Анализ эффективности использования средств, выделенных из бюджета

Показатели финансового состояния учреждения

Наименования  показателя	Сумма, тыс. руб.
Нефинансовые  активы, всего:
Из них: недвижимое имущество , всего
В том числе: остаточная стоимость
особо ценное движимое имущество, всего
В том числе: остаточная стоимость
Финансовые активы, всего
Из них: дебиторская  задолженность по                                  доходам
дебиторская задолженность по                                расходам
Обязательства, всего
из них:   просроченная кредиторская                      задолженность

 

Показатели по поступлениям и выплатам учреждения) в случаях, установленных федеральными законами.

Наименование показателя	Всего	В том числе
Остаток средств  Указывается планируемый остаток средств на начало планируемого года.		По лицевым  счетам, открытым в органах, осуществляющих ведение лицевых счетов  учреждений	По счетам открытым в кредитных организациях
Поступления всего, В том числе:
Выплаты всего, В том числе :
Остаток средств Указывается планируемый остаток средств на конец планируемого года.

 

Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя, вправе при установлении порядка предусматривать детализацию плановых показателей по выплатам до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе "Поступление нефинансовых активов" - с указанием кода группы классификации операций сектора государственного управления.

При принятии органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, решения о раздельном формировании плановых показателей  по выплатам, связанным с выполнением учреждением (подразделением) государственного (муниципального) задания, объемы указанных выплат в пределах общего объема субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания могут рассчитываться с превышением нормативных затрат, определенных в порядке, установленном соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрацией в соответствии с пунктом 4 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Оформляющая часть.

Оформляющая часть  плана должна содержать подписи  должностных лиц, ответственных за содержащиеся в плане данные, – руководителя учреждения (уполномоченного им лица), руководителя финансово-экономической службы или иного уполномоченного лица.

В целях внесения изменений в План , в соответствии с настоящими Требованиями составляются новые План, показатели которых не должны вступать в противоречие в части кассовых операций по выплатам, проведенным до внесения изменения в План.

В случае изменения  подведомственности учреждения План составляется в порядке, установленном органом исполнительной власти (органом местного самоуправления), который после изменения подведомственности будет осуществлять в отношении учреждения функции и полномочия учредителя.

 

2.2.Требования к утверждению плана.

Содержание требований к плану финансово-хозяйственной  деятельности показывает, что основные затраты, связанные с его разработкой, будет нести само учреждение.

Учредитель наделен  правом устанавливать множество  дополнительных правил (начиная с  детализации плановых показателей  по выплатам до уровня групп и статей классификации операций сектора государственного управления бюджетной классификации РФ и заканчивая утверждением единой формы плана для подведомственных учреждений, правил по его заполнению).

План государственного (муниципального) бюджетного учреждения утверждает учредитель, однако он может  делегировать это самому учреждению (руководителю).

План может  уточняться после утверждения закона (решения) о бюджете и по мере выполнения государственного (муниципального) задания.

 

3. Анализ финансово- хозяйственной деятельности муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения детского сада общеразвивающего вида № 207.

 

 

1. Характеристика  муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения детского сада общеразвивающего вида № 207.

Муниципальное бюджетное  дошкольное образовательное учреждение детский сад № 207 находится по адресу: г.Ульяновск, проспект Ленинского Комсомола, 40, телефон: 20—99— 30.

Переведено на муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение детский сад общеразвивающего вида №207 с 07.072011г. приказ №1212 Управления образования Мэрии.

Муниципальное бюджетное  дошкольное образовательное учреждение детский сад № 207 функционирует на основе Устава утверждена новая редакция приказ №421 от 23.01.2012год Управления образования Мэрии.

 

Учредители:

• Управление образования мэрии г. Ульяновска.
• Комитет по управлению городским имуществом мэрии г. Ульяновска.

  

Режим работы МБДОУ 12 часов (07.00 – 19.00)

МДОУ № 207 типовое , 2 –  х этажное здание на 14 групп, общая площадь – 1\2939, 32 м².

Здание рассчитано по проекту на 14 групп —255 детей. Фактический списочный состав 267 детей. Реальная наполняемость – 13 групп, 260 детей.

Общее количество сотрудников составляет: 71 человек, из них: педагогический состав – 36 человек.

Цели деятельности учреждения: воспитательно-образовательная деятельность.

Виды деятельности учреждения: реализация основной общеобразовательной программы.

Перечень  услуг, относящихся к основным видам  деятельности: предоставление общедоступного бесплатного дошкольного образования.

 

Основные  виды деятельности МБДОУ детский сад № 207 :

-  охрана жизни и укрепление здоровья детей;

- обеспечение интеллектуального, личностного, физического развития ребенка;

- взаимодействие с семьей для обеспечения полноценного развития

ребенка.

 

2. Основы функционирования муниципального бюджетного дошкольного образовательного учреждения детского сада общеразвивающего вида 207

МБДОУ № 207 является бюджетным учреждением; основным источником финансирования является бюджет.

В течение года бюджетные средства расходуются:

-питание детей

-оплату коммунальных  услуг

-заработную плату  сотрудникам.

Предусмотрены следующие  статьи расходов: заработная плата, коммунальные услуги, услуги связи, продукты питания, текущие ремонты оборудования и  здания, приобретение оборудования и инвентаря длительного пользования, расходы на охранную и пожарную сигнализацию, оплата налогов на имущество, медикаменты.

