Ағымдағы банктік және арнайы шоттардағы теңгемен ақша қаражаттарын есепке алу

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Октября 2013 в 17:06, курсовая работа

Описание работы

Еліміздің экономикасындағы өзекті мәселелерінің бірі – бухгалтерлік есеп және есеп беру жүйесін халықаралық стандарттар мен нормалар талаптарына сәйкестендіру. Ол, әрине, халықтың жағдайын жақсартуға және мемлекетіміздің экономикасы тұрақты өсуіне әсер етеді.
Бүгінде бухгалтерлік есеп басқару жүйесінде ең басты орын алады. Ол кәсіпорынның қаржылық жағдайын сипаттап және басқарушылық шешімді қабылдау үшін негіз бола отырып, тұтынуды, таратуды, айналысты және басқа да өндіріс процесін шынайы көрсетіп береді.
Бұл курстық жұмыстың басты мақсаты ұлттық валютада банктік шоттардағы және арнайы шоттардағы ақшаны есепке алуды сипаттап, оның маңызы мен мақсатын ашып көрсету. Сонымен қатар, ақша қаражаттарын халықаралық қаржылық есеп стандарттары бойынша есепке алудың ерекшеліктерін көрсету.

Содержание работы

Кіріспе………………………………………………………………...….. 3


Ағымдағы банктік және арнайы шоттардағы теңгемен ақша қаражаттарының қозғаласы туралы ақпаратты қалыптастыруда бухгалтерлік есептің маңызы мен ролі.... 4
Банктегі шоттарды ашу, жүргізу және жабу тәртібі........... 6
Ағымдағы банктік және арнайы шоттарда ақша қаражатының қозғалысын құжаттау.................................11
3.1.Төлем тапсырмаларымен есеп айырысу...........................11
3.2.Чектермен есеп айырысу................................................12
3.3.Төлем-талап тапсырмалары арқылы есеп айырысу...........16
Ағымдағы банктік және арнайы шоттарда ақша қаражатының синтетикалық және талдау есебі.................19
4.1.Кассадағы теңгемен ақша қаражатының есебі.................19
4.2.Ағымдағы банктік және арнайы шоттардағы теңгемен
ақша қаражаттарының есебі...........................................24
4.3.Ақша қаржысын, құнды қағаздарды және есеп берудің бланкілерін түгелдеу......................................................27
5.Ағымдағы банктік және арнайы шоттарда
ақша қаражаттарының есебін жетілдіру...........................29



Қорытынды..........................................................................31

Қолданылған әдебиеттер.......................................................33

Қосымшалар.........................................................................34

Файлы: 1 файл

Курстық жұмыс.doc

— 247.50 Кб (Скачать файл)

__________________________________________________________________

Банк белгісі

Шот бойынша операция жүргізу шот ашу құжаттарының рәсімделуін тексерді:

_____________________________

                           (заңгер)

Бас бухгалтер:

Рұқсат беремін                                             __________________________

Басқарушы: __________________________

 

Шоттар ашылды

 

Валюта түрі

Дербес шот №

   
   
   

 

 

«___» _____________ 200__ ж.

 

 

3-қосымша

Алушы банкке түсті


 

 

 

Төлем құжаты № ___

«___» _______________ 200 ___ ж.

(жазылу  күні)

                                                                 Сома

Ақша жіберуші

(атауы)

СТН

Алушы-банк

Бенефициар

(атауы)

СТН

Бенефициар банк

Делдал-банк

ИИК

КОД*

 
 

БИК

ИИК

КБЕ**

БИК

БИК

Сома жазбаша:

   

Тауарды (қызмет көрсетуді) алу күні

Төлем мақсаты (тауардың істелген жұмыстың атын көрсету,

__________________________________________

көрсетілген қызмет, тауардың нөмірі мен күні

__________________________________________

келісімшарттың  және басқа деректемелердің  құжаттары, нөмірлері, күні

Төлем мақса-тының коды ***

 

Бюджет жіктемесінің

коды

 

Валюталау

күні

 

 

 

               Алушы банкпен өткізілді

М.О. (Ақша жіберуші қолы)  «___» ____________ ж.

                                                  _________________

                                                   _________________  (жауапты атқарушы қолы)

(мөртаңба орны)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4-қосымша

 

 

 

________________ теңгеге Вексель

сомасы  цифрмен

_________________________________           Аударма вексель (тратта)

вексель жасалған күні, орын                                                                       Аваль үшін (вексельдік кепіл)

_________________________________           Кім үшін берілді:

(төлем  жасаушы толық  аты мен мекен-жайы)

кәсіпорыннан (азаматтан) осы вексель           Авалінің қолы _______________

үшін мына мөлшерінде ақша Күні _______________________

төлеуді сұраймын _________________

                                      (сомасы

_________________________________

                              жазбаша түрде)

тікелей кәсіпорынға (азаматқа) ______

_________________________________

(алушының  толық аты мен  мекен-жайы)

немесе оның бұйрығы  бойынша кез 

келген басқа кәсіпорынға (азаматқа).

_________________________________           Акцепті (төлем жасауға,

                                                                             қабылдау үшін

Бұл вексель мынадай  мерзімде                        қабылданған сомасы __________

төленуге тиіс:_____________________           ____________________________

                                             ұсынған кезде.

