Разработка бизнес-плана цеха лесопиления ОАО «Северсталь»

 Число работающих

Рабочие цеха по производству пиломатериалов

• рамщик 6 разряда - 1чел.
• рамщик 5 разряда - 2чел.
• рамщик 4 разряда – 1 чел.
• сортировщик древесины 3 разряда - 1чел.
• сортировщик пиломатериалов 4 разряда - 5чел.

Всего: 10 человек

Рабочие цеха по производству строганных пиломатериалов

• станочник 4 разряда - 2чел.
• слесарь-наладчик - 1чел.
• машинист котельной и сушильных камер - 4чел.
• мастер участка - 1чел.

Всего: 8 человек.

Итого по проекту: 18 человек.

Расчет месячного фонда  заработной платы представлен в  таблице 2.4.

Таблица 2.4

Расчет месячного фонда  заработной платы

Персонал	Численность (чел.)	Заработная плата в месяц  (руб.)	Фонд з/п в месяц (руб.)
1	2	3	4
Рамщик 6 разряда Рамщик 5 разряда           Сортировщик древ. Сортировщик п\м Станочник Машинист Мастер  Слесарь Рамщик 4 разряда	1 2 1 5 2 4 1 1 1	14372 9712 8216 8736 8736 8216 16550 9048 9070	14372 19424 8216 43680 17472 32864 16550 9048 9070
Итого	18		170696

 

Затраты на топливо и  энергию

Энергопотребление оборудования для производства доски обрезной - 257 кВт/час, стоимость 1 кВт - 0,634 руб. Месячный фонд рабочего времени в часах - 160 часов, фонд рабочего времени в сутки - 8 часов. Издержки на электроэнергию в месяц - 257х160х0,634=26070,08 руб. Издержки на электроэнергию в год – 312840,96 руб.

Энергопотребление оборудования для производства строганных изделий - 81,5 кВт/час. Издержки в месяц – 81,.5х160х0,634=8267,36 руб. Издержки в год – 99208,32 руб.

Сушилка - 80 кВт/час. Время  работы 275 дней х 24 часа=6600 часов. 528000 кВт  х 0,634= 334752 руб.

Котельная - 28 кВт/час. 28х6600х0,634=117163,2 рублей.

Затраты на топливо при  производстве составляет 1,8 кг на 1 м³ продукции.

 Стоимость на годовой  объём производства составит:

14400х1,8=25920кгх 6,43 руб.=166665,6 рублей.

Амортизация

Расчет амортизационных  отчислений представлен в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Амортизационные отчисления

Наименование оборудования	Балансовая стоимость          ( руб.)	Норма амортизации	Сумма ( руб.)
1	2	3	4
Здание лесоцеха Ангар Сушильная камера Котельная Станок С-25 Станок ЦПА-40 Станок СБ-8М Лесоштабелёр Вентиляция Электротельфер  Итого	464041 6000000 3280000 1830000 500000 7791 14898 796082 600000 600000 14092812	1% 1% 10% 4,4% 8,3% 10% 10% 25% 4,4% 8,3%	4640,41 60000,00 32800,00 80520,00 41500,00 779,10 1489,80 199020,50 26400,00 49800,00 496949,81

 

Ремонт и ТО, прочие расходы

При расчете данного  вида затрат были использованы статистические данные по хозяйственной деятельности цеха лесопиления и деревообработки.

Годовые затраты на ремонт и ТО составят:

20050 руб..х12 мес.=240000 руб.

 Годовые затраты  на ОХР

3000 руб..х12 мес.=36000 руб.

Прочие расходы (услуги связи, охрана труда и т.д.) составят:

        11500 руб..х12 мес.=138000 руб.

Транспортные (эксплуатационные) расходы составляют 2% от объёма реализации:

в месяц: 2900 тыс. руб. x 0,02 = 58 тыс. руб.

в год:  34800 тыс. руб. x 0,02 = 696 тыс. руб.

Расчет налоговых платежей и отчислений

Налоги и сборы:

 а) относимые на  себестоимость

• пенсионный фонд - 26% от ФОТ
• фонд социального страхования - 4% от ФОТ
• фонд территориального медицинского страхования – 3,4% от ФОТ
• фонд  федерального медицинского страхования – 0,2% от ФОТ
• б) относимые на финансовые результаты
• налог на имущество - 1,8% (среднегодовая стоимость имущества)
• налог на содержание муниципальной милиции - 3% от среднесписочной численности рабочих и в зависимости от МРОТ

Налог в пенсионный фонд составит

в месяц: 85,348 тыс. руб. x 0,26 = 22,19 тыс. руб.

в год:  1024,176 тыс. руб. x 0,26 = 266,28576 тыс. руб.

Налог в фонд социального страхования  составит

в месяц: 85,348 тыс. руб. x 0,04= 3,4 тыс. руб.

в год:  1024,176 тыс. руб. x 0,04 = 41 тыс. руб.

Налог в фонд территориального медицинского страхования

в месяц: 85,348 тыс. руб. x 0,034 = 2,902 тыс. руб.

в год:  1024,176 тыс. руб. x 0,034 = 34,82 тыс. руб.

Налог в фонд  федерального медицинского страхования

в месяц: 85,348 тыс. руб. x 0,002 = 0,171тыс. руб.

в год:  1024,176 тыс. руб. x 0,002 = 2 тыс. руб.

Налог на имущество составит

в год:  9592,812 тыс. руб. x 0,018 = 172,670 тыс. руб.

Налог на содержание муниципальной  милиции составит

в месяц: 135 руб. x 18 x 0,03 = 72,9.руб.

