Анализ доходов и расходов банка

Чувашкредитпромбанк проводит продуманную клиентскую политику, что  позволяет повышать уровень ресурсной  базы. Закономерным результатом усилий Банка стал рост числа клиентов: количество открытых счетов организаций  составило более 3,5 тысяч.

 Высокие показатели, стабильное  развитие Чувашкредитпромбанка  подтверждены российскими деловыми  СМИ и рейтинговыми агентствами [17].

2.2. Доходы и  расходы «Чувашкредитпромбанка».

ДОХОДЫ [income] — средства в денежной или натуральной форме, получаемые экономическими объектами (отдельным лицом, семьей, кооперативом, фирмой, государством и т. д.) в результате их экономической деятельности. Оцениваются за определенный период, обычно за год.

Доходы банка:

1. Процентные доходы:

- По средствам, размещенными в НБУ;

- По средствам, размещенными в других банках;

- По кредитам субъектам  хозяйственной деятельности;

- По кредитам органам  общего государственного управления;

- По кредитам физическим  лицам; 

- С ценными бумагами;

- По операциям с филиалами  и другими учреждениями банка; 

- Другие процентные доходы.

2. Комиссионные доходы:

- По операциям с банками; 

- По операциям с клиентами; 

- По операциям с филиалами  и другими учреждениями банка. 

3. Результат от торговых  операций.

4. Другие банковские операционные  доходы.

- Дивидендный доход; 

- По операциям с филиалами  и другими учреждениями банка; 

- Другие банковские операционные  доходы.

5. Другие небанковские  операционные доходы:

- По операциям с филиалами  и другими учреждениями банка; 

- Другие небанковские  операционные доходы.

6. Уменьшение резервов  по задолженности. 

7. Непредвиденные доходы [3].

 

Анализ динамики и структуры  доходов за 2011 год.

Показатели	1 кв. 2011	2 кв. 2011	3 кв. 2011	4 кв. 2011	Отклонения
					2 кв. / 1 кв.	4 кв. / 3 кв.
Процентные  доходы	91 023	105 998	101 912	115 489	14975	13577
Чистый процентный доход	49 399	63 317	58 920	73 122	13918	14202
Комиссионные  доходы	19 054	21 823	26 748	27 149	2769	401
Чистый комиссионный доход	16 724	18 209	22 701	22 739	1485	38
Чистый доход  по операциям с ценными бумагами	1 427	-975	-5 345	-1 644	-2402	3701
Чистый доход  от операций с иностранной  валютой	1 238	882	1 569	1 160	-356	-409
Операционная прибыль	51 402	61 998	70 799	98 109	10596	27310
Чистая прибыль	4 802	5 093	4 035	7 707	291	3672

Данные таблицы показывают, что в целом доходы банка с  каждым периодом возрастают, как например Процентные доходы в 4ом квартале возросли на  13577 тысяч рублей, по сравнению  с 3им. Но важно учесть, что Чистый доход от операций с иностранной валютой упал на 356 тысяч рублей во 2ом квартале по сравнению с 1ым, на 409 тысяч рублей в 4ом квартале по сравнению с 3им. В то же время Чистый доход по операциям с ценными бумагами возрос на 2402 тысяч рублей во втором квартале по сравнению с 1ым, но упал на 6989 тысяч рублей в 4ом квартале по сравнению с 3им;

 

РАСХОДЫ — расходами признается уменьшение экономических выгод  в течение отчетного периода  или возникновение обязательств, которые приводят к уменьшению капитала (кроме изменений, обусловленных  изъятиями собственников) — т. е. уменьшение экономических выгод  в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения  обязательств, приводящее к уменьшению капитала этой организации, за исключением  уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества). Иначе — любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Расходы включают материальные затраты, затраты на производство продукции (работ, услуг), оплату труда работников и управленческого персонала, амортизационные отчисления, иные затраты, а также потери (убытки от стихийных бедствий, продажи основных средств, изменений валютных курсов и др.) [3].

 

Анализ динамики и структуры  расходов за 2011 год.

Показатели	1 кв. 2011	2 кв. 2011	3 кв. 2011	4 кв. 2011	Отклонение
					2 кв. / 1 кв.	4 кв. / 3 кв.
Процентные  расходы	-41 624	-42 681	-42 992	-42 367	-1057	625
Комиссионные  расходы	-2 330	-3 614	-4 047	-4 410	-1284	-363
Операционные  расходы	-44 559	-55 583	-63 173	-84 592	-11024	-21419

Данные таблицы показывают, что расходы банка в целом дают прибыль, как например Операционные расходы в 11024 тысяч рублей во 2ом квартале по сравнению с 1ым, в 21419 тысяч рублей в 4ом квартале по сравнению с 3им. В то же время прибыль увеличилась на 1057 тысяч рублей во 2ом квартале по сравнению с 1ым, но уменьшилась в 4ом на 625 тысяч рублей по сравнению с 3им.

 

Краткий анализ финансового положения банка, динамика его показателей.

Отчетная дата	1 января 2012 г.	1 февраля 2012 г.	1 марта 2012 г.	1 апреля 2012 г	1 мая 2012 г.	1 июня 2012 г.	Изменение
Валюта баланса	4 378 831	4 360 868	4 306 505	4 348 476	4 555 899	4 546 091	167 260
Прирост	-	-0,4%	-1,2%	+1,0%	+4,8%	-0,2%	+3,8%

За рассматриваемый период банк продемонстрировал рост валюты баланса на 3,8%, однако были и отчетные даты, на которые наблюдалось ее сокращение [17].

 

Один из основных показателей  нормативов банка – Н2.

Н2 - норматив мгновенной ликвидности. Характеризует способность банка овечать по своим обязательствам до востребования.

Норматив мгновенной ликвидности  представляет собой отношение суммы  высоколиквидных активов к сумме  обязательств банка по счетам до востребования (не менее 15%). Если фактическое значение этого норматива намного превышает уровень, то необходимо обратить внимание на отдельные виды мгновенных активов и найти возможность использования их для получения дохода.

Норматив мгновенной ликвидности  рассчитывается как отношение суммы  высоколиквидных активов банка  к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2 = ( Высоколиквидные активы ) * 100% / ( Обязательства по счетам до востребования )

В состав высоколиквидных  активов входят средства в кассе  банка и приравненные к ним  средства, а также средства на корреспондентских  счетах банка.

К обязательствам до востребования  относят

- 20 % средств: на счетах  других банков, открытых в данном  банке, на расчетных и текущих  счетах юридических лиц;

- все средства в депозитах  и вкладах до востребования  и по выпущенным векселям «по предъявлении» [17].

Динамика норматива Н2 приведена в приложении №7.

2.3. Миссии и  стратегии банка на будущее. 

Банк намерен продолжить продуманную и последовательную работу по привлечению юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей на рассчетно-кассовое, валютное, кредитное, депозитное и иное банковское обслуживание, установлению долгосрочных партнерских  отношений с новыми клиентами. Особенное  внимание будет уделено углублению работы с корпоративными клиентами, поддержке предприятий малого и  среднего бизнеса.

В целях создания комфортных условий для клиентов и расширения собственного бизнеса, АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК»  ОАО намерен развивать сеть дополнительных офисов и операционных касс, увеличивая охват перспективных рынков Чувашской  Республики. Большое внимание будет  уделено расширению перечня услуг, оказываемых клиентам в офисах Банка.

Планомерная работа по увеличению кредитного портфеля будет осуществляться за счет наращивания объемов выдачи простых кредитов, открытия кредитных  линий и овердрафтов, потребительского и ипотечного кредитования, развития направления автокредитования, разработки и внедрения новых кредитных продуктов [16].

В планах АКБ «ЧУВАШКРЕДИТПРОМБАНК»  ОАО - увеличение числа организаций  – партнеров Банка, специализирующихся на выкупе долгосрочных ипотечных кредитов, самостоятельный, минуя региональных операторов, выход на рынок ипотечных закладных. Льготное социальное ипотечное кредитование будет осуществляться при тесном взаимодействии с городскими и районными администрациями.

По прежнему важнейшее  значение будет уделено работе по аккумулированию средств физических лиц во вклады, наращиванию доли привлеченных средств населения  в структуре пассивов Банка.

В целях создания привлекательного для клиентов доходного и удобного инструмента управления финансовыми  активами и укрепления долгосрочной ресурсной базы, Банком планирует  дальнейшее совершенствование линейки  депозитных продуктов.

Увеличение объемов розничных  услуг, таких как денежные переводы в рублях и иностранной валюте, коммунальные и иные платежи населения, обмен валюты и т.д. будет достигнуто за счет внедрения новых видов операций и конкурентной тарифной политики.

Банк планирует расширить  собственную сеть банкоматов и терминалов, сохранить высокий темп роста  эмиссии банковских пластиковых  карт как российских, так и международных  платежных систем [16].

Пример способа совершенствования  структуры собственного капитала банка  приведен в приложении №8.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Проведенный анализ теоретических  и практических аспектов анализа  доходов и расходов банка позволяет  сделать следующие заключительные выводы:

1. Существует большое многообразие  методик анализа доходов и  расходов банка. Все они имеют  ряд положительных и отрицательных  характеристик. 

2. Отсутствие проработанной государственной  методики анализа доходов и  расходов банка затрудняет анализ  указанных составляющих, что оказывает  негативное воздействие как на политику самих банков, так и пользователей банковскими услугами.

3. Анализ приведенных методик  позволяет указать следующие  их преимущества: простоту в работе, доступность информации, легкость  подсчета; и следующие недостатки: невозможность составления рейтинговых  таблиц с целью сравнительного  анализа, ограниченность характеристик.

Таким образом, основные цели, поставленные при написании курсовой работы, выполнены.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. Анализ качества активов,  обязательств и платежеспособности  банка в кризисных условиях // Налоги (газета) 2011, N 9

2. Батракова Л.Г. «Экономический анализ деятельности коммерческого банка». М: Издательская корпорация «Логос», 2010г, 344с.

3. Иванов В.В. Анализ  надежности банка. - М., 2010.

4. Королев О.Г. Анализ  процентной прибыли коммерческого  банка. // Деньги и кредит. № 6. 2009.

5. Михайлов А.Г. Коммерческие  банки: методы оценки надежности. // Банковское дело. № 1.2009.

6. Молотков О.В. Финансовый  анализ в банке // Банковское  дело. № 8.2010.

7. Панова Г.С. Анализ  финансового состояния коммерческого  банка. - М.,2008.

8.Савицкая Г.В. Анализ  платежеспособности и диагностика  риска банкротства//Методика комплексного  анализа хозяйственной деятельности. Изд. «Инфра-М», 2009 г., с. 68-73

9. Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. № 10.2010.

10. Юденков Ю.Н. Темповые пропорции с структуре баланса коммерческих банков // Бухгалтерия и банки. 2011.

11. Гражданский Кодекс  Российской Федерации часть 1-2.

12. Закон «О Центральном  банке Российской Федерации».

13. Инструкция ЦБ РФ  № 1 «О порядке регулирования  деятельности банков».