Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Октября 2013 в 17:06, курсовая работа
Еліміздің экономикасындағы өзекті мәселелерінің бірі – бухгалтерлік есеп және есеп беру жүйесін халықаралық стандарттар мен нормалар талаптарына сәйкестендіру. Ол, әрине, халықтың жағдайын жақсартуға және мемлекетіміздің экономикасы тұрақты өсуіне әсер етеді.
Бүгінде бухгалтерлік есеп басқару жүйесінде ең басты орын алады. Ол кәсіпорынның қаржылық жағдайын сипаттап және басқарушылық шешімді қабылдау үшін негіз бола отырып, тұтынуды, таратуды, айналысты және басқа да өндіріс процесін шынайы көрсетіп береді.
Бұл курстық жұмыстың басты мақсаты ұлттық валютада банктік шоттардағы және арнайы шоттардағы ақшаны есепке алуды сипаттап, оның маңызы мен мақсатын ашып көрсету. Сонымен қатар, ақша қаражаттарын халықаралық қаржылық есеп стандарттары бойынша есепке алудың ерекшеліктерін көрсету.
Кіріспе………………………………………………………………...….. 3
Ағымдағы банктік және арнайы шоттардағы теңгемен ақша қаражаттарының қозғаласы туралы ақпаратты қалыптастыруда бухгалтерлік есептің маңызы мен ролі.... 4
Банктегі шоттарды ашу, жүргізу және жабу тәртібі........... 6
Ағымдағы банктік және арнайы шоттарда ақша қаражатының қозғалысын құжаттау.................................11
3.1.Төлем тапсырмаларымен есеп айырысу...........................11
3.2.Чектермен есеп айырысу................................................12
3.3.Төлем-талап тапсырмалары арқылы есеп айырысу...........16
Ағымдағы банктік және арнайы шоттарда ақша қаражатының синтетикалық және талдау есебі.................19
4.1.Кассадағы теңгемен ақша қаражатының есебі.................19
4.2.Ағымдағы банктік және арнайы шоттардағы теңгемен
ақша қаражаттарының есебі...........................................24
4.3.Ақша қаржысын, құнды қағаздарды және есеп берудің бланкілерін түгелдеу......................................................27
5.Ағымдағы банктік және арнайы шоттарда
ақша қаражаттарының есебін жетілдіру...........................29
Қорытынды..........................................................................31
Қолданылған әдебиеттер.......................................................33
Қосымшалар.........................................................................34
______________________________
Банк белгісі
Шот бойынша операция жүргізу шот ашу құжаттарының рәсімделуін тексерді:
_____________________________
(заңгер)
Бас бухгалтер:
Рұқсат беремін
Басқарушы: ___________________
Шоттар ашылды
Валюта түрі |
Дербес шот № |
«___» _____________ 200__ ж.
3-қосымша
Алушы банкке түсті |
Төлем құжаты № ___
«___» _______________ 200 ___ ж.
(жазылу күні)
Ақша жіберуші (атауы) СТН Алушы-банк Бенефициар (атауы) СТН Бенефициар банк Делдал-банк |
ИИК |
КОД* |
|||
БИК | |||||
ИИК |
КБЕ** | ||||
БИК | |||||
БИК | |||||
Сома жазбаша: |
|||||
Тауарды (қызмет көрсетуді) алу күні Төлем мақсаты (тауардың істелген жұмыстың атын көрсету, ______________________________ көрсетілген қызмет, тауардың нөмірі мен күні ______________________________ келісімшарттың және басқа деректемелердің құжаттары, нөмірлері, күні |
Төлем мақса-тының коды *** |
||||
Бюджет жіктемесінің коды |
|||||
Валюталау күні |
Алушы банкпен өткізілді
М.О. (Ақша жіберуші қолы) «___» ____________ ж.
_________________
_________________ (жауапты атқарушы қолы)
(мөртаңба орны)
4-қосымша
________________ теңгеге Вексель
сомасы цифрмен
______________________________
вексель
жасалған күні, орын
______________________________
(төлем жасаушы толық аты мен мекен-жайы)
кәсіпорыннан (азаматтан) осы вексель Авалінің қолы _______________
үшін мына мөлшерінде ақша Күні _______________________
төлеуді сұраймын _________________
______________________________
жазбаша түрде)
тікелей кәсіпорынға (азаматқа) ______
______________________________
(алушының толық аты мен мекен-жайы)
немесе оның бұйрығы бойынша кез
келген басқа кәсіпорынға (азаматқа).
______________________________
Бұл вексель мынадай
мерзімде
төленуге тиіс:_____________________
______________________________
ұсынылғаннан кейін (немесе жазылғаннан күні ________________________
______________________________
кейін осындай уақытта, белгілі бір күн)
Төлем жасау орны болып ___________
Вексель берушінің аты мен
мекен-жайын __________________
______________________________
Кәсіпорынның атынан вексельге қол
қойған адамның лауазымының
атауы ____________________________
Вексель берушінің қолы ____________
Кәсіпорынның мөрі
5-қосымша
Ақша жіберуші банк қабылдады «___» _________ 200 __ ж.
Қабылдау уақыты:
Төлем-талап тапсырмасы № ___
«___» _______________ 200 ___ ж.
(жазылу күні)
Ақша жіберуші (атауы) СТН 600000000002 Ақша жіберушінің банкі Бенефициар (атауы) СТН Бенефициар банк Делдал-банк |
ИИК |
КОД* |
|
БИК | |||
ИИК |
КБЕ** | ||
БИК 190501306
БИК |
|||
төлем мақсаты коды |
*** | ||
Сома жазумен: Тауарды (қызмет көрсету) «___» ____________ 200__ ж. Төлем мақсаты (тауар аты, жасалған жұмыс, көрсетілген қызмет, келісімшарт және басқа деректемелерінің нөмірін, күнін көрсету) |
Алушы банкпен өткізілді.
Мөр (Бенифициар қолы) «___» _____________ ж.
(мөртаңба орны)
«Акцепт орны»
___________________________
Мөр. (Ақша жіберуші қолы)
«___» ____________ 200 __ ж.
Акцепт күні
6-қосымша
ТІЗІЛІМ (РЕЕСТР) № _____
төлем-талап тапсырмасы
______________________________
(Бенефициар атауы, коды, СТН)
«___» ________ 200 __ж. Жалпы сома ______________________
(жазылу күні)
Бенефициар банкі _____________
БИК ______________________________
Бенефициар ИИК _______________
№ |
Талап тапсырма № |
Талап тапсырмасы күні |
Сома |
1 |
|||
2 |
|||
3 |
|||
4 |
|||
5 |
Бенефициар банкі қабылдады
«___» ____________ 200 __ ж.
Мөр |
Басқарушының аты-жөні_________
(жауапты атқарушылар қолы)
Бас бухгалтер аты-жөні ______________________________
қолы_____________
Мөртаңба орны |
7-қосымша
_________________
кәсіпорын, ұйым
№ __ КАССА КІРІС ОРДЕРІ
Күні |
Айы |
200 __ ж.
Корреспонднттелген шоттары, аралық шоты |
Талдамалық есеп коды |
Сомасы |
Нысаналы мақсаттылығының коды |
Кімