Планирование деятельности предприятия

Основные фонды	Марка, тип	Количество	Цена за единицу, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.
1. Транспортные средства
1.1. Трактор	ТТ-4	5	200	1000
1.2. Погрузчик	ПЛ-2	2	225	450
1.3. Автомашина	УРАЛ-4320	5	300	1500
1.4.Автомашина	КАМАЗ-5320	2	310	620
1.5. Лесовоз	ЛТ-65	2	180	360
Итого				3930
2. Инструмент				50
2.1. Бензопила	МП-5 «Урал»	5	15	75
Итого				125
ИТОГО				4055

 

Сложив основное оборудование, транспортные средства и инструмент, получили стоимость основных производственных фондов в размере 4006,5 тысяч рублей.

 

 

 

2.3. Трудовые  ресурсы

Кадровое планирование имеет целью предоставление работающим рабочих мест в нужное время и в необходимом количестве в соответствии с их способностями, склонностями и требованиями производства.

Списочное количество работников, необходимых для выполнения плана, представлено в таблице 4.

      Таблица  4

Расчет численности  и прямых затрат на оплату труда рабочих

Профессии рабочих	Число рабочих в смену, чел.	Сменность работы	Разряд рабочего	Потребное количество человеко-дн. на программу	Дневная тарифная ставка, руб.	Прямые затраты на оплату труда, тыс. руб.
1. Вальщик	3	1	6	675	660	445,5
2. Обрубщик	7	1	3	1575	480	756
3. Чокеровщик	5	1	4	1125	540	607,5
4. Раскряжовщик	9	1	3	2025	480	972
5. Машинист-крановщик	2	1	6	450	640	288
6. Тракторист	5	1	6	1125	640	720
7. Водитель лесовоза	2	1	6	450	640	288
ИТОГО	33					4077

 

Тэф.об. = (365-20-98-22) = 225 (дн.)

1. Тп = 3*1*225 = 675 (чел.-дн.);
2. Тп = 7*1*225 = 1575 (чел.-дн.);
3. Тп = 5*1*225 = 1125 (чел.-дн.);
4. Тп = 9*1*225 = 2025 (чел.-дн.);
5. Тп = 2*1*225 = 450 (чел.-дн.);
6. Тп = 5*1*225 = 1125 (чел.-дн.);
7. Тп = 2*1*225 = 450 (чел.-дн.).

Расчет численности и фонда оплаты труда служащих определяется по окладам (таблица 5).

 

      Таблица 5

Расчет численности  и расходов на оплату труда служащих

Наименование  должности	Количество, чел.	Должностной оклад, руб.	Расходы на оплату труда на год, тыс. руб.
Руководитель	1	24000	288
Главный бухгалтер	1	16000	192
Главный экономист	1	16000	192
Бухгалтер	2	8000	192
Экономист	1	6500	78
ИТОГО	6		942

 

Плановая величина годового фонда оплаты труда персонала  предприятия определяется на основе расчетов таблиц 4 и 5. размеры премии и доплат принимаются по данным предприятия. Расчет представлены в таблице 6.

      Таблица  6

Расчет расходов на оплату труда персонала за год

Показатели	Рабочие основные	Рабочие вспомогательные	Служащие	Всего
Списочная численность, чел.	130	15	6	151
Прямые расходы на оплату труда, тыс. руб.	2781	1296	942	5019
Премии и доплаты, тыс. руб.	500,58	240,62	253,8	995
Расходы основной оплаты труда, тыс. руб.	3281,58	1536,62	1195,8	6014
Расходы дополнительной оплаты труда, тыс. руб.	262,53	122,87	89,2	474,6
Годовые расходы на оплату труда, тыс. руб.	3544,11	1659,49	1285	6488,6

 

 

 

 

 

 

 

3. Себестоимость

3.1. Расчет  стоимости материальных ресурсов

Себестоимость – это  стоимостная оценка затрат на производство и реализацию товаров и услуг. Планирование себестоимости позволяет  рассчитать планируемые затраты, а, следовательно, и плановую прибыль, посмотреть какие статьи затрат наибольшие и пути снижения себестоимости.

В данном подразделе курсовой работы определяется годовая сумма затрат на запчасти и материалы, расчет потребности в топливе.

Расчет затрат на запасные части представлен в таблице 7.

