Разработка комплексного плана предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2014 в 21:15, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является разработка комплексного плана предприятия. В условиях рыночной экономики устойчивость и успех любого хозяйствующего субъекта может обеспечить только эффективное планирование его экономической деятельности. Планирование функционирует в таких сферах, как планирование деятельности отдельной хозяйственной единицы и планирование хозяйственных отношений. Планирование, как центральное звено управления, охватывает систему принципов, методов, форм и приемов регулирования рыночного механизма в области использования ограниченных ресурсов с целью повышения конкурентоспособности хозяйственного субъекта.

Содержание работы

Введение 2
1. Расчет объема производства тепловой энергии 2
2. Планирование потребностей в материальных ресурсах 2
3. Планирование потребности в персонале 2
4. Планирование средств на оплату труда 2
5. Планирование затрат на производство и передачу тепловой энергии 2
7. Планирование валовой выручки и тарифа 2
Заключение 2
Список литературы 2

Скачать архив (695.74 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

planirovanie_kursovaya.docx

— 754.90 Кб (Скачать файл)

, руб., где

На – норма амортизации (2,5-3%)

Ост = Пст – И, руб., где

И – износ

, руб., где

Киз – коэффициент износа (70-80%)

Пстоф = 500*286,44=143220 тыс. руб.

, тыс.руб.

, тыс руб.

Ост = 143220 – 100254 = 42966 тыс. руб.

Результаты расчета сведены в таблицу 10.

Таблица 10 - Расчет стоимости ОПФ и стоимости амортизационных отчислений

№ п/п	Показатель	Единица измерения	2011 г.	2013г.
1.	Первоначальная стоимость ОПФ	тыс. руб.	143220	143220
2.	На	%	3	3
3.	Сумма амортизации	тыс. руб.	4296,6	4296,6
4.	Кизн	%	70	70
5.	Сумма начисленного износа	тыс. руб.	100254	100254
6.	Остаточная сумма ОПФ	тыс. руб.	42966	42966

5.3. Цеховые расходы представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Данные по цеховым расходам

№ п/п.	Статья расходов, наименование услуги	Организация	Сумма, тыс. руб.
			Факт 2011	2012г.	План 20 13 г.
1	2	3	4	5	6
1.	Содержание зданий, сооружений и инвентаря:	ОАО «Жилсервис»	500		500
-	коммунальные услуги	ОАО «Жилсервис»	300		350
-	телефоны	ОАО «Жилсервис»	200		150
2.	Охрана труда	ЗАО «Огонек»	1000		1000
3.	Техническое обслуживание и ремонт	ООО «Ремонт строй»	11457,6		14346,21
4.	Прочие расходы:	ООО «Эскиз»	1000		1000
	Итого		13957,6		16846,21

5.4. Общеэксплуатационные расходы представлены в таблице 12.

Таблица 12 - Данные по общеэксплуатационным расходам

№ п/п	Статья расходов, наименование услуги	Организация, № договора	Сумма, тыс. руб.
			Факт 2011	2012 г.	План 20 13 г.
1	2	3	4	5	6
1.	Средства на страхование	ООО «Реко», договор №1	1000		1000
2.	Амортизационные отчисления		4296,6		4296,6
3.	Содержание пожарной, военизированной и сторожевой охраны	ЗАО «Охран сервис», договор № 54544	1000		1000
4.	Содержание зданий, сооружений и инвентаря		500		500
5.	Коммунальные услуги	ООО «Жилсервис», договор № 569	1500		1500
6.	Услуги связи	ООО «Ростелеком». Договор № 55625	500		500
7.	Подготовка кадров и аттестация		2000		2000
8.	Транспортные расходы		3000		5000
9.	Содержание РКЦ		2000		2000
10.	Оплата труда с отчислениями на соц. нужды аппарата управления	Фонд социального страхования, договор № 5454655	884,956		1313,898
-	заработная плата		659,431		1009,138
-	отчисления на соц. Нужды		225,525		304,760
11.	Прочие:		1600		1600
-	Канцтовары	ООО «Кнопка», договор №21	100		100
-	Методическая литература	ООО «Кнопка», договор №23	500		500
-	Охрана труда	ЗАО «Огонек», договор №323	1000		1000
	Итого		17281,556		20710,498

5.5. Налоги

1. Налог на имущество

Налоговая база - остаточная стоимость ОПФ

Ставка – 2,2%

, руб.

, тыс. руб.

