Ветеринарная клиника "Здоровый друг"

Так как цены на товары для животных абсолютно различные, то в нашем магазине будут представлены товары  со средней стоимостью, а более дорогие мы предоставляем на заказ, следовательно, на начальную закупку товаров нам необходима более меньшая сумма – 210 000 руб.

 

4.2. Организационная  структура клиники

Директор осуществляет руководство  работой клиники, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой заведения, а финансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клиники решаются совместно с учредителями фирмы. Заключает договора с заказчиками на предоставление услуг, а также ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты.

Врач клиники оказывает перечень услуг, которые предлагает клиника. Оформляет компьютерную базу, в которую  заносятся сведения о хозяевах, история  болезни животного, оказанных услугах  и заболеваниях. А также проведение санитарно-эпидемиологических работ  у клиента.

Мед. сестра и помощник оказывают  помощь врачу, проводят вместе с им исследование анализов, выполняют несложные  манипуляции, выписывают рецепты, при  занятости врача проводят необходимые  консультации.

Продавец в магазине осуществляет продажу товара, в конце дня  сдает выручку бухгалтеру и составляет перечень необходимого для закупки  в магазин и передает этот список администратору.

Уборщица осуществляют уборку всех помещений клиники, вынос использованных материалов и инструментов из кабинетов. Осуществляет постоянную уборку туалетных  помещений, подает заявки на необходимые  принадлежности для помещений по менеджеру обеспечению. По совместительству выполняет обязанности гардеробщицы -осуществляет прием и выдачу верхней  одежды клиентов и привлекается на работу с сентября месяца по май.

Режим работы клиники с 9.00 до 19.00.

Все сотрудники, работающие непосредственно  с клиентами, должны иметь опрятный вид, а врач и остальной медперсонал  должны иметь внешний вид, соответствующий  занимаемой ими должности.  Руководящий  персонал приходит на работу ежедневно. Медперсонал приходит на работу в  соответствии с графиком работы. Высокие  требования по квалификации предъявляются  как к медперсоналу, так и к  лицам, организующим и обеспечивающим работу клиники.

Всем сотрудникам выплачивается  установленная заработная плата  в зависимости от занимаемой должности.

4.3. Калькуляция  расходов и доходов (первый  год работы)

На основании расчетов можно  подсчитать сумму всех расходов, необходимых  для открытия клиники, и прибыль  в первый год работы (табл. 1).

 

 

 

Таблица 1. Калькуляция расходов и доходов  на первый год работы.

№	Статьи расходов	Сумма, руб. за год
	Постоянные расходы:
1	Коммунальные расходы	278 600
2	Заработная плата	921 600
3	Амортизационные отчисления по оборудованию за год	63 000
4	Пополнение запасов медикаментов	8000×12=96 000
5	Пополнение запасов в магазине	18000×12=216 000
6	Текущие  хозяйственные расходы	3100×12=37 200
	Сумма постоянных затрат	1 549 752
	Переменные затраты:
7 1	Ремонт помещения	285 000
8	Оборудование	755 700
9	Реклама	18 800
10	Товары для магазина	210 000
11	Прочие расходы	13 000
	Сумма переменных затрат	1 282 500
	Выручка	1 258 000
	Прибыль	-1 574 300

 

Таким образом, фирма в первый год  работы не получает прибыли, что обусловлено  единовременным вложением больших  сумм в открытие клиники.

Таблица 2. Ориентировочная численность  персонала.

№	Должность	Кол-во, чел.	Ср. з/п в месяц,  руб.	З/п в год, руб.
1	Директор	1	21000	252000
2	Врач	1	18000	216000
3	Помощник врача	1	14000	168000
4	Мед. сестра	1	11500	128000
5	Продавец в магазине	1	6500	78000
6	Уборщица- гардеробщица	1	5800	69600
	Итого:	6	76800	921 600

 

Таблица 3. Планируемые объемы поступлений  в денежном выражении (первый год).

