Активные операции банка, их эффективность и направления развития

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

Учреждение образования

«Гомельский государственный университет имени Франциска Скорины»

 

Институт повышения квалификации и переподготовки кадров

Факультет по переподготовке кадров

 

 

 

 

 

 

 

 

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА, ИХ ЭФФЕКТИВНОСТЬ И НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ

 

Курсовая работа

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель

слушатель группы  БДв-11          ______________            Гец Ю.К.__________

                                   шифр группы                                                    подпись                                                                                     Ф.И.О.

 

Научный руководитель              ______________           _Шестак О.Н____

к.э.н.доцент                                           подпись                                     Ф.И.О.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Гомель  2011

Реферат

Курсовая работа:  60 страниц, 21 источников.

Ключевые слова: активные операции банков, собственные средства привлеченные средства, депозит, кредитные операции, инвестиционные операции, лизинг, ценные бумаги, коммерческие банки.

Объект исследования: банковская деятельность коммерческих банков Республики Беларусь.

       Предмет исследования: активные операции банков   их эффективность и направление развития.

      Методы исследования: анализ научно-методической и научно- популярной литературы, монографический метод.

Цель курсовой работы: собрать, проанализировать и обобщить теоретическую и методическую информацию о  сущности и значения активных операций коммерческих банков

   Задачами курсовой работы являются:

- изучение и анализ имеющейся методической, учебной и научно-популярной  литературы о  сущности и значения активных операций коммерческих банков;

- изучить инвестирования банков в ценные бумаги;

-рассмотреть виды кредитования Республики Беларусь;

-рассмотреть пути развития и направления активных операций;

    Выводы: В процессе выполнения курсовой работы была изучена  и проанализирована научно-методическая литература; при этом особое внимание уделено изучению нормативной документации, имеющей отношение к активным операциям коммерческих банков. Рассмотрели пути развития и направления активных операций

 

 

                               

 

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….		4
1	Экономическая сущность классификаций и значения активных операций банков…………………..	6
2	ОРГАНИЗАЦИИ ОПЕРАЦИИ  ПО РАЗМЕЩЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, ДЕПОЗИТЫ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ………………………………………….	13
3	ИНВЕСТИЦИИ БАНКОВ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ……………………..	18
	3.1 Инвестиционные операции……………………………………..	18
	Роль банков в развитии рынка ценных бумаг республики Беларусь……………………………………………………………….	23
4	ОПЕРАЦИИ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ФОРМЕ КРЕДИТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ……	30
5 6	ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ  БАНКОВ……………………………….  НАПРАВЛЕНИЕ РАЗВИТИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ…………………………………………………………………	38   54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………		57
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………..		58

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Деятельность банков всеобъемлюща. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для  совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь банковские операции могут быть активными,  пассивными и посредническими.

«Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями». [1,c.12]

 Активные и пассивные  операции подобны двум противоположным  сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны  активные операции, а без активных  операций становятся бессмысленными  пассивные.

Развитие рыночных отношений в Беларуси делает чрезвычайно важным вопрос об операциях коммерческих банков. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

 - изучение и анализ имеющейся методической, учебной и научно-популярной  литературы о  сущности и значения активных операций коммерческих банков;

- изучить инвестирования банков в ценные бумаги;

-рассмотреть виды кредитования Республики Беларусь;

-рассмотреть пути развития и направления активных операций;

-подвести итоги,  сделать основные выводы курсовой работы.

Основными данными для написания курсовой работы являются научные труды белорусских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, учебные пособия и методические разработки.

В качестве исходных данных для  проведения анализа операций коммерческих банков были использованы  материалы периодической печати, информация с официального сайта Национального Банка Республики Беларусь.

 

 

 

 

 

1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  СУЩНОСТЬ КЛАССИФИКАЦИЙ И ЗНАЧЕНИЯ  АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ

     Активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре крупные группы:

- кредитные операции (или ссуды);

- инвестиции в  ценные бумаги;

- кассовые операции;

          -прочие активы. [11,c.106-110]

 Активные операции  банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиальные, ассоциированные и “дочерние” компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.

     По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. К

вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся:

  - наличные средства  в кассе банка,

  - остатки на  счетах в центральном банке,

  - инвестиции  в быстрореализуемые ценные бумаги (казначейские и первоклассные  коммерческие векселя),

  - средства на  счетах и вклады (депозиты) в других  банках.

     При  этом, хотя некоторые из перечисленных  вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их наличия является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактом. Операции банков по кредитованию компаний и фирм по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском. В этой связи при проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.

     Особого  внимания заслуживают активные  операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков по видам кредитов.

Под активами банка понимается размещение его собственных и привлеченных денежных средств по различным направлениям. Активы наиболее полно отражают суть банковской деятельности, поскольку ее основная цель – извлечение прибыли – достигается при размещении средств.

 Активы банка включают  две основные группы:

1) связанные исключительно  с банковской деятельностью требования  банка по средствам, размещенным  среди контрагентов – банков  и клиентов. Среди банков выделяют  Национальный банк Республики  Беларусь, центральные банки иностранных  государств, банки-резиденты и нерезиденты, международные финансовые организации. К клиентам относятся небанковские  финансовые организации, коммерческие  организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, некоммерческие  организации, органы государственного  управления;

2) активы, отражающие хозяйственную  деятельность банка, которая является  общей для всех коммерческих  организаций и отношения к  конкретным контрагентам и требованиям  банка не имеет. В данную группу  входят, например, основные средства  и прочее имущество.

 Активы банка отражаются  в балансе на активных счетах, имеющих дебетовое сальдо. Размещение  происходит посредством активных  операций, которые отражают экономическое  содержание вложений средств  банка.

 При пополнении ресурсов  банка, например, получении депозита  наличными деньгами или поступлении  средств на текущий счет клиента  из другого банка, происходит  первичное размещение активов  в кассе или на корреспондентском счете в Национальном банке, которое, по сути, отражает наличие свободных средств для дальнейшего доходного их вложения, т.е. вторичного размещения.

 В соответствии с  формой вложений в составе  активов различают следующие  группы: денежные средства и драгоценные  металлы, средства на корреспондентских  счетах в банках, фонд обязательных  резервов, кредиты и депозиты  банкам, кредиты клиентам, вложения  в ценные бумаги, долгосрочные  финансовые вложения, основные средства  и нематериальные активы, прочие  активы.

 Ниже приведена характеристика  состава активов в соответствии  с содержанием баланса банка  для публикации.

Денежные средства включают наличные денежные средства банка в национальной и иностранной валюте, которые необходимы для выполнения обязательств перед клиентами банка по выплате вкладов и средств со счета в наличной форме, а также для совершения валютно-обменных операций.