2. Налог на землю

Налоговая база - кадастровая стоимость земельного участка

Ставка – 1,5%

, руб.

, тыс. руб.

3. Транспортный налог

Налоговая база - лошадиные силы

Ставка – 20, 26, 35 руб.

Транс. налог = 101*20*2 + 240*35*2 + 152*26 = 24,792 тыс. руб.

4. Плата за загрязнение окружающей среды

0,1 руб на 1 Гкал

Плата = 286,44 * 0,1 = 28,644 тыс. руб.

Результаты расчета представлены в таблице 13.

Таблица 13 - Планирование суммы налога.

№ п/п	Показатель	Единица измерения	Факт 2011	План 2013
1.	Налог на имущество
	Налоговая база	тыс. руб.	42966	42966
	Ставка налога	%	2,2	2,2
	Сумма налога	тыс. руб.	945,25	945,25
2.	Налог на землю
	Налоговая база	тыс. руб.	33000	33000
	Ставка налога	%	1,5	1,5
	Сумма налога	тыс. руб.	495	495
3.	Транспортный налог
	Сумма налога	тыс.руб.	24,792	24,792
4.	Плата за загрязненте окружающей среды
	Сумма	тыс. руб.	28,644	28,644
	Итого	тыс. руб.	1493,686	1493,686

5.6. Планирование внереализационных расходов

К внереализационным расходам относятся:

Сумма уплаты процента за пользование кредитом. Расчеты проводяться с учетом суммы взятого кредита, графика погашения и ставки. Ставка кредита 14% годовых.

Процент по кредиту 2011 = 500*0,14 = 70 тыс. руб.

Процент по кредиту 2013 = 600*0,14 = 84 тыс. руб.

Оплата банковских услуг (700 тыс. руб. в год)

5.7. Расчет суммы затрат на предачу теплоэнергии.

Расчет представлен в таблице 14.

Таблица 14 - Расчет суммы затрат на предачу теплоэнергии

Показатель	Факт 2011	План 2013
Сумма затрат на передачу теплоэнергиии, тыс.руб.	270023,36	321127,92

6. Планирование прибыли

Прибыль теплоснабжающей компании включает:

Расходы на капитальные вложения, относимые на прибыль после налогооблажения из расчета 25-30 руб. на 1 Гкал.
Расходы на социальное развитие (поощрение работников) из расчета 700 руб. на 1 чел. в месяц
Налог на прибыль:

Налоговая база - прибыль до налогооблажения

Ставка – 20%

, руб.

Расход на капиьаловложения:

Р2011 = 25*286,44=7161 тыс. руб.

Р2013 = 30*286,44=8593,2 тыс. руб.

Расходы но социальное развитие:

Р = 700*182*12= 1528,8 тыс. руб.

Пдоналог2011 = 8689,8/0,8=10862,25 тыс. руб.

Налог2011 = 10962,25*0,2=2172,45 тыс. руб.

Пдоналог2013 = 10122/0,8=12652,5 тыс. руб.

Налог2013 = 12652,5 *0,2=2530,5 тыс. руб.

Результаты расчета представлены в таблице 15.

Таблица 15 - Планирование прибыли

№ п/п	Показатель	Единица измерения	Факт 2011	План 2013
1.	Прибыль до налогооблажения	тыс. руб.	10862,25	12652,5
1.1.	Налог на прибыль	тыс. руб.	2172,45	2530,5
1.2.	Капитальные вложения	тыс. руб.	7161	8593,2
1.3.	Затраты на соц. развитие	тыс. руб.	1528,8	1528,8

7. Планирование валовой выручки и тарифа

Необходимая валовая выручка = затраты + прибыль, руб.

, руб/Гкал, где

НВВ – Необходимая валовая выручка

,%, где

Уррентаб – уровень рентабельности

Рост тарифа не должен превышать следующего индекса:

I=I1*I2=1.12*1.12=1.2544

НВВ2011= 270023,361+ 10862,250 = 280885,611тыс. руб.

НВВ2013= 321127,922+ 12652,500 = 333780,422 тыс. руб.

Тариф2011 = 280885611/286440 = 980,61 руб.

Тариф2013 = 333780422 /286440 = 1165,27 руб.

Уррентаб.2011 = 10862,250/280885,611*100 = 3,87%

Уррентаб.2013 = 12652,500 /333780,422 *100 = 3,79%

Рост тарифа = 1165,27/980,61=1,188

Расчет калькуляции на передачу теплоэнергии представлена в таблице 16.

