Кафе быстрого обслуживания

Организационный план

 

В качестве организационно - правового статуса выбирается форма  собственности - индивидуальное частное  предпринимательство со следующей  организационной структурой, как  показано на (Рис.3).

 Количество персонала  будет составлять 7 человек: 

1. директор-администратор;
2. бухгалтер;
3. водитель-грузчик;
4. повар;
5. кассир-официант;
6. официант;
7. охранник.

 

 

 

 

Рис.3

 

Организационная структура  кафе

 

 

 

 

 

 

 

 

Данная структура управления является линейно-функциональной или линейно-штабной. При ней линейные руководители являются единоначальниками, а им оказывают помощь функциональные органы. Именно в этой структуре управления посредством жесткой системы контроля обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие  квалификационные требования к работникам, которые представлены в таблице 2.1.2.

Сотрудников будут принимать  на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

 

 

 

Таблица 2.1.2

 

Квалификационные требования к работникам кафе общественного питания

 

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Официант	Среднее специальное или  курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее, знание компьютера, кассового  аппарата.	От 6 мес.
Бухгалтер	Высшее или специальное	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, 1:С бухгалтерии, кассового аппарата.	От 3 лет
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность	Обязателен, не менее 5 лет

 

 

Финансовый план

 

На основе предыдущих разделов составлен  план инвестиционных затрат, который  включает перечень основных стадий реализации проекта и потребностей в финансовых ресурсах.  (Приложение 5).

План инвестиционных затрат является частью плана поступлений  и платежей, главная задача которого -  спланировать  поступления и  расходования денежных средств  таким  образом, чтобы поддержать текущую  платежеспособность.

Можно рассмотреть план поступлений  и платежей, представленный в Таблице 2.1.3, на примере кафе  быстрого обслуживания «Подкрепись», который предполагает, что проект начнет приносить доход, начиная с  3 месяца эксплуатации.

 

Таблица 2.1.3

 

План поступлений и  платежей

	2006
Доходы и расходы по обычным видам деятельности	За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции	39000	468000
Постоянные затраты, из них:	308817	370584
сырье и материалы	15000	18000
коммунальные  расходы	1528	18342
посуда одноразовая	720	8640
заработная плата	7920	95040
налоговые отчисления	4588	55058
горюче-смазочные  материалы	525	6300
вывоз мусора	500	6000
телефон	100	1200
Итого: прибыль (убыток)	8118	97419

 

Данные, полученные в таблице 2.1.3, позволяют сделать вывод о  том, что  ежемесячная прибыль  равна 81 18 руб., что составляет  20,8% от выручки.

План также предполагает возможность увеличения дохода. Для  этого необходимо узнать долю каждой статьи затрат в общей величине постоянных затрат. Полученную информацию необходимо представить графически так, как  это показано на (Рис. 4).

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 4

 

Анализ постатейной доли затрат позволяет сделать выводы о том, что самой затратной  частью является статья сырье и материалы, что составляет 48%. Доля данной статьи может меняться в зависимости  от сезонности: в теплую погоду увеличивается  потребление холодных закусок и  прохладительных напитках. А зимой  предпочтение отдают первым блюдам, мясной и рыбной продукции. Поэтому предугадать  возможность увеличения дохода очень  сложно.

 

 

 

 

 

 

 

 

Оценка экономической  эффективности инвестиционного

проекта

 

Методы оценки экономической  эффективности делятся на два  больших класса: а) простые методы;  б) методы дисконтирования

Простые методы позволяют  достаточно быстро произвести оценку экономической эффективности  на основании простых расчетов. В  их основе заложена идея о том, что  предприятие может оплачивать инвестиции из чистой прибыли или амортизационных  отчислений. Данная методика удобна тем, что если проект не эффективен по простым  критериям, значит  можно быть уверенным, что он не эффективен и по более  сложным.

В простых методах на основании  таблицы движения денежных средств  и отчета о прибылях и убытках  оценивается простая норма прибыли, простой срок окупаемости и точка  безубыточности по формулам (2.1), (2.2) и (2.3).

Основные формулы расчета:

 

ПНП = ЧП / ОИИ                                             (2.1)

 

Где ПНП – простая норма прибыли;

ЧП – чистая прибыль;

ОИИ – общие инвестиционные издержки.

Источник: [29, с.81]

 

ПСО = ОИИ / ЧП                                             (2.2)

 

Где ПСО - простой срок окупаемости.

Источник: [29, с.81]

 

ТБ = (СС-УПЗ) / (ВР-УПЗ)                                   (2.3)

 

Где ТБ – точка безубыточности;

СС – себестоимость  продукции (услуг);

УПЗ – условно – переменные затраты;

ВР – выручка от реализации.

Источник: [29, с. 81]

По формуле (2.1) простая  норма прибыли равна  97419 / 3 968 65 = 24,5 %.

По формуле (2.2)  простой  срок окупаемости равен  396865 / 974 19 = 4,07 года.

