеджмент___________________________________________ 10
Организационная структура предприятия___________________________ 10
Уровень оплаты труда персонала__________________________________ 10
Финансовый план_______________________________________________ 11
Приложение к бизнес - плану________________________________________ 21
VII. Заключение___________________________________________________ 22
Список литературы_________________________________________________ 23
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь | |
Доход от реали- зации продукции (кол-во х 500000 рублей) |
225 500 000 |
190 000 000 |
204 000 000 |
206 000 000 |
220 000 000 |
207 500 000 |
Себестоимость (кол-во х 120000 рублей) |
51 144 000 |
45 648 000 |
48 960 000 |
49 392 000 |
52 848 000 |
49 752 000 |
Валовая прибыль (доход от реали- зации - себестои- мость) |
171 356 000 |
144 352 000 |
155 040 000 |
156 608 000 |
167 152 000 |
157 748 000 |
Заработная плата |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
Налоги на з/п (з/п х 0,385) |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
Лицензия (10 минимальных окладов) |
834 900 |
- |
- |
- |
- |
- |
Реклама ( 2 % от валовой прибы- ли ) |
3 427 120 |
2 887 040 |
3 100 800 |
3 132 160 |
3 343 040 |
3 154 960 |
Аренда ( средняя ставка зем. нало- га (95 руб.) х ко- эффициент диф- ференцации зон города (0,96) х м2 ( 772 ) |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
Коммунальные услуги |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
Конторские материалы |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
Телефон (уста- новка 5000000 руб., 200000 руб. ежемесячная пла- та для юридичес- ких лиц) |
5 200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
Транспортные расходы (расход бензина из расчё- та, что на пред- приятии имеется 3 автомобиля: ГАЗ-3101(«Вол- га») для нужд предприятия и 2 катафалка. «Вол- га» ежедневно расходует 30 л. бензина, а ката- фалки в среднем по 8 л. на каждого кримируемого). Стоимость бензи- на АИ-76 ~ 2000 руб. |
8 520 000 |
7 406 000 |
7 848 000 |
7 906 000 |
8 386 000 |
7 956 000 |
Амортизация (стоимость основ- средств (2985500000 руб.) х срок их эксплуа- тации) |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
Налог на прибыль (валовая прибыль х 0,35) |
59 974 600 |
50 523 200 |
54 264 000 |
54 812 800 |
58 503 200 |
55 211 800 |
Подоходный на- лог (å з/п - мини- мальный размер з/п (83490) х 0,12 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
Налог на иму- щество (0,015 х стоимость иму- щества). Налог выплачивается поквартально. |
11 195 625 |
- |
- |
11 195 625 |
- |
- |
Налог на пользо- вателей автомо- бильных дорог (Доход от реали- зации - НДС) х 0,02. Выплачи- вается поквар- тально. |
10 324 587 |
- |
- |
10 557 911 |
- |
- |
Налог на приобре- тение автотранс- портных средств (Стоимость авто- транспорта - НДС) х 0,2 |
24 999 000 |
- |
- |
- |
- |
- |
Сбор на муници- пальную милицию (минимальная з/п х численность х 0,03. Покварталь- но. |
112 711,5 |
- |
- |
112 711,5 |
- |
- |
Сбор на нужды образовательных учреждений (квартальный ФЗП х 0,01). Поквартально. |
261 000 |
- |
- |
261 000 |
- |
- |
Сбор на жилфонд (Доход от реали- зации - НДС х 0,015). Поквар- тально. |
7 743 440,25 |
- |
- |
7 918 433,25 |
- |
- |
Целевой сбор на подготовку к зи- ме. (Доход от реа- лизации - НДС х 0,005). |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
Результат (Вало- вая прибыль - затраты).
|
18 107 437 |
62 680 181 |
68 806 831 |
39 855 780 |
76 064 181 |
70 569 661 |
å (по строкам) | |||||||
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь |
||
Доход от реализации |
212 500 000 |
173 500 000 |
175 000 000 |
204 500 000 |
184 000 000 |
203 000 000 |
2 405 500 000 |
Себестоимость |
51 048 000 |
41 616 000 |
42 048 000 |
49 032 000 |
44 208 000 |
48 744 000 |
574 440 000 |
Валовая прибыль |
161 452 000 |
131 884 000 |
132 952 000 |
155 468 000 |
139 792 000 |
154 256 000 |
1 828 060 000 |
Заработная плата |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
8 700 000 |
104 400 000 |
Налоги на з/п |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
3 349 500 |
40 194 000 |
Лицензия |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
834 900 |
Реклама |
3 229 040 |
2 637 680 |
2 659 040 |
3 109 360 |
2 795 840 |
3 085 120 |
36 561 200 |
Аренда |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
5 867,2 |
70 406,4 |
Коммунальные услуги |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
263 521 |
3 162 252 |
Конторские материалы |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
100 000 |
1 200 000 |
Телефон |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
200 000 |
2 400 000 |
Транспортные расходы |
8 126 000 |
6 926 000 |
6 926 000 |
7 856 000 |
7 214 000 |
7 820 000 |
92 890 000 |
Амортизация |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
6 367 500 |
76 410 000 |
Налог на прибыль |
56 508 200 |
46 159 400 |
46 533 200 |
54 413 800 |
48 927 200 |
53 989 600 |