в год:  72,9 руб. x 12 = 874,8 руб.

Таким образом мы определили полные текущие издержки на производственную программу, представленную в приложении 3.

 

План маркетинга

 

Наша стратегия будет основываться на хорошем обслуживании рыночной ниши. На рынке пиломатериалов много схожих видов продукции. Поэтому цех лесопиления постарается выделиться на общем фоне за счёт индивидуального подхода к клиентам, своевременного выполнения договорных обязательств и оказания услуг по отгрузке готовой продукции.

На основании данных, изложенных в п. 2.3, пиломатериалы, изготовленные в цехе лесопиления обладают всеми качественными характеристиками, предъявляемыми к данному виду продукции и по стоимости и объёмам производства удовлетворяющие  спрос потребителей. Как следует из анализа рынка сбыта продукции такое сочетание качественных и стоимостных характеристик позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом, маркетинговой  стратегией цеха лесопиления является развивающий маркетинг, направленный на превращение потенциального спроса в реальный.

Существующий разброс  цен на пиломатериалы не велик  и составляет по доске от 3800 руб. до 6000 руб. за 1м³ ; по строганным изделиям от 7000 руб. до 9000 руб. за 1 м³ . По качеству продукции между нашими конкурентами различий также практически нет, но по объёмам поставок мы являемся конкурентоспособным предприятием, а это в данный момент является основным требованием потребителей.

Исходя из выше сказанного и по причине ориентации цеха на продажу своей продукции крупным  потребителям на региональных рынках, а не мелким покупателям, мы выбираем следующую стратегию ценообразования - стратегия основанная на издержках, с целью установления цены для достижения  своего уровня прибыльности.

В связи с увеличивающимся  спросом на пиломатериалы мы на первоначальном этапе также не будем проводить политику скидок и стратегию низких цен, т.к. основная наша задача состоит в том, чтобы за более короткий срок окупить инвестиции.

Цех лесопиления планирует  установить следующие цены на пиломатериалы:

• на доску обрезную - 4200 руб. за м³ ;
• на строганные изделия - 8000 руб. за м³ .

В ходе проводимой работы по сбыту руководством цеха установлено, что для продвижения нашего товара мы будем пользоваться сохранной  рекламой для поддержания спроса, т.к. о деятельности цеха в предыдущей рекламной кампании узнало достаточно большое количество потребителей, о чём говорит факт большого количества предложений, идущих в адрес цеха.

 

Организационный план

 

Объекты инвестиций и  источники финансовых средств.

Для размещения цеха по производству строганных погонажных изделий необходимо построить ангар размером 18*30*10метров, объемом 5400м³ . Для сушки пиломатериалов и утилизации отходов лесопиления необходимо установить котельную установку в комплексе с модулем сушильной камеры с объемом разовой загрузки не менее 100 м³.

Технологическое оборудование, необходимое для производства пиломатериалов в цехе лесопиления имеется. Технологическое  оборудование для производства строганных погонажных изделий (доска для пола, доска «вагонка») ориентировочно поставляется со станкостроительного завода г. Екатеринбург и сушильная камера с котельной из г. Тверь. На основании регламента о закупках на ОАО «Северсталь» поставщик определится в ходе тендерных торгов.

Для реализации инвестиционной программы цеху лесопиления в связи с настоящим проектом потребуются дополнительные денежные средства в 2009 году в объеме 29861,00 тыс. руб., из них дополнительных кредитных ресурсов (инвестиций) потребуется 12810 тыс. руб. представлено в приложении 4.

Освоение дополнительных мощностей по производству пиломатериалов планируется с 01.01.2009 года. Цех по производству строганных изделий с установкой котельной и сушильной камеры планируется ввести в строй с 01.06.2009 года. Операционный график инвестиционного периода представлен в приложении 5.

 

Оценка эффективности  совершенствования производства

 

Расчет безубыточного  объема продаж

Для расчетов принимаем  месячное производство пиломатериалов в месяц 1000 м3. Все затраты на производство разделены на условно постоянные и условно-переменные, согласно приложения 3. Точку безубыточности рассчитаем по формуле 1.1

                                                    (1.1)

Таким образом, производство в размере  390,76 м3 пиломатериалов в месяц является безубыточным.  Точку «безубыточного оборота» (БО) цех достигнет при объеме оборота равном:

БО = 390,76 м3 x 2100 руб. = 820596,000 руб.

Запас финансовой устойчивости (ЗУ)  определяется по формуле:

                                                                                  (1.2)

где ВР – выручка от реализации, руб.

В нашем случае он составит:

Запас финансовой устойчивости 61% означает, что при неблагоприятной ситуации на рынке сбыта товаров цех может позволить себе снижение выручки на 61 % до наступления бесприбыльного оборота.

Графическое представление  точки безубыточности дано в приложении 4.

 

Финансовый  план инвестиционного проекта

 

Общая стоимость проекта по дополнительной загрузке производственных мощностей цеха и по введению в строй нового оборудования для выпуска пиломатериалов составляет  29861,0 тыс. руб., из которых 12810 тыс. руб. инвестиции (около 42,8%), остальные средства собственные.

Показатели финансово-хозяйственной  деятельности показывают положительную  динамику, предприятие является платежеспособным, финансово устойчивым.

Поступления в первый месяц составят 1184365 рублей, выручка от реализации продукции составит 1184365 рублей.

Финансовый план инвестиционного проекта на 2009 год отражает динамику поступления и расходования денежных средств цеха при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации,  представлен в приложении 8 и приложении 9 представлен финансовый план проекта за три года.