_________________________________           Акцепанттың қолы ___________

ұсынылғаннан  кейін (немесе жазылғаннан   күні ________________________

_________________________________

кейін осындай уақытта, белгілі бір күн)

Төлем жасау орны болып ___________

                                                                     (қала, село және т.б.)

Вексель берушінің аты  мен 

мекен-жайын _____________________

_________________________________

Кәсіпорынның атынан вексельге қол

қойған адамның лауазымының 

атауы ____________________________

Вексель берушінің қолы ____________

Кәсіпорынның мөрі

 

 

 

 

 

5-қосымша

 

 

Ақша жіберуші банк қабылдады  «___» _________ 200 __ ж.

Қабылдау уақыты:

 

Төлем-талап  тапсырмасы № ___

«___» _______________ 200 ___ ж.

(жазылу  күні)

                                                                 Сома

Ақша жіберуші

(атауы)

СТН 600000000002

Ақша жіберушінің банкі

Бенефициар

(атауы)

СТН

Бенефициар банк

Делдал-банк

ИИК

КОД*

 
 

БИК

ИИК

КБЕ**

 

БИК 190501306

 

БИК

 
   

төлем мақсаты коды

***

Сома жазумен:

Тауарды (қызмет көрсету) «___» ____________ 200__ ж.

Төлем мақсаты 

(тауар аты, жасалған  жұмыс, көрсетілген қызмет, келісімшарт және басқа деректемелерінің нөмірін, күнін көрсету)


 

 

     Алушы банкпен  өткізілді.

Мөр (Бенифициар қолы)           «___» _____________ ж.

                                                  __________________

                                                  __________________  (жауапты атқарушылар  қолы)

(мөртаңба орны)

«Акцепт орны»

___________________________

Мөр. (Ақша жіберуші қолы)

«___» ____________ 200 __ ж.

Акцепт  күні

 

 

 

 

 

6-қосымша

 

 

ТІЗІЛІМ (РЕЕСТР) № _____

төлем-талап тапсырмасы

________________________________________________________

(Бенефициар  атауы, коды, СТН)

«___» ________ 200 __ж.                        Жалпы сома ______________________

                 (жазылу күні)                                         Төлем-талап тапсырмасының саны ___

 

Бенефициар банкі _________________    _________________ қаласында

БИК ________________________________

Бенефициар ИИК _____________________

 

Талап тапсырма №

Талап тапсырмасы күні

Сома

1

     

2

     

3

     

4

     

5

     

 

Бенефициар банкі қабылдады

«___» ____________ 200 __ ж.

Мөр




Басқарушының аты-жөні____________ Қабылдау уақыты _______

                                 қолы____________

                                         ____________________________________

(жауапты  атқарушылар қолы)

                  Бас бухгалтер аты-жөні _____________________________________

қолы_____________

Мөртаңба орны


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7-қосымша

 

 

 

_________________

          кәсіпорын, ұйым

 

№ __ КАССА КІРІС ОРДЕРІ

 

Күні

Айы

   



 

200 __ ж.

 

 

Корреспонднттелген 

шоттары, аралық шоты

Талдамалық

есеп коды

Сомасы

Нысаналы мақсаттылығының коды

       

 
Кімнен қабылданды  ________________________________________________

                                               (аты-жөні)

Негіз: _____________________________________________________________

(жазбаша)

 

Қосымша: _________________________

Бас бухгалтер ______________________               Алған кассир ____________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8-қосымша

 

 

 

_________________

           кәсіпорын, ұйым

 

№ __ КАССА КІРІС  ОРДЕРІНІҢ

КВИТАНЦИЯСЫ (ТҮБІРШЕК)

 

Кімнен қабылданды  ________________________________________________

                                               (аты-жөні)

Негіз: _____________________________________________________________

(жазбаша)

«___» __________ 200 _ ж.

 

М.О.

 

Бас бухгалтер ______________________               Алған кассир ____________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9-қосымша

 

 

_________________

           кәсіпорын, ұйым

 

КАССА ШЫҒЫС  ОРДЕРІ

 

Құжат

нөмірі

жасалған күні

Корреспонднттелген

шоттары, аралық шоты

Талдамалық

есеп коды

Сомасы

Нысаналы мақсаттылығының коды

           

 

 

Берілсін  __________________________________________________________

                                               (аты-жөні)

Негіз: _____________________________________________________________

(жазбаша)

 

Қосымша: _______________________

Басшы ________________________   Бас бухгалтер ______________________               Алдым __________________________

«___» ______________ 200 __ж.            ___________        __________________

                                                                                                                    (қолы)                                    (аты-жөні)

Төл құжаты бойынша _______________________________________________

                                                                                                          (№, берілген күні)

Берген кассир ________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10-қосымша

 

 

 

 



Нақты ақша жарнасына  берілетін СТН 

№ ___ ХАБАРЛАМАСЫ

«___» __________ 200 __ ж.

 

Аударған құны

Кімнен _________________________ КОД  № ______ шотқа


 

Бененфициар банкісі _____________


Бенефициар ____________________ КБЕ _____________

 

 

________________________________

                         (сомасын жазумен  жазу)

                                                                                                 Бухгалтер _________

Жарна арналымы          КНП                    ____________     Ақшаны тексерген


                                                                                                 кассир ____________

Салушының қолы                                     ____________

 

 

 

 

 

 

Информация о работе Ағымдағы банктік және арнайы шоттардағы теңгемен ақша қаражаттарын есепке алу