639 821 000 |
Подоходный налог |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
1 033 981,2 |
12 407 774,4 |
Налог на имущество |
11 195 625 |
- |
- |
11 195 625 |
- |
- |
44 782 500 |
Налог на пользо- вателей автомо- бильных дорог |
9 348 576 |
- |
- |
9 857 939 |
- |
- |
40 089 013 |
Налог на приоб- ретение автотран- спортных средств |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
24 999 000 |
Сбор на муници- пальную милицию |
112 711,5 |
- |
- |
112 711,5 |
- |
- |
450 846 |
Сбор на нужды образовательных учреждений |
261 000 |
- |
- |
261 000 |
- |
- |
1 044 000 |
Сбор на жилфонд |
7 012 219,5 |
- |
- |
7 012 219,5 |
- |
- |
29 686 313 |
Целевой сбор на подготовку к зиме |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
835 209,645 |
10 022 516 |
Результат |
44 803 049 |
55 305 341 |
55 978 181 |
40 793 766 |
61 033 362 |
68 505 701 |
662 503 371 |
2000 год (поквартально)
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал | |
Доход от реализации |
623 500 000 |
580 000 000 |
573 000 000 |
607 500 000 |
Себестоимость |
149 616 000 |
139 248 000 |
137 520 000 |
145 720 000 |
Валовая прибыль |
473 884 000 |
440 752 000 |
435 480 000 |
461 780 000 |
Заработная плата |
26 100 000 |
26 100 000 |
26 100 000 |
26 100 000 |
Налоги на з/п |
10 048 500 |
10 048 500 |
10 048 500 |
10 048 500 |
Лицензия |
834 900 |
- |
- |
- |
Реклама |
9 477 680 |
8 815 040 |
8 709 600 |
9 235 600 |
Аренда |
17 601,6 |
17 601,6 |
17 601,6 |
17 601,6 |
Коммуналь- ные услуги |
790 563 |
790 563 |
790 563 |
790 563 |
Конторские материалы |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
Телефон |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
Транспортные расходы |
23 912 000 |
22 520 000 |
22 296 000 |
23 400 000 |
Амортизация |
19 102 500 |
19 102 500 |
19 102 500 |
19 102 500 |
Налог на прибыль |
165 859 400 |
154 263 200 |
152 418 000 |
161 623 000 |
Подоходный налог |
3 101 943,6 |
3 101 943,6 |
3 101 943,6 |
3 101 943,6 |
Налог на имущество |
11 195 625 |
11 195 625 |
11 195 625 |
11 195 625 |
Налог на поль- зователей ав- томобильных дорог |
10 391 251 |
9 666 280 |
9 549 618 |
10 124 595 |
Налог на приобретение автотранспор- тных средств |
- |
- |
- |
- |
Сбор на со- держание му- ниципальной милиции |
112 711,5 |
112 711,5 |
112 711,5 |
112 711,5 |
Сбор на нуж- ды образова- тельных уч- реждений |
261 000 |
261 000 |
261 000 |
261 000 |
Сбор на жилфонд |
7 793 438,25 |
7 249 710 |
7 162 213,5 |
7 593 446,25 |
Целевой сбор на подготовку к зиме |
2 597 812,75 |
2 416 570 |
2 387404,5 |
2 531 148,75 |
Результат |
181 387 073 |
164 190 755 |
161 326 719 |
175 641 765 |
Доход от реализации |
2 272 500 000 |
Себестоимость |
545 400 000 |
Валовая прибыль |
1 727 100 000 |
Заработная плата |
104 400 000 |
Налоги на з/п |
40 194 000 |
Лицензия |
834 900 |
Реклама |
34 542 000 |
Аренда |
70 406 |
Коммунальные услуги |
3 162 252 |
Конторские материалы |
1 200 000 |
Телефон |
2 400 000 |
Транспортные расходы |
74 040 000 |
Амортизация |
7 650 000 |
Налог на прибыль |
604 485 000 |
Подоходный налог |
12 407 777 |
Налог на имущество |
44 782 500 |
Налог на пользователей автомобильных дорог |
37 873 485 |
Налог на приобретение автотранспорт- ных средств |
- |
Сбор на содержание муниципальной милиции |
450 846 |
Сбор на нужды образовательных учреждений |
1 044 000 |
Сбор на содержание жилфонда |
28 405 114 |
Целевой сбор на подготовку к зиме |
9 468 371 |
Результат |
759 883 348 |
Расчёт NPV:
NPV= CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25 )1 + CF 2 год / ( 1 + 0,25 )2 =
= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =
= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438
Срок окупаемости:
Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )
Расчёт точки безубыточности:
Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты
Себестоимость = 120 000 рублей:
Переменные затраты:
Постоянные затраты:
Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666
тыс. руб.
333
71
Приложение
к бизнес - плану
Прогнозируемый баланс на 1999 год
А |
П |
|||
начало года |
конец года |
начало года |
конец года | |
лицензии |
834 900 |
|||
зем. участки |
70 406 |
|||
здания, соору- жения, маши- ны, оборудо- вание |
2 985 500 000 |
2 909 090 000 |
||
р/счета |
13 594 694 |
3 662 503 371 |
||
Баланс ( по Активу) |
3 000 000 000 |
6 571 593 371 |
| |
Уставной ка- питал |
3 000 000 000 |
3 000 000 000 | ||
Фонды накоп- ления |
2 909 090 000 | |||
Нераспреде- лённая при- быль отчётно- го года |
662 503 371 | |||
Баланс ( по Пассиву ) |
3 000 000 000 |
6 571 593 371 |
Предполагаемый отчёт о
(1) |
Доход от реализации |
2 405 500 000 |
(2) минус |
Затраты на производст- во |
574 440 000 |
(3) равняется |
Валовая прибыль |
1 828 060 000 |
(4) минус |
Эксплуатационные рас- ходы (всё кроме нало- гов) |
314 696 100 |
(5) равняется |
Прибыль(убытки) до выплаты налогов (3) - (4) |
1 513 363 900 |
(6) минус |
Налоги |
843 496 962 |
(10) равняется |
Чистая прибыль(убыт- ток) |
669 866 938 |