Вычисления по формуле (2.3) проводиться не будут, поскольку  неизвестна себестоимость продукции (услуг).

Методы дисконтирования  основаны на сравнении денежных поступлений  в различные моменты времени. Они позволяют максимально полно  учесть инфляцию, риски и альтернативную стоимость капитала на различных  стадиях проекта. 

Расчет эффективности  инвестиционного проекта. Согласно  формулам (2.4), (2.5), (2.6) и (2.7)  рассчитываются: чистая приведенная стоимость  проекта (NVP),  индекс прибыльности (PI), срок окупаемости проекта (PBP) и внутренняя норма рентабельн6ости (IRR).

Основные формулы расчета:

 

(2.4)

Где NPV -  чистая приведенная стоимость;

∑ - знак суммы;

n – число периодов;

PMT - будущий платеж (поступление) в конце периода T;

d - необходимая норма доходности по инвестициям.

Источник: [29, с.95]

 

 

По формуле (2.4) NPV находится прямым подсчетом:

NPV = - 346 812,1 + 699 52,4 +  59 925,8 +  52 479,5 + 42583,1 + 360 872,9 + 305 824,5 + 259 173,3 + 219 638,4 + 186 134,2 = 91 78,9

Очевидно, что если:

NPV > 0, то проект следует  принять;

NPV < 0, то проект следует  отвергнуть;

NPV = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

 

(PI) =        (2.5)

 

Где PI - индекс прибыльности.

Источник: [27, с. 105]

 

 

По формуле (2.5) индекс прибыльности равен (346 812,1 + 91 718,9) /  340 812,1 = 1,026

Очевидно, что если: 

РI> 1, то проект следует принять;

РI< 1, то проект следует  отвергнуть;

РI = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

 

 

PBP = A + B                                                 (2.6)

 

ГдеPBP - срок окупаемости проекта;

A – срок окупаемости в годах;

B – срок окупаемости в месяцах.

Источник: [27, с. 109]

 

По формуле (2.6) срок окупаемости  равен 9 + (94415 / 91718) = 10,03 лет.

 

Расчет представлен в (Приложение 6)

 

IRR = СТ0 **(СТ1-СТ0)                   (2.7)

 

Где IRR - внутренняя норма рентабельн6ости;

СТ0 – годовая ставка процента, при которой NPV>0;

СТ1 - годовая ставка процента, при которой NPV<0;

NPV (+) – чистая приведенная стоимость >0;

NPV (-) - чистая приведенная стоимость <0.

Источник: [29, с.98]

 

Значение IRR вычисляется  по формуле следующим образом:

IRR = 0,18 +(91 718 / 91 718 + 649 444) * (0,24-0,18) = 18,7%

 

 

 

 

 

 

 

Рассчеты:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

	Переменные затраты:	Сумма
	Затраты на приобретение имущества
1	Подготовка документов для  регистрации (ИЧП)	1500
2	Покупка квартиры площадью 54 м кв.	2200000
3	Расходы на ускоренную подготовку документов	5000
4	Свидетельство на право торговли (лицензия)	3000
5	Справка из агентства технической  инвентаризации	800
6	Договор с вневедомственной охраной на 1 год	10000
7	Заключение пожарников	700
8	Установка противопожарной  сигнализации	21300
9	Разрешение санитарно  эпидемиологической станции	600
10	Перепланировка	300000
Итого:		2542900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

	Остальные переменные затраты:	Кол-во	Цена	Сумма
1	Плита электрическая с  грилем	1	30000	30000
2	Вытяжной шкаф	1	4000	4000
3	Микроволновая печь	3	2500	7500
4	Кондиционер	2	5900	11800
5	Миксер	1	2000	2000
6	Чайник	3	1500	4500
7	Холодильник (для хранения напитков)	1	8000	8000
8	Компрессор	4	500	2000
9	Кофеварка	1	4000	4000
10	Овощерезка	1	4000	4000
11	Весы циферблатные	1	3500	3500
12	Весы электронные	1	6000	6000
13	Стол производственный	1	8000	8000
14	Холодильник	1	18000	18000
15	Пенал	3	6300	18900
16	Компьютер	1	19000	19000
17	Набор ножей	3	7200	21600
18	Набор кастрюль	2	4000	8000
19	Кассовый аппарат	2	25000	50000
20	Стол обеденный	6	5000	30000
21	Стул	27	2500	67500
22	Варочная панель	1	12000	12000
23	Вентилятор	1	150	150
24	Дверь входная	1	5300	5300
25	Дверь ветреная	1	3000	3000
26	Ремонт	1	450000	450000
27	Унитаз	1	2500	2500
28	Раковина	3	3000	9000
29	Барная стойка	1	150000	150000
30	Автомобиль (Газель)	1	320000	320000
31	Светильник	8	1000	8000
32	Спецодежда	7	2500	17500
33	Прочие затраты			120000
Итого:				1425750