Разработка бизнес план компании грузовых перевозок

Таблица 1.14 Анализ затрат на производство продукции

Наименование показателя	План
	сумма, р.	уд. вес, проц.
А	1	2
1. Материалы 2. Заработная плата 3. Отчисления на социальные  нужды 4.ГСМ 5.Ремонтный фонд 6. Амортизация 7. Цеховые расходы 8.Услуги	19 500 000 28 938 000 4 323 794 18 800 000 3 000 000 4 200 000 1 540 000 500 000	24,13 35,81 5,35 23,27 3,71 5,20 1,91 0,62
Полная себестоимость, в том числе: - переменные расходы - постоянные расходы	80801794 70459164,37 10342629,63	100 87,2 12,8

 

Таким образом , исходя из данных таблицы 2.15, можно сделать вывод о том, что себестоимость услуг компании составит 80801794 рубля, из которых 70459164,37 - переменные расходы, которыми можно управлять, и 10342629,63 - постоянные расходы, которыми управлять практически невозможно.

Также необходимо сформировать примерный график объемов и потоков грузов из Екатеринбурга. В связи с этим обратимся к структуре грузоперевозок, прогнозируемых в ООО «Северо-Запад».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Финансовый план

Финансовый план автотранспортного предприятия представляет собой совокупность финансовых расчетов по всем разделам производственной и хозяйственной деятельности. Финансовый план является документом, на основании которого осуществляется финансирование по отдельным разделам деятельности предприятия в соответствии с хозяйственным планом.

Различают долгосрочное и краткосрочное финансовое планирование. Долгосрочное планирование заключается в определении потребности предприятия в капитальных вложениях для расширения, ремонта, реконструкции и модернизации производства. Долгосрочное планирование финансов позволяет осуществить выбор форм финансирования за счет собственных, привлеченных или заемных средств, определить виды кредитования, установить сроки и условия получения и возврата кредита.

Краткосрочное финансовое планирование обеспечивает непрерывность производственного процесса и платежеспособность предприятия.

Рассчитаем основные показатели финансового плана ООО «Северо-Запад» на основании представленной выше информации.

В основе расчетов будет следующая информация.

На реализацию проекта требуется закупить десять автопоездов Вольво FH 12 с тентовыми полуприцепами, объемом 92 м куб. на что потребуется вложений 40000000 рублей.

Таким образом, планируется взять кредит в размере 17000000 рублей и привлечь свои финансовые средства в размере 23000000 рублей.

Возврат кредита гарантируется в течении пяти лет.

Погашение кредита будет осуществляться равномерно по кварталам, начиная с 2 квартала 2014 года.

Предполагаемая форма участия инвестора: инвестор кредитует проект.

Выплата процентов ежеквартально; желательный процент по кредиту - 7%

Для реализации настоящего проекта может быть получена гарантия коммерческого банка, имеются также собственные ликвидные средства.

Расходы устанавливаются на основе годовой потребности в материальных ресурсах. В смету включаются только те затраты, которые в течение планового периода будут израсходованы и подлежат списанию на производство услуг.

Таблица 2.1 Расчет затрат на открытие предприятия

№/№	Наименование	Стоимость, руб.	%
1	Материальные затраты	40 000 000	58,29
2	Оплата труда	22260000	32,44
3	Отчисления от з/платы	6678000	9,73
4	Амортизация оборудования	33445780	48,74
5	Прочие (10% от общей суммы)	6238378	9,09
Итого затрат (S?):	68622158	100

 

Далее представим состав и структуру формирования имущества предприятия в перспективе.

Таблица 2.2 Состав и структура источников формирования имущества предприятия (на конец года)

Статьи баланса	2014 г.	2015 г.	Изменение тыс. руб.	Темп прироста, %
	тыс. руб.	удельный вес, %	тыс. руб.	удельный вес, %
III. Капитал и резервы	417 535	44,62	386 406	42,48	-31 129	-7,46
Уставный капитал	87 253	9,32	87 253	9,59	0	0,00
Добавочный капитал	-		-
Резервный капитал	3031	0,32	3031	0,33	0	0,00
Фонд соц. сферы	49 963	5,34	25 470	2,80	-24 493	-49,02
Нераспределенная прибыль	277 288	29,63	270 845	29,77	-6443	-2,32
IV. Долго-  срочные пассивы	-	-	-	-	-	-
V. Кратко-  срочные пассивы	518 198	55,38	523 273	57,52	5075	0,98
Заемные средства	179 500	19,18	251 000	27,59	71 500	39,83
Кредиторская задолженность, в том числе	338 698	36,20	267 261	29,38	-71 437	-21,09
- поставщикам и подрядчикам	62 288	6,66	172 686	18,98	110 398	177,24
- перед персоналом	12 040	1,29	24 846	2,73	12 806	106,36
- перед внебюджетн. фондами	395	0,04	3948	0,43	3553	899,49
- перед бюджетом	170 429	18,21	-		-170429	-100,00
- авансы полученные	371	0,04	10 341	1,14	9970	2687,33
- прочие кредиторы	93 175	9,96	55 440	6,09	-37 735	-40,50
Задолженность перед учредителями	-	-	5012	0,55	5012	-
БАЛАНС	935 733	100	909 679	100	-26 054	-2,78

 

Результаты проведенного анализа прогнозных показателей выявили следующее:

- в 2015 году общая стоимость  собственного капитала ООО «Северо-Запад» уменьшится на 31 129 тыс. рублей, что составит 7,46% от итога 2014 года. Это может произойти за счет отчислений в социальную сферу, а также за счет снижения нераспределенной прибыли.

Долгосрочных займов у компании нет, как не будет и в 2014 году. Взятый кредит в размере 17000000 будет выплачен в течение года, а потому относится к краткосрочным займам. По краткосрочным займам задолженность компании в 2015 году вырастет на 71500 тыс. руб., что составило 39,83% от показателя 2015 года, за счет начисления процентов по кредиту.

Итог баланса дает ориентировочную оценку суммы средств, находящихся в распоряжении предприятия. Эта оценка является учетной (балансовой) и не отражает реальной суммы денежных средств, которую можно выручить за имущество, например, в случае ликвидации предприятия. Текущая цена активов определяется рыночной конъюнктурой и может отклоняться в любую сторону от учетной, особенно в период инфляции.

Анализ ликвидности ООО «Северо-Запад» представлен в таблице 2.3.

Таблица 2.3 Анализ ликвидности баланса предприятия

Показатели актива баланса	Значение, тыс. руб.	Показатели пассива баланса	Значение, тыс. руб.	Платежный излишек (недостаток), тыс. руб.
	2014 г.	2015 г.		2014 г.	2015 г.	2014 г.	2015 г.
1. Наиболее ликвидные  активы (НЛА)	73 400	44 717	1. Наиболее срочные обязательства (НСО)	338 698	267 261	-265 298	-222 544
2. Быстро реализуемые  активы (БРА)	507 944	286 543	2. Краткосрочные пассивы (КСП)	179 500	251 000	328 444	35 543
3. Медленно реализуемые  активы (МРА)	151 057	266 567	3. Долгосрочные пассивы (ДСП)	0	0	151 057	266 567
4. Трудно реализуемые  активы (ТРА)	203 332	311 852	4. Постоянные пассивы (ПСП)	417 535	391 418	-214 203	-79 566

 

При проведении анализа ликвидности баланса предприятия в 2015 г. будет выявлен платежный излишек быстро реализуемых активов, составляющий на конец 2015 г. 35 543 тыс. руб., и платежный излишек медленно реализуемых активов, составляющий 266 567 тыс. руб., и их сумма покрывает недостаток наиболее ликвидных активов, однако менее ликвидные активы не могут заменить в платежном обороте более ликвидные.

Для анализа финансовой устойчивости организации (определение типа финансовой ситуации) рассмотрим данные, приведенные в табл. 2.4.

Таблица 2.4 Показатели финансовой устойчивости предприятия

Показатели	Код строки баланса	Значение, тыс. руб.	Изменения, тыс. руб.
		2014 г.	2015 г.
1. Источники собственных  средств (Капитал и резервы)	490	417 535	386 406	-31 129
2. Внеоборотные активы	190	205 257	312 013	106 756
3. Наличие собственных  оборотных средств (стр. 1 - стр. 2)	490-190	212 278	74 393	-137 885
4. Долгосрочные заемные  средства	510	0	0	0
5. Наличие собственных  и долгосрочных заемных оборотных  средств (стр. 3 + стр. 4)		212 278	74 393	-137 885
6. Краткосрочные заемные  средства	610	179 500	251 000	71 500
7. Общая величина источников  формирования запасов (стр. 5 + стр. 6)		391 778	325 393	-66 385
8. Запасы и НДС	210+220	149 132	266 406	117 274
9. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 3 - стр. 8)		63 146	-192 013	-255 159
10. Излишек (+) или недостаток  (-) собственных и долгосрочных заемных оборотных средств (стр. 5 - стр. 8)		63 146	-192 013	-255 159
11. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины источников  формирования запасов (стр. 7 - стр. 8)		242 646	58 987	-183 659
Тип финансовой ситуации		устойчивый	устойчивый