Компетенция Учреждения, в бюджетной сфере:

1) материально-техническое  обеспечение и оснащение образовательного  процесса, оборудование помещений в соответствии с государственными и местными нормами и требованиями, осуществляемые в пределах собственных финансовых средств;

2) привлечение  для осуществления деятельности, предусмотренной Уставом образовательного  учреждения, дополнительных источников  финансовых и материальных средств;

3) предоставление  учредителю и общественности  ежегодного отчета о поступлении и расходовании финансовых и материальных средств, а также отчета о результатах самооценки деятельности образовательного учреждения (самообследования);

4) установление  заработной платы работников  образовательного учреждения, в  том числе надбавок и доплат  к должностным окладам, порядка  и размеров их премирования;

Имущество Учреждения закрепляется за ним на праве оперативного управления в соответствии с Гражданским  кодексом Российской Федерации, в порядке, установленном муниципальными правовыми актами муниципального образования «город Ульяновск».

Собственником имущества  является муниципальное образование  «город Ульяновск» в лице Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами мэрии города Ульяновска.

Земельные участки, предоставлены МБДОУ на праве постоянного (бессрочного) пользования.

Финансирование  МБДОУ осуществляется Учредителем в соответствии с муниципальным заданием, установленным в соответствии с законодательством Российской Федерации, соглашением об объёмах и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг и иные цели, на основе нормативов в расчёте на одного обучающегося, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Ульяновской области, муниципальными правовыми актами муниципального образования «город Ульяновск».

 Муниципальное  задание для МБДОУ в соответствии с основными видами деятельности формирует и утверждает Учредитель.

МБДОУ не вправе отказаться от выполнения муниципального задания.

Финансирование  МБДОУ  осуществляется на основании  бюджетной сметы, предусмотренной  учреждению на очередной финансовый год.

Уменьшение объёма субсидии, предоставленной на выполнение муниципального задания, в течение срока его выполнения осуществляется только при соответствующем изменении муниципального задания.

Финансовое обеспечение  выполнения муниципального задания  осуществляется с учётом расходов на содержание недвижимого имущества, закрепленного за МБДОУ Учредителем или приобретённого МБДОУ за счёт средств, выделенных ему Учредителем на приобретение такого имущества, расходов на уплату налогов, в качестве объекта налогообложения по которым признается соответствующее имущество, в том числе земельные участки, с учетом мероприятий, направленных на развитие МБДОУ, перечень которых определяется Учредителем.

Платные образовательные  услуги МБДОУ не оказывает.

 

 МБДОУ детский сад  № 207 осуществляет операции  с бюджетными средствами через лицевые счета,  открытые в органах казначейства.

Для выделения  денежных средств для оплаты труда  сотрудников, в Управление образовании  я г. Ульяновска сдаются : объёмные показатели учреждения,  к объемным показателям деятельности образовательного учреждения относятся показатели, характеризующие масштаб руководства образовательным учреждением: численность работников учреждения, количество воспитанников, сменность работы образовательного учреждения, превышение плановой (проектной) наполняемости и др. показатели, значительно осложняющие работу по руководству учреждением, а так же сдаётся штатное расписание. Согласно ст. 32 Закона РФ от 10.02.1992 № 3266-1 «Об образовании» установление структуры управления деятельностью  учреждения, штатного расписания и распределение должностных обязанностей является компетенцией образовательного учреждения. В соответствии с  постановлением Главы города от 30.10.2008 № 8290 «О переводе на  отраслевую систему оплаты  труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск» руководитель самостоятельно разрабатывает структуру и штатное расписание в пределах выделенного фонда оплаты труда. Исходя из этих документов начисляются денежные средства, для оплаты труда по категориям. Объем средств на оплату труда работников учреждения формируется на календарный год исходя из объема ассигнований областного бюджета Ульяновской области.

 

 

3. Анализ финансово- хозяйственной деятельности по выделенным бюджетным источникам.

В МБДОУ ведётся  следующая отчётность по финансово  – хозяйственному плану:

- План финансово-хозяйственной  деятельности на 2012 финансовый год,  на плановый период 2013-2014 годов 

- отчёт об  исполнении учреждением плана  его финансово – хозяйственной  деятельности: приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения), субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания, субсидии на иные цели.

- пояснительная записка .

 

Анализ поступления  средств,  для выполнения

муниципального  задания.

 

Показатели	План	Фактически утверждено	Фактически получено	Отклонения
				3/2	4/2	4/3
1	2	3	4	5	6	7
Субсидии на выполнение мун. задания	13012300,00	12985092,94	12985092,94	-27207,06	-27207,06	0
Субсидии на иные цели	971 271,00	715900,00	715900,00	-255371	-255371	0

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ использования  финансовых средств, для выполнения

муниципального  задания.

 

Показатели	План	Фактически утверждено	Фактически получено	Отклонения
				3/2	4/2	4/3
1	2	3	4	5	6	7
Субсидии на выполнение мун. задания	13012300,00	12985092,94	12985092,94	-27207,06	-27207,06	0
Субсидии на иные цели	971 271,00	715900,00	715900,00	-255371	-255371	0