Разработка бизнес - плана организации производства бумаги газетной марки А

 

   Стоимость материальных ресурсов определяется исходя их годовой потребности и планово-заготовительных цен, принятых на основании среднестатистических данных базового предприятия.

   Затраты на одежду машин принимаются в размере 2,2% от общей стоимости сырья и материалов на производство бумаги. Годовая потребность принимается на материальные ресурсы по данным графы 4, табл. 4, по энергоресурсам – графы 3,5,7; строка 1, табл. 5.

   Затраты на ресурсы определяются  как произведение планово – заготовительной цены и годового потребления.

 

                                                                                                                  Таблица 6

 

Затраты на материальные ресурсы

 

 

Наименование позиций	Планово-заготовительная цена, руб.	Годовое потребление, т.	Себестоимость ресурсов, тыс. руб.
1	2	3	4
1. Сырьё и материалы на производство
СФИ целлюлоза небеленая	8098	18975	153659,55
Канифоль	-----------	------------	------------
Сернокислый алюминий (глинозем)	-----------	------------	------------
Сода	-----------	------------	------------
ХТММ	6833	56925	388968,52
Каолин	7640	14317,5	109385,7
Итого по статье 1: сырьё и материалы  на производство	-	-	652013,77
2. Энергоресурсы на производство:
-вода	1564	6037	9441,87
-электроэнергия	589	41400	24384,6
-тепло	214	146625	31377,75
Итого по статье 2: энергоресурсы на производство	-	-	65204,22
3. Одежда машин	-		16300,34
4. Оберточная бумага	8900	1725	15352,5
Итого материальных ресурсов			748870,83

 

 

2.3.2. Затраты на оплату труда и ЕСН

 

1. Планирование численности рабочих.

Для планирования численности  рабочих приняты следующие исходные данные:

1. Коэффициент явочного состава (К_яв) – 1,31
2. Коэффициент списочного состава (К_сп) – 1,14
3. Время эффективной работы 1 работника в год (Т_эф) – 1688 ч.

4. Нормативная численность основных рабочих, обслуживающих бумагоделательное производство принято на основании [2] и составляет в смену:

- машинист БДМ – 2 человека

- прессовщик – 1 чел.

- сушильщик – 2 чел.

- накатчик – 1 чел.

- размольщик – 2 чел.

- резчик – 2 чел.

- упаковщик – 3 чел

Всего: 13 человек

Численность дежурных слесарей и электриков принимается по данным аналогичного предприятия из расчета по 2 человека в смену и слесарь КИПиА 1 чел. в смену и крановщик 1 чел. в смену.

Н_ч^всп = 4 человека

   Численность рабочих основного производства определяется по формуле:

 

Ч_сп = Н_ч*m*К_яв*К_сп, где

m – число смен в сутки,

Н_ч – нормативная численность основных рабочих на смену

 

   Численность основных рабочих основного производства:

Ч_сп^осн = 13*3*1,31*1,14 = 58

 

   Численность вспомогательных рабочих основного производства:

Ч_сп^всп = 18 чел.

 

   Управленческий персонал бумажного производства принят в следующем составе:

начальник производства – 1 чел.,

зам. начальника производства – 1 чел.,

технолог - 1 чел.,

экономист-нормировщик - 1 чел.,

мастера смены – 4 чел.,

старший механик - 1 чел.,,

старший электрик - 1 чел.,

старший бухгалтер - 1 чел.,

Ч_упр^цех = 11 человек

Цеховая производственная трудоёмкость определяется по формуле:

 Т_пр^цех = (Ч_сп^осн + Ч_сп^всп + Ч_упр^цех)* Т_эф: Q_год. (9);

Т_пр^цех = (58+18+11)*1688 :86250 = 1,703 чел. ч/т

Цеховая производственная трудоёмкость составляет (Т_пр%^цех), % - 75

Трудоёмкость общезаводского обслуживания (Т_обс%),  % - 15

Трудоёмкость управления (Т_упр%), % от трудоёмкости производства бумаги - 10

 

Трудоёмкость обслуживания (Т_обс) определяется по формуле:

, чел. ч/т

чел. ч/т

Трудоемкость управления определяется по формуле:

 

  чел.ч/тон. ,

 

 чел. ч/т

Численность рабочих обслуживающих производств (Ч_р^обс ) определяется по формуле:

, чел.

чел.

Численность аппарата управления предприятием (Ч_АУП) определяется по формуле:

, чел.

 = 11 чел.

 

2. Планирование фонда  оплаты труда и ЕСН .

     При планировании фонда оплаты труда приняты среднестатистические данные базового предприятия о среднемесячной зарплате рабочих.

    Должностные  оклады аппарата управления производством  приняты на 20% выше, аппарата управления  предприятия на 40% выше, чем среднемесячная  зарплата основных рабочих. Норматив ЕСН составляет 26,2% от фонда оплаты труда.

 

                                                                                                                                       Таблица 7

Расчет фонда оплаты труда и ЕСН

 

Наименование позиций	Численность, чел.	Среднемесячная з/пл., руб.	ФОТ, тыс. руб.	ЕСН
1	2	3	4	5
1. Рабочие, всего в том числе:	93	16203,40	18083	4737,60
1.1. Основные рабочие основного  производства	58	16500	11484	3008,80
1.2. Вспомогательные рабочие	18	17800	3845	1007,3
1.3. Рабочие обслуживающих производств	17	13500	2754	721,5
2. Аппарат управления производством	11	19800	2613,6	684,8
3. Аппарат управления предприятием	11	23100	3049,2	798,9
ИТОГО:	115	17207,10	22745,8	6221,30

 

 

2.3.3. Накладные расхода предприятия.

 

   Накладные расходы предприятия включают в себя затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые, общехозяйственные и коммерческие расходы. Они определяются путем составления соответствующих смет. В состав первых трех групп включаются амортизационные отчисления на полное восстановление ОПФ предприятия. Первоначальная стоимость ОПФ в проектируемом предприятии определяется величиной капитальных затрат. Структура ОПФ соответствует среднеотраслевой и представлена в графе 2 таблицы 8. Средняя норма амортизационных отчислении по группам ОПФ представлена в графе 4 таблицы 8.

  Сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:

, где

Н_А – нормы амортизации, %

Ф_пс – первоначальная стоимость ОПФ.

 

 

Таблица 8

 

Расчет амортизационных  отчислений

 

Наименование позиций	Структура ОПФ, %	Стоимость ОПФ, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1. Машины, оборудование, транспортные средства	45,8	533283,8	8,5	45329,1
2. Здания производственного назначения	42,5	494859,3	2,1	10392,04
3. Здания и оборудование общехоз.  назначения	11,7	136231,8	5,6	7628,98
ИТОГО	100	1164375	-	63350,12

 

                                                                                                                    Таблица 9

 

Смета затрат на содержание и эксплуатацию машин

 

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
1	2
1. Амортизация оборудования, транспортных  средств	45329,1
2. Эксплуатация оборудования (з/пл. вспомогат. рабочих основного производства с отчислениями)	4852,3
3. Ремонт оборудования (з/пл. рабочих, обслуживающих производств с отчислениями)	3475,5
4. Одежда машин	16300,34
5. Материальные ресурсы на эксплуатацию и ремонт оборудования в размере 0,8% от стоимости соответствующих ОПФ.	5332,8
6. Прочие неучтенные расходы  (внутрихозяйственные перемещения  грузов, износ МБП, расходы на  эксплуатацию машин и пр.) в размере 20% от стоимости расходов на экспл.машин.	2732,1
Итого расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:	78022,14
в том числе: п еременные затраты	4852,3
постоянные затраты	73169,84

 

                                                                                                                                   

Таблица 10

Смета цеховых расходов

 

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
1	2
1. Амортизационные отчисления на  полное восстановление производственных  зданий и сооружений	10392,04
2. Содержание аппарата управления  производством (з/пл. АУП с отчислениями)	3298,4
3. Содержание и ремонт производственных  зданий и сооружений в размере  1% от ОПФ	4948,6
4. Прочие расходы (очистка сточных  вод, охрана труда, техника  безопасности и т. п.) в размере  45% от затрат на содержание  и ремонт ОПФ	989,7
Итого цеховые расходы:	19628,7
в том числе постоянные затраты	19628,7

   

                                      

                                                                                                                                     Таблица 11

 

Смета общехозяйственных расходов

 

Наименование позиций	Сумма, тыс. руб.
1	2
1. Амортизационные отчисления на  полное восстановление ОПФ общехозяйственного  назначения	7628,98
2. Оплата труда аппарата управления  предприятием с отчислениями	3848,1
3. Затраты на ремонт и содержание зданий, сооружений и оборудования общехозяйственного назначения в размере 0,8 % от соответствующей группы ОПФ	1089,8
4. Энергоресурсы на прочие хозяйственные  нужды, включая потери в сетях	4249
5. Прочие расходы (служебные  командировки, содержание легкового транспорта и пр.) в размере 90% от оплаты труда АУП	3463,3
6. Налог на пользование автодорог в размере 2% от реализации продукции	28462,5
7. Оплата за воду, забираемую  из водохозяйственных систем из расчета 500 руб. за 1 тыс. м3	3140
Итого общехозяйственные расходы:	51881,7
в том числе: переменные затраты	31602,5
постоянные затраты	20279,2