№	Период времени	Количество клиентов	Стоимость, руб.
1	Март – май 2013 г.	190	190×700=133000
2	Сентябрь 2013–февраль 2014г.	430	430×700=301000
3	Июнь – август 2014 г.	140	140×700=98000
4	Доход от продаж	-	42500×12=510000
5	Доход от оказания услуг	-	18000×12=216000
	Итого:		1 258 000

 

 

4.4. Калькуляция  расходов и доходов (второй  год работы)

Посмотрим приблизительную картину  на второй год работы, при этом нет оснований сомневаться, что число клиентов увеличится, а размер переменных затрат сократится. Среднемесячное число посетителей клиники, которым была оказана ветеринарная помощь, уже составит 70-80 человек; а средняя стоимость курса лечения – 900 руб.

 

Таблица 4. Доходы от деятельности клиники (второй год работы).

№	Период времени	Количество клиентов	Стоимость, руб.
1	Март – май 2014 г.	235	235×900=211 500
2	Сентябрь 2014–февраль 2015г.	475	475×900=427 500
3	Июнь – август 2015 г.	215	215×900=193 500
4	Доход от продаж	-	50500×12=606 000
5	Доход от оказания услуг	-	24000×12=288 000
	Итого:		1 726 500

 

 

Таблица 5. Приблизительная калькуляция расходов на второй год работы.

№	Статьи расходов	Сумма, руб. за год
	Постоянные расходы:
1	Коммунальные расходы	215 600
2	Заработная плата	921 600
3	Амортизационные отчисления по оборудованию за год	63 000
4	Пополнение запасов медикаментов	9000×12=108 000
5	Пополнение запасов в магазине	19000×12=228 000
6	Текущие  хозяйственные расходы	1100×12=13 200
	Сумма постоянных затрат	1 549 400
	Переменные затраты:
7 1	Оборудование	50 000
8	Реклама	4500
	Сумма переменных затрат	54 500
	Выручка	1 726 500
	Прибыль	122 700
	Налог на прибыль	24 540
	Чистая прибыль	98 160

 

Проанализировав данные таблиц первого  и второго года работы получаем, что к концу второго года работы клиники отрицательная прибыль  сократится. Дальнейший анализ приведет к тому, при соответствующем росте  числа клиентов, а соответственно и росте доходов, мы будем получать дальнейшее увеличение прибыли.

 

4.5. Привлечение инвесторов и окупаемость проекта

На финансирование проекта планируется  привлечение денежных средств в  размере 2 850 000 руб..

Данная сумма определена на основании  величины первоначальных инвестиционных затрат в постоянные активы, стоимость  которых рассчитана  по учету  постоянных и переменных расходов.

Так как уже со второго года работы клиники данный вид деятельности начнет приносить прибыль, то период окупаемости равен 2 годам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы

В представленном бизнес-плане рассмотрена  идея создания  ветеринарной клиники  в микрорайоне Закамск г. Перми. Целью деятельности клиники будет являться предоставление услуг по лечению всех видов домашних животных, а также вакцинация, хирургия, терапия, акушерство. В клинике также можно будет приобрести все необходимое для домашних любимцев.

Проведенный финансово-экономический  анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой  эффективностью.

Проведенный анализ рынка говорит  о том, что сегмент на который  ориентирована деятельность создаваемого клиники, на сегодняшний день, в данном городе не велика, что позволяет  рассчитывать на то, что услуги создаваемой  клиники будут пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

В бизнес-плане были определены: предполагаемое место положения создаваемой  организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые  организация будет оказывать  потребителям, проанализирована целесообразность создания подобной организации с  точки зрения рентабельности и прибыльности.

Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного  инвестиционного проекта свидетельствуют  о высокой степени его привлекательности  с точки зрения потенциальных  инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации на ветеринарной клиники  «Здоровый друг».