      Таблица  7

Расчет затрат на материалы

Наименование  материала	Норма расхода  на ед.	Количество  на программу	Цена за единицу, руб.	Стоимость материалов, тыс. руб.
Цепи пильные	3,8	1000	350	350
Трос d=18-22	21,2	500	180	90
Трос d=13	37,4	500	130	65
ИТОГО				505

 

Затраты на топливо (таблица 8) рассчитываются исходя из общего расхода топлива и стоимости литра. Общий расход топлива определяется по формуле:

Qат общ= Qат +Qат зим+ Qат вн,

где Qат – нормативный расход топлива на перевозки (находится как произведение общего пробега на норму топлива на 100 км. пробега);

Qат зим – нормативный расход топлива на перевозки в зимнее время (рассчитывается как Qат*0,042);

Qат вн – расход топлива на внутри гаражные расходы и технические надобности (рассчитывается по формуле 0,005*(Qат+Qат зим));

Qат общ=840+35,28+4,38 = 879,66 (тыс. л.)

Цена одного литра  дизельного топлива – 16 руб.

Стопл=16*879,66=14074,56 (тыс. руб.)

     Таблица 8

Расчет потребности в  топливе 

Показатели	Единицы измерения	Значение показателя
1. Марка топлива		дизельное
2. Общий пробег	тыс. км	2100
3. Линейная норма расходов  топлива на 100 км пробега	л	25
Итого нормативный расход топлива на перевозки	л	52500
4. Надбавки при работе  в зимнее время	%	4,2
Всего нормативный расход топлива на перевозки	л	54705
5. Расход топлива на  внутри гаражные расходы и  технические надобности	л	274
6. Общий норматив расход топлива	л	54979
7. Цена 1 литра	руб.	16
Всего затрат на автомобильное  топливо	тыс.руб.	879,664

 

Затраты на смазочные  и прочие эксплуатационные материалы  рассчитываются по следующей формуле:

См = Стопл*0,2

См = 205,25*0,2= 41,05 (тыс. руб.)

 

Общие затраты на материальные ресурсы представлены в таблице 9.

Таблица 9

Общие затраты  на материальные ресурсы

Наименование  материалов	Сумма затрат, т.р.
Материалы	505
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	41,05
Топливо	879,664
Итого:	1425,717

 

 

3.2. Расчет амортизационных отчислений.

Амортизация – это  способ, процесс перенесения стоимости  изношенных основных средств, используемых нематериальных активов, на произведенный  с их помощью товар.

Величина годовых амортизационных  отчислений определяется исходя из действующих норм амортизации по видам основных средств и стоимости основных средств каждого вида. Расчес выполняется в таблице 10.

    Таблица 10

Расчет годовых  амортизационных отчислений

Виды основных средств	Норма амортизации, %	Стоимость основных фондов, тыс. руб.	Годовые амортизационные  отчисления, тыс. руб.
1. Транспортные средства	5	3930	196,5
2. Инструменты	7	125	8,75
ИТОГО		4055	205,25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3. Прочие  расходы

К прочим расходам, связанным  с производством и реализацией услуг, относятся:

• отчисления на социальные нужды (единый социальный налог – 26%);
• транспортный налог;
• расходы по обязательным видам страхования;
• расходы на отопление производственного помещения;
• затраты на освещение производственных помещений;
• оплата услуг связи, банков;

Отчисления на социальные нужды (табл. 11) определяем путем умножения годового фонда оплаты труда на процентную ставку:

6488,6*26%= 1687,036 (тыс. руб.)

Транспортный налог  рассчитывается по формуле:

Нт = ЛС*С*А,

где ЛС – количество лошадиных сил в автомобиле (270);

С – стоимость одной лошадиной силы (11 руб.);

А – количество автомобилей.

Нт = 270*11*16 = 47,52 (тыс. руб.)

Налог на имущество рассчитывается путем умножения среднегодовой  стоимости имущества (стоимость основных фондов за минусом износа) на процентную ставку: (4055 – 205,25)*2% = 76,995 (тыс. руб.)

Таблица 11

Смета прочих расходов

Элементы затрат	Сумма, т.р.
Отчисления на социальные нужды Транспортный налог Налог на имущество Расходы на отопление  производственного помещения Затраты на освещение  производственного помещения Оплата услуг связи Оплата услуг банка	1687,036 47,52 76,995 680 1300 22 8
Итого:	3793,003

 

3.4. Расчет  себестоимости продукции

Калькуляция себестоимости  продукции отражена в таблице 12

    Таблица 12

Калькуляция себестоимости

Статьи затрат	Сумма затрат, руб.
1. Фонд оплаты труда  рабочих	179,43
2. Автомобильное топливо	30,33
3. Смазочные и прочие  эксплуатационные материалы	1,42
4. Затраты на материалы	17,41
5. Попенная плата	105
6. Амортизационные отчисления	7,08
7. Фонд оплаты труда служащих	44,31
8. Прочие расходы	130,79
ИТОГО:	515,77

 

При планировании себестоимости  определяется общая сумма затрат на производство продукции (таблица 13).