Анализ движения денежных средств на банковских счетах ООО «Экономгаз»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2013 в 10:47, курсовая работа

Описание работы

Целью учета операций по счетам в банках является проверка правильности организации учета операций по расчетным, валютным и прочим счетам в банках и формирование мнения о достоверности бухгалтерской отчетности по статье "Денежные средства" и соответствии применяемой методики учета денежных средств на счетах в банке действующим в Российской Федерации нормативным документам.
Для достижения данной цели необходимо:
-установить количество открытых расчетных и валютных счетов в банках;
-проверить законность совершения операций по каждому счету;
-определить обоснованность операций по поступлению и списанию средств с банковских счетов предприятия;
-проверить правильность отражения в учете расчетных операций;
-оценить состояние платежно-расчетной дисциплины.

Содержание работы

Введение
…………………………………………………………………
3
Глава 1
Организационно-экономическая характеристика ООО «Экономгаз»……………………………………………………
5
Глава 2
Теоретические и практические аспекты бухгалтерского учета операций по банковским счетам предприятия………………...
7

2.1. Учёт операций по банковским счетам на ООО «Экономгаз»…………………………………………………….
11
Глава 3
Анализ движения денежных средств на банковских счетах ООО «Экономгаз»………………………………………….……
21
Заключение……………………………………………………………………….
27
Список нормативно-правовых актов и использованной литературы…………………………………………………

Скачать архив (214.17 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая 1курс.docx

— 217.92 Кб (Скачать файл)



 

 

 

Д                     50                    К

Сн-105000

  

1)200000                  11)32000  17)25000 юююююююююю

7)55000 9)177000 13)25000

Об-257000

Об-257000

Ск-105000

  



 

Д              19             К

  

Д               43                К

Сн-82000

    

Сн-131000

  
         
         
         

Об -

Об -

  

Об -

Об -

Ск-82000

    

Ск-131000

  



 

 

Д                       55                    К

Сн -

  

13)25000 19)90000ьььььььььььььь

3)50000 12)15000 18)50000

   
   

Об-115000

Об-115000

Ск-0

  



 

Д              51             К

  

Д               52                К

Сн-200000

    

Сн -

  

2)25000 3)50000 4)61000 5)45000 6)90000 7)55000 8)35000 10)60000   20) 30000

1)200000 11)32000 14)43000 15)23000 16)43000ююююююююююююююююююююююююю

  

18)50000ээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээээ

2)25000 17)25000………………………………………………………………………..

Об-451000

Об-341000

  

Об-50000

Об-50000

Ск-310000

    

Ск-0 

  



 

 

Таблица 3 (продолжение)

 

Д             60           К

  

Д                62              К

 

Сн-535000

    

Сн -

14)43000 15)23000

10)60000ююю

  

16)43000ббббббббббььь

4)61000 8)35000 19)90000

         

Об-66000

Об-60000

  

Об-43000

Об-186000

 

Ск-529000

    

Ск-143000




 

Д                      66                     К

 

Сн-128000

 

5)45000 20)30000

   

Об -

Об-75000

 

Ск-203000




 

Д             67                К

  

Д               68               К

 

Сн -

    

Сн-72000

 

6)90000

  

12)15000

  
         

Об -

Об-90000

  

Об-15000

Об -

 

Ск-90000

    

Ск-57000




 

Д                     69                    К

 

Сн-65000

   
   

Об -

Об -




 

Д              70        К

  

Д  77       К

 

Сн-177000

    

Сн-25000

9)177000

        
         

Об-177000

Об -

  

Об -

Об -

 

Ск-0

    

Ск-25000




 

Д                     80            К

 

Сн-263000

   

Об -

Об -

 

Ск-263000




 

 

Таблица 3 (окончание)

 

Д  82         К

  

Д               83       К

 

Сн-92000

    

Сн-417000

         
         
         

Об -

Об -

  

Об -

Об -

 

Ск-92000

    

Ск-417000




 

Д                     84            К

 

Сн-602000

   
   
   

Об -

Об -

 

Ск-602000




 

 

 

 

 

Д              98                К

  
 

Сн-15000

  
     
     
     

Об -

Об -

  
 

Ск-15000

  



 

 

 

 

 

 

 Оборотно-сальдовая ведомость — один из основных бухгалтерских документов, содержит остатки на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный период для каждого счёта, cубсчёта.

Из оборотно-сальдовой  ведомости формируется бухгалтерский  баланс путем расчёта сальдо по бухгалтерским  счетам и перенесения их в сам  баланс. Оборотно-сальдовые ведомости используются для проверки бухгалтерских записей на наличие арифметических ошибок.

 

Таблица 4

Оборотно-сальдовая  ведомость ООО «Экономгаз» за период с 01 января 2011 по 31 декабря 2011 года

 

 

Счета

Сальдо начальное 

Обороты

Сальдо конечное

Код

Наименование

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

987000

-

-

-

987000

-

04

Нематериальные активы

30000

-

-

-

30000

-

10

Материалы

856000

-

-

-

856000

-

19

Налог на добавленную стоимость

82000

-

-

-

82000

-

43

Готовая продукция

131000

-

-

-

131000

-

50

Касса

105000

-

257000

257000

105000

-

51

Расчетный счет

200000

-

451000

341000

310000

-

52

Валютные счета

-

-

50000

50000

0

-

55

Специальные счета в банках

-

-

115000

115000

0

-

60

Расчёты с поставщиками и  подрядчиками

-

535000

66000

60000

-

529000

62

Расчёты с покупателями и  заказчиками

-

-

43000

186000

-

143000

66

Расчёты по краткосрочным  кредитам и займам

  

128000

-

75000

-

203000

67

Расчёты по долгосрочным кредитам и займам

-

-

-

90000

-

90000

68

Расчёты по налогам и сборам

-

72000

15000

-

-

57000

69

Расчёты по социальному страхованию  и обеспечению

-

65000

-

-

-

65000

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

-

177000

177000

-

-

0

77

Отложенные налоговые  обязательства

-

25000

-

-

-

25000

 

80

 

Уставный капитал

 

26300

 

-

 

-

 

-

 

-

 

263000

82

Резервный капитал

-

92000

-

-

-

92000

83

Добавочный капитал

-

417000

-

-

-

417000

84

Нераспределённая прибыль

 

 

-

602000

-

-

-

602000

98

Доходы будущих периодов

15000

-

-

-

-

15000

 

ИТОГО

2391000

2391000

1174000

1174000

2501000

2501000




 

Таблица 5

Конечный баланс ООО «Экономгаз» на 31 декабря 2011 года

Актив

Пассив

Содержание статьи

№ счета

Сумма

Содержание статьи

№ счета

Сумма

Основные средства

01

987000

Расчеты с поставщиками и  подрядчиками

60

529000

Нематериальные активы

04

30000

Расчёты с покупателями и  заказчиками

62

143000

Материалы

10

856000

Расчёты по краткосрочным  кредитам и займам

66

203000

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

19

82000

Расчёты по долгосрочным кредитам и займам

67

90000

Готовая продукция

43

131000

Расчёты по налогам и сборам

68

57000

Касса

50

105000

Расчёты по социальному страхованию  и обеспечению

69

65000

Расчетный счет

51

310000

Отложенные налоговые  обязательства

77

25000

     

Уставный капитал

80

263000

     

Резервный капитал

82

92000

     

Добавочный капитал

83

417000

     

Нераспределённая прибыль

84

602000

     

Доходы будущих периодов

98

15000

Баланс

2501000

Баланс

2501000

Информация о работе Анализ движения денежных средств на банковских счетах ООО «Экономгаз»