Таблица 16 – Калькуляция затрат на передачу теплоэнергии.

Показатели	Ед.изм.	Факт 2011	МЭМО 2012 с 01.09.2012	План 2013
Выработано тепловой энергии всего:	Гкал	286440,0		286440,0
в виде горячей воды	Гкал	214830,0		214830,0
в виде пара	Гкал	71610,0		55440
в том числе выработано на:
на газовом топливе	Гкал
на мазуте	Гкал
Собственные нужды котельной	Гкал	143100,0		14310,0
Получено тепловой энергии со стороны	Гкал	0,0		0,0
Потери тепловой энергии	Гкал	57300,0		57300,0
Отпущено тепловой энергии всего, в т.ч.:	Гкал	214830,0		214830,0
пердприятиям-перепродавцам	Гкал
бюджетным организациям	Гкал	10730,0		21500,0
жилищным организациям	Гкал	171900,0		182600,0
прочим потребителям	Гкал	32200,0		10730,0
собственное производство	Гкал
Расходы на производство и передачу тепловой энергии	x
Материалы на технологические цели	тыс.руб.	173871,5		213076,0
соль	тыс.руб.	3938,6		5514,0
	т	1432200,0		2005080,0
спирт	тыс.руб.
вода на наполнение системы и подпитку	тыс.руб.	4411,2		4726,3
	тыс.м3	401016,0		429660,0
отвод сточных вод	тыс.руб.	1965,0		2315,9
	тыс.м3	280710,0		300762,0
Топливо на технологические цели - всего	тыс.руб.	140240,6		165507,8
в том числе по видам топлива:	x
газ	тыс.руб.	139721,2		164774,6
	тыс.м3	36433,2		37361,7
Электроэнергия в том числе:	тыс.руб.	23316,2		35012,1
заявленная мощность	тыс.руб.	21196,6		31829,2
	тыс.кВт	5728,8		6874,6
затраты по передаче электроэнергии	тыс.руб.	2119,7		3182,9
Оплата труда всего	тыс.руб.	34944,0		39522,7
численность - всего	чел.	182,0		182,0
средний размер заработной платы	руб./мес.	16000,0		18096,5
Отчисления от оплаты труда	тыс.руб.	11950,8		11646,0
Амортизация основных произв. фондов	тыс.руб.	4296,6		4296,6
первоначальная стоимость ОПФ	тыс.руб.	143220,0		143220,0
износ ОПФ	тыс.руб.	100254,0		100254,0
остаточная стоимость ОПФ	тыс.руб.	42966,0		42966,0
Текущий и капитальный ремонты	тыс.руб.	11457,6		12752,2
Цеховые расходы	тыс.руб.	13957,6		16846,2
Общеэксплуатационные расходы	тыс.руб.	17281,6		20710,5
экспертиза тарифа потерь и НУР	тыс.руб.
Налоги	тыс.руб.	1493,7		1493,7
в том числе:	x
налог на землю	тыс.руб.	495,0		495,0
налог на имущество	тыс.руб.	945,3		945,3
транспортный налог	тыс.руб.	24,8		24,8
плата за ПДВ загрязняющих веществ	тыс.руб.	28,6		28,6
Недополученный доход	тыс.руб.
Избыток средств, полученный в предыдущем периоде	тыс.руб.
Итого расходы на производство и передачу тепловой энергии	тыс.руб.	270023,4		321127,9
Итого расходы на производство и передачу тепловой энергии	руб/Гкал	942,7		1121,1
Внереализационные расходы всего, в т.ч.:	тыс.руб.	770,0		784,0
прочие расходы, в т.ч.:	тыс.руб.	70,0		84,0
% по кредитам банков	тыс.руб.
Итого расходы, уменьшающие налоговую базу налога на прибыль	тыс.руб.
Прибыль всего, в т.ч.:	тыс.руб.	10862,3		12652,5
Налог на прибыль	тыс.руб.	2172,5		2530,5
капитальные вложения на производство	тыс.руб.	7161,0		8593,2
прибыль на социальное развитие	тыс.руб.	1528,8		1528,8
Необходимая валовая выручка	тыс.руб.	280885,6		333780,4
Тариф на тепловую энергию	руб/Гкал	980,6		1165,3
Уровень рентабельности	%	3,9		3,8
Рост тарифа	%	1,0		1,2

Информация о работе Разработка комплексного плана предприятия