Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Сентября 2015 в 14:07, курсовая работа
Настоящий бизнес-план направлен на описание строительства нового завода на территории г. Никольское.
Согласно утвержденному «Видению развития Группы ЛСР», цель промышленно-строительной Группы ЛСР - стать «Лучшей Строительной группой России» на всех рынках, где она присутствует. Для этого Группа ЛСР стремится «к лидерству в области качества по всей производимой продукции».
В настоящий момент перед кирпичным блоком ставятся следующие цели, которые вытекают из общих целей Группы ЛСР и принципов действия на рынке:
Введение
1. Сущность проекта
2. Маркетинговый план
3. Инвестиционный план
4. Производственный план
5. Финансовый план
Заключение
Общепроизводственные расходы
Норматив общепроизводственных расходов определяется на уровне 15% к планируемой выручке аналогично общехозяйственным расходам (Таблица 4).
Таблица 4. Состав и размер общепроизводственных расходов, тыс. евро.
Статья расходов |
Сумма, без НДС |
Охрана |
102,0 |
Содержание сбытового подразделения |
600,0 |
Юридические и аудиторские услуги, включая неплатежи и судебные издержки |
24,0 |
Плата за превышение ПДК и экологические сборы |
25,0 |
Обучение персонала |
125,0 |
Лицензии, страховки |
37,0 |
Ремонт, обслуживание и замена ПК и компьютерные сети АБК |
24,0 |
Арендная плата за землю |
350,0 |
Представительские расходы |
20,0 |
Услуги связи, электронная почта |
35,0 |
Прочие расходы |
1 225,0 |
Итого |
2 567,0 |
Расходы на заработную плату персонала
Расходы на оплату труда состоят из следующих элементов (см. Таблица 5).
Таблица 5. Фонд заработной платы персонала нового завода, евро в месяц
Подразделение |
Должность |
Кол-во |
Заработная плата |
Сумма |
Основной производственный персонал | ||||
Цех 1 |
Рабочий 1 |
20 |
500 |
10 000 |
Вспомогательный персонал | ||||
Цех 1 |
Ремонтные рабочие |
25 |
400 |
10 000 |
Прочие рабочие |
25 |
300 |
7 500 | |
Водители на производстве и отгрузке |
10 |
400 |
4 000 | |
Инженерно-технические работники | ||||
Отдел 1 |
Младшие ИТР |
20 |
400 |
8 000 |
Старшие ИТР |
15 |
800 |
12 000 | |
Административно-управленческий персонал | ||||
Отдел 1 |
АУП 1 |
10 |
1 500 |
15 000 |
Всего по проекту: |
125 |
66 500 | ||
Производственные расходы
К производственным расходам относятся затраты, напрямую связанные с производством кирпича (см. Таблица 6).
Таблица 6. Размер и состав производственных расходов на примере 2006 г., евро в год.
Статья затрат |
Сумма |
НДС |
Итого с НДС |
Глина беложгущаяся |
1 687 |
337 |
2 024 |
Песок |
131 |
26 |
157 |
Добавки цветовые |
404 |
81 |
485 |
Глина кембрийская |
225 |
45 |
270 |
Вода техническая |
2 |
0,5 |
2,5 |
Газ |
250 |
50 |
300 |
Электроэнергия |
396 |
79 |
475 |
Поддоны |
372 |
74 |
446 |
Нормативы, на основании которых
были рассчитаны производственные расходы,
представлены в Приложении 8.1. – 8.
5. Финансовый план
Движение денежных средств
Приток денежных средств
Всю сумму притока денежных средств составляет выручка от реализации продукции.
Для упрощения расчетов предполагается, что вся выручка от реализации поступает в отчетном периоде без отсрочек.
Отток денежных средств
В план движения денежных средств включаются основные разделы затрат по текущей деятельности и капитальным вложениям плюс налог на прибыль.
Для упрощения расчетов в настоящем бизнес-плане все расходы, включая налоги, оплачиваются в отчетный период, без отсрочки, за исключением сумм капитальных вложений
Расчет кредита
Для упрощения расчетов выплата процентов производится в текущем году за текущий период.
Начисление и выплата процентов ежегодно.
Схема выплат основной суммы долга – с 2005 г. по 2008 включительно с учетом имеющихся средств в распоряжении.
Ставка кредита – 11% в год в евро.
Возврат основной суммы в конце текущего периода.
Планируемая дата получения кредита 3 квартал 2003 г., соответственно начисление процентов за 2003 год происходит за 4 квартал.
Все проценты по кредиту включаются в себестоимость продукции.(прил 7)
Исходные данные для расчета критериев эффективности инвестиционного проекта
Элементы денежных потоков |
Номер шага расчета | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
Текущее сальдо денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности |
-16 434 |
-8 550 |
27 658 |
46 715 |
47 633 |
48 606 |
49 303 |
Накопленное сальдо денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности |
-16 434 |
-24 984 |
2 674 |
49 389 |
97 022 |
145 628 |
194 931 |
Фактор (множитель) текущей стоимости (коэффициент дисконтирования) |
0,877 |
0,769 |
0,675 |
0,592 |
0,519 |
0,456 |
0,400 |
Дисконтированное текущее сальдо денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности |
-14 413 |
-6 575 |
18 669 |
27 655 |
24 722 |
22 164 |
19 721 |
Накопленное дисконтированное сальдо денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности |
-14 413 |
-20 988 |
-2 319 |
25 336 |
50 058 |
72 222 |
91 943 |
Притоки денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности |
0 |
0 |
18 737 |
25 907 |
25 907 |
25 907 |
25 907 |
Оттоки денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности |
597 |
3546 |
15197 |
18407 |
17709 |
16970 |
16439 |
Дисконтированные притоки денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности |
0 |
0 |
12647 |
15337 |
13446 |
11814 |
10363 |
Дисконтированные оттоки денежного потока от инвестиционной и операционной деятельности |
524 |
2727 |
10258 |
10897 |
9191 |
7738 |
6576 |
Дисконтированное текущее сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности |
-13 990 |
-4 376 |
|||||
Дисконтированное текущее сальдо денежного потока от операционной деятельности |
-423 |
-2199 |
18669 |
27655 |
24722 |
22164 |
19721 |
Критерии эффективности инвестиционного проекта
Наименование критерия и его обозначение |
Величина критерия |
Чистый доход ЧД |
194931 |
Чистый дисконтированный доход ЧДД |
91943 |
Потребность в дополнительном финансировании ПФ |
24984 |
Потребность в дополнительном финансировании с учетом дисконта ДПФ |
2319 |
Срок окупаемости РР |
2,9 |
Срок окупаемости с учетом дисконтирования DPP |
3,08 |
Дисконт проекта 102988
1 По курсу евро на 3.07.2003 - 35,0 рублей за евро.
2 По справке ЗАО «Керамика» «Базовые средние цены продаж при условии функционирования НПО «Керамика», ОАО «Ленстройкерамика» и нового завода в 2003 г.
Информация о работе Оценка эффективности производственного коммерческого инвестиционного проекта