Система планов строительной организации

где   Пм- изменение прибыли за счет изменения цен на покупные материальные ценности, тыс.р.;

Ум - удельный вес материальных ресурсов в себестоимости СМР (0,56);

Jм - индекс изменения цен на материалы.

                    Пм 78110*1,04*0,56*(1,15-1) = 6823,689 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения стоимости основных средств:

Пк=Сб*Jо*Уа*(Jа-1),                                             (7)

где  Пк – изменение прибыли за счет изменения стоимости основных          средств, тыс.р;

Уа - удельный вес амортизационных отчислений в себестоимости СМР;

Jа - индекс изменения стоимости основных средств и капиталовложений.

                    Пк =78110 *1,04*0,045*(1,84-1)=3070,660 (тыс.р.)

Изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда:

Пз=Сб*Jо*Уз*(Jз-1),                                            (8)

где     Пз – изменение прибыли за счет изменения размера оплаты труда, тыс.р.;

Уз - удельный вес заработной платы с начислениями в себестоимости СМР;

Jз - индекс изменения заработной платы.

                     Пз = 78110*1,04*0,315*(1,04-1)= 1029,458 (тыс.р.)

Получившиеся данные занесем в таблицу 3.1, причем изменение цен на материалы, стоимости основных средств  и размера оплаты труда заносятся с противоположным знаком, т.к. эти показатели увеличивают себестоимость продукции и, следовательно, отрицательно влияют на величину прибыли.

4  План технического развития

План технического развития - этот система технических и организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на повышение технического и организационного уровня производства, повышения качества строительства, выполнения важнейших плановых показателей.

Составление плана технического развития начинается с отбора мероприятий по целевым признакам, т. е. задается исходя из конечных целей строительной организации, а именно:                                                

• своевременный ввод в действие объектов;              

• повышение производительности труда;               

• снижение удельных затрат на производство;          

• повышение качества продукции.                     

По направлениям научно-технического прогресса мероприятия плана технического развития могут быть сгруппированы следующим образом:               

• внедрение новой техники и технологии строительного производства;

• применение прогрессивных проектных решений, новых эффективных материалов, конструкций и изделий;             

• совершенствование организации строительного производства, труда и управления;

• улучшение качества строительной продукции;           

• совершенствование материально-технического снабжения;

• улучшение использования материально-технических ресурсов;

• улучшение условий труда и техники безопасности.  

План технического развития тесно связан с другими разделами производственно-финансового плана предприятия и разрабатывается с целью обеспечения их показателей. В первую очередь мероприятия плана технического развития связаны с планом по прибыли, поскольку их внедрение приводит к снижению себестоимости, а также с планом по труду, так как большинство мероприятий приводит к сокращению удельных затрат труда и росту его производительности.

Разработка плана технического развития осуществляется с целью обеспечения снижения себестоимости строительных работ, намеченного планом по прибыли. При этом в качестве исходной информации используются данные приложения 6, в котором содержится перечень мероприятий с указанием по каждому из них удельных величин снижения себестоимости, экономии затрат труда, а также капитальных вложений.

При отборе мероприятий в план необходимо учитывать результаты, полученные при планировании производственной программы в натуральном выражении (ведомость потребности в материальных ресурсах): максимальный объем внедрения мероприятия не должен превышать планируемый на год объем соответствующего вида работ.

Кроме того, необходимо учитывать то обстоятельство, что большинство мероприятий для внедрения требуют осуществления дополнительных инвестиций в производственную базу организации, поэтому при разработке плана технического развития необходимо учитывать финансовые возможности организации, либо предусматривать привлечение заемных средств, отражая это при разработке финансового плана.

 

Затраты на внедрение (капиталовложения) на весь объем, тыс.р.:

Звн=Vвн*Iц*КВу                         (9)

где    Vвн – объем внедрения, ед.;

  Iц – индекс цен в базовом году.;

  КВу- удельные капиталовложения на 1 единицу измерения, р.

Снижение себестоимости работ на весь объем, тыс.р.:

Сн = Vвн*Iм*СН                       (10)

где СН - снижение себестоимости на 1 единицу измерения,  р.

Экономия трудозатрат на весь объем, чел.-дн.:

  Этр= Vвн*Э,                                         (11)

     где Э – экономия трудозатрат на 1 единицу измерения, чел-дн.

 

5  План по труду

Для разработки плана по труду выполняются следующие расчеты:

• расчет затрат труда и заработной платы рабочих на годовую программу работ;

• баланс календарного времени одного рабочего,

• штатное расписание АУП,

• расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников.

        Исходными данными для разработки  плана по труду являются:

• план подрядных работ;

• ведомость физических объемов работ;

• нормативы затрат труда и средний разряд работ на укрупненную единицу работ;

• план технического развития.

 

5.1 Расчет затрат труда  и заработной платы рабочих

Данный расчет выполняется на ЭВМ с использованием следующих исходных данных:

• средний разряд работ;
• плановая тарифная ставка рабочего 1-го разряда;
• нормативы дополнительных затрат труда и заработной платы, компенсирующих пониженную выработку в зимнее время (ЕНиР, общая часть);
• доля затрат на зарплату в составе стоимости дополнительных работ, выполняемых в зимнее время;
• плановая среднедневная зарплата 1 рабочего;
• плановый процент выполнения норм выработки;
• средняя продолжительность отпуска 1 рабочего.

Часовая тарифная ставка:

ЧТС = 0,7 * Зб *Ткср*Кр* Кз/Д,                        (12)

где     ЧТС – часовая тарифная ставка одного рабочего, р./час.;

0,7 –  доля тарифной части в заработной  плате в отчетном году;

Зб – средняя зарплата 1 рабочего в базовом году (р./мес.);

Ткср - средний тарифный коэффициент (=1,26);

Кр – районный коэффициент (=1,2);

Кз–  индекс роста зарплаты в плановом году в связи с инфляцией;

Д – среднее количество рабочих часов в месяце, час (213/12*8=142).

ЧТС = 0,7*4500*1,26*1,04/142=29,1  (р.)

Дневная заработная плата:

Дз/п = ЧТС * 8 ,                                                        (13)

где    Дз/п – дневная зарплата одного рабочего, р./день;

8 –количество рабочих часов  в день, час.

                Дз/п =29,1*8=232,8 (р.)

Среднемесячная заработная плата:

ЗПсрм=Дз/п*21,                                                      (14)

 где 21 – среднее количество  рабочих дней в месяце.

                   ЗПсрм=232,8 *21=4888,8 (р.).

5.2 Штатное расписание АУП

Поскольку численный состав АУП не регламентируется, а определяется на каждом предприятии самостоятельно, исходя из соображений экономичности и целесообразности, то численность АУП принимаем в размере 10-15% от численности рабочих. Численность рабочих на годовую программу работ строительной организации рассчитывается по формуле:

Чр = Тобщ.р / БК,                                                    (15)

где     Чр – численность рабочих на годовую программу, чел.;

Тобщ.р – трудоемкость общая на весь объем работ (из расчета затрат труда и заработной платы рабочих на ЭВМ), чел.-дн.;

 БК  – баланс календарного времени  одного рабочего, дн.

                   Чр = 63248,39/213=296 (чел.)

 

Должностной оклад АУП:

До = ТК*ТС,                                             (16)

где     До – должностной оклад АУП, р.;

ТК – тарифный коэффициент по разряду;

ТС – минимальная тарифная ставка рабочего 1-го разряда (принимается в размере 4500 р.).

                         ГФзп=До*Кр*12*Nшт,                              (17)

ГФзп – годовой фонд заработной платы; 

Кр – районный коэффициент (Кр=1,2);

          Nшт – количество штатных единиц.

 

5.3  Расчет численности, фонда оплаты труда и средней зарплаты по категориям работников

Численность рабочих на годовую программу работ строительной организации рассчитывается по формуле 15:

                                    Чр = Тобщ.р / БК,                                                   

где     Чр – численность рабочих на годовую программу, чел.;

Тобщ.р – трудоемкость общая на весь объем работ (из расчета затрат труда и заработной платы рабочих на ЭВМ), чел.-дн.;

 БК  – баланс календарного времени  одного рабочего, дн.

                   Чр = 63248,39/213=296 (чел.)

Общая численность рабочих определяется как сумма полученной величины по формуле 15 и сотрудников, оплачиваемых по рабочей сетке (пожарная и сторожевая охрана).

Чр(год)=Чр +Зпо                                     (18)

где     Чр(год) – общая годовая численность работников, чел.;

Зпо – персонал пожарной и сторожевой охраны, чел (16 чел.).

Фонд оплаты труда рабочих на годовую программу работ                                               принимается по результатам расчетов на ЭВМ. Чтобы определить ФОТр по кварталам, необходимо значение годового ФОТр умножить на процент готовности по кварталам (берется из календарного графика).

Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

З/пi=ФОТi/(Чi*12)р.                                      (19)

где    З/пi - среднемесячная заработная плата работника, рабочего или АУП, р.;

ФОТi- фонд оплаты труда, соответственно всего, рабочего или АУП, р.;

Чi - численность соответственно работников, рабочих или АУП, чел;

12 - количество месяцев в году.

 

5.4  Обоснование планового темпа роста производительности труда

Плановый темп роста производительности труда определяется пофакторными расчетами, выявляющими степень влияния отдельных мероприятий на уровень выработки.

Определяется процент снижения трудозатрат:

Эi=Тi/Тр*100,                                              (20)

  где      Эi - процент снижения трудозатрат i-ого фактора, %;

    Тi - экономия трудозатрат труда за счет i-ого фактора, чел.-дн.;

    Тр - общие трудозатраты с распечатки ЭВМ (63248,39 чел.-дн.).

 

Прирост производительности труда за счет влияния всех факторов определяется следующим образом:

П=(Э*100)/(100-Э),                                        (21)

где      П - общий прирост производительности труда, %;

 Э - итоговый  процент, %.

                   П=(12,53*100)/(100-12,53)= 14,32 %

На основе полученного значения прироста производительности труда определяем рост производительности труда в плане по труду:

Р=100+П,                                                       (22)

где Р –рост производительности труда, %.

                        Р=100+14,32=114,32%.

 

6  Финансовый план

Финансовый план строительной организации является обобщающим и завершающим разделом бизнес-плана, содержит расчеты, обосновывающие плановые размеры доходов и расходов предприятия.

К финансовому плану прилагаются расчеты плановой себестоимости (табл. 6.1), расчет платежей в бюджет (табл. 6.2) план распределения прибыли (табл. 6.3).

6.1 Расчет плановой себестоимости  строительных работ

Плановая себестоимость годового объема подрядных работ, выполняемого собственными силами, определяется путем расчета влияния различных факторов на ее уровень, достигнутый в базовом году.

Экономия от снижения себестоимости, определенная по уровню отчетного года, рассчитывается по формуле: