Методология Банка России по оценки экономического положения банков

Автономная некоммерческая организация

Высшего профессионального  образования

Владимирский институт бизнеса

 

 

 

 

 

 

Реферат по дисциплине «Антикризисное управление в ФКО»

на тему: «Методология Банка России по оценки экономического положения банков».

 

 

 

 

 

Выполнила:

студентка группы ДФО-158

Акимова Е.

Проверил:

к.э.н, доцент Исаев  Е.Б

 

 

Владимир, 2012

Содержание:

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Проблемы  надежности и устойчивости коммерческих банков……..5

Глава 2. Методология Банка России по оценке экономического положения банков…………………………………………………………………………….10

2.1 Оценка капитала, активов, доходности, ликвидности банка…………….10

2.2 Оценка качества управления банка………………………………………21

2.3 Оценка прозрачности структуры собственности банка…………………23

Глава 3. Методика оценки  финансовой устойчивости  CAMEL (S)  и методика В.Кромонова…………………………………………………………..23

3.1 Методика оценки финансовой устойчивости CAMEL(S)………………...25

3.2 Критерии В.Кромонова оценки устойчивости банка…………………......28

Заключение……………………………………………………………………….30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Состояние современной российской экономики, основу которой составляют различные предприятия малого и  среднего бизнеса, во многом зависит  от надежности и устойчивости банковской системы. Банковские учреждения, играя  роль финансовых посредников, обеспечивающих функционирование в экономике процесса «сбережения – инвестиции», с  одной стороны, привлекают во вклады временно свободные денежные средства физических и юридических лиц  под определенный процент, тем самым, сохраняя покупательную способность  клиентских денег, а с другой –  предоставляют данные средства организациям и гражданам, имеющим определенные инвестиционные потребности либо нуждающимся  в дополнительных финансовых ресурсах, на условиях срочности, возвратности, платности.

Стабильность банковского  сектора во многом предопределяет стабильность экономики в целом и ее успешное развитие. Поэтому первостепенной задачей  является проведения рациональной денежно-кредитной политики, анализа и мониторинга состояния реального и финансового секторов экономики, снижения всех видов рисков и получения доходов, превосходящих совокупные расходы, что повлечет за собой совершенствование и повышение качества банковских услуг, оказываемых физическим и юридическим лицам. Нерациональная политика в сфере банковского бизнеса не только снизит финансовую устойчивость кредитных организаций, но и, отразившись на деятельности домашних хозяйств и предприятий, повлияет на экономику в целом.

Актуальность  темы заключается в следующем: проблема финансовой устойчивости коммерческих банков особенно в кризисных условиях является одной из важнейших проблем отечественной экономики на современном этапе ее развития.

Целью данной работы является изучение методологии Банка России по оценке экономического состояния банков

Задачи:

• рассмотреть оценку капитала, активов, доходности и ликвидности банка;
• рассмотреть  оценку качества управления банка;
• рассмотреть  оценку прозрачности структуры собственности банка;
• рассмотреть  оценку экономического положения банков
• рассмотреть  методику оценки  финансовой устойчивости  CAMEL (S)  и методику В.Крамонова

Благодаря рассмотрению фундаментальных  подходов и базовых методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков удастся выявить основные позиции по обеспечению стабильности и надежности банковского сектора, а также совокупность факторов, определяющих данную устойчивость во всех ее отношениях, что будет способствовать проведению качественного анализа финансового  состояния банковского сектора  РФ в условиях глобальных кризисных  тенденций.

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Проблемы  надежности и устойчивости коммерческих банков

Со второй половины 2010 года российский банковский  рынок демонстрирует  позитивные изменения: «размораживание» кредитования, стабилизацию доли плохих активов и восстановление рентабельности после кризиса 2008 года. Но ключевая проблема сохраняется: банковская система  не адекватна потребностям национальной экономики и не в состоянии  обеспечить ресурсами модернизацию страны.

Осложняют ее решение и  новые вызовы (обострение конкуренции  за заемщиков, снижение процентной маржи, регулятивные новации) и традиционные уязвимые стороны (дефицит долгосрочных ресурсов, высокая концентрация активов,  недоверие клиентов, слабость системы  управления рисками).    

Проблема оценки надежности банка появилась одновременно с  возникновением коммерческих банков и  с тех пор привлекает большое  внимание. Об этом свидетельствуют  периодически публикуемые рейтинги надежности банков, новые методики их составления, а также профессиональные конференции, проводимые по этой тематике.

Рассматривая понятие  надежности банков, можно сказать, что  в российском банковском законодательстве используются такие термины, как «стабильность банковской системы» (Закон «О Центральном банке РФ», ст. 56), «устойчивость кредитных организаций» (там же, ст. 62), «финансовая надежность кредитной организации» (Закон «О банках и банковской деятельности», ст. 24).

В банковской специализированной литературе под термином  «надежность» понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспектив в обозримом будущем, полученная, как правило, на базе более или менее глубокого дистанционного («бесконтактного») анализа его официальной и публикуемой отчетности. Другими словами, надежность банка - интегральный комплексный показатель, который учитывает все основные аспекты работы банка. Поэтому итоговая рейтинговая оценка должна учитывать все важнейшие параметры деятельности банка: ликвидность; устойчивость; деловую активность; риск; прибыльность; состояние оборотных средств.

Рассмотрим более подробно каждый из перечисленных показателей  состояния банка.

Ликвидность банка заключается в наличии возможности и способности выполнить обязательства перед клиентами и различными контрагентами в исследуемых периодах. Анализ строится на сопоставлении в динамике активов и пассивов по срокам.

Анализ устойчивости основан на сопоставлении изменений в динамике следующих показателей:

• привлеченных и собственных средств, позволяющих определить финансовую устойчивость с позиции обеспеченности привлеченных средств собственным капиталом банка;
• срочных депозитов и счетов до востребования, позволяющих определить финансовую устойчивость с позиции управления активно-пассивными операциями;
• ликвидных активов и привлеченных средств, позволяющих сопоставить обязательства банка и его возможности по их погашению в краткосрочном периоде.

Показатели деловой  активности отражают активность банка (деловой оборот на финансовом рынке) и характеризуют эффективность использования активов и пассивов.

Оценку рискованности политики банка можно проанализировать, используя группу относительных коэффициентов:

• обеспеченность наиболее рискованных активов, вовлеченных в оборот, собственным капиталом;
• обеспеченность чувствительных к ставке процента пассивов собственными нетто-средствами;
• коэффициент рискованности активов, определяемых как отношение активов, взвешенных по степени риска, к совокупным активам банка.

В качестве характеристик прибыльности банка можно использовать следующие показатели:

• прибыльность на 1 рубль совокупных активов (показывает зависимость прибыли от размера банка);
• прибыльность на 1 рубль собственного капитала банка;
• прибыльность на 1 рубль заемного капитала банка (показывает эффективность использования заемных средств).

В дополнение к указанным  показателям в методиках могут  учитываться разные их наборы. Например, широко распространен подход, при  котором о надежности банков судят  по тому, как ведут себя рассчитанные для каждого конкретного банка  показатели достаточности капитала, качества активов, ликвидности, качества управления, доходности.

В соответствии с этим подходом банк будет считаться надежным, если его индивидуальные значения перечисленных или иных показателей укладываются в нормативные требования, а при отсутствии таковых — не ниже средних по банковскому сектору значений тех же показателей, и если нет убедительных оснований предполагать, что в обозримом будущем указанная оценка банка может оказаться существенно ниже.

Как правило, результатом  оценки надежности банка является рейтинг. Под рейтингом понимают систему  оценки банковской деятельности, основанную на финансовых показателях работы и  данных баланса банка, выведенных в  единую свободную оценку по всем направлениям, которые подверглись анализу. По банковскому рейтингу можно судить о финансовом положении кредитного института, его месте и роли в банковской системе.

В международной практике используются разные методики составления  банковских рейтингов. Обычно оценку надежности банков, или банковский рейтинг, проводят центральные банки, государственные  органы надзора за работой банков, рейтинговые агентства.

На основании Федерального  закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федерального закона «О банках и банковской деятельности»  устанавливается порядок оценки экономического положения банков. 

  Оценка экономического положения банков осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 30.04. 2008  года № 2005-У « Об оценке экономического положения банков» по результатам оценок:

• капитала;
• активов;
• доходности;
• ликвидности;

При оценке экономического положения банков учитывается наличие  действующих в отношении банков  мер воздействия,  примененных  в наличие действующих в отношении  банков мер воздействия, примененных: в соответствии со ст.ст. 38, 74 Федерального закона «О Центральном  банке Российской Федерации»,  мер примененных в соответствии со ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; а также наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций в соответствии со ст. 20 Федерального закона « О банках и банковской деятельности», для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций в соответствии со ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Методология Банка России по оценке экономического положения банков

Методика оценки финансового  положения банков разработана Банком России и приведена в Указании от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

2.1 Оценка капитала, активов, доходности, ликвидности банка

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала), общей достаточности капитала и оценки качества капитала. Показатель достаточности капитала банка (ПК1) рассчитывается в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков» - фактическое значение обязательного норматива Н1 «Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка»

Показатель общей достаточности  капитала (ПК2), определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем которых  не включаются активы, имеющие нулевой  коэффициент риска:

 

где:   К – собственные  средства (капитал) банка;

         А – активы;

         Ариск0 – совокупная величина  активов, имеющих нулевой коэффициент  риска.

Показатель оценки качества капитала (ПК3):

 

где:   Кдоп – дополнительный капитал банка;

          Косн – основной капитал банка;

Для оценки капитала банка  рассчитывается обобщающий результат  по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой  среднее взвешенное значение показателей  оценки капитала, приведенных выше:

 

где:  баллi – оценка от 1 до 4 соответствующего показателя оценки капитала    банка;

  весi – оценка по  шкале относительной значимости  от 1 до 3 соответствующего показателя  оценки капитала банка.

Особенности определения  конечной величины агрегированного  показателя следующие: если дробная  часть имеет значение менее 0,35, то показателю присваивается значение, равное его целой части; иначе  показатель принимается равным его  целой части, увеличенной на единицу.

Данный показатель характеризует  состояние капитала следующим образом:

1 – хорошее; 

2 – удовлетворительное;

3 – сомнительное;

4 – неудовлетворительное.

Базовыми критериями оценки активов банка выступают: качество ссуд, риск потерь, доля просроченных ссуд, размер резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрация крупных кредитных рисков, концентрация кредитных рисков на акционеров (участников) и концентрация кредитных рисков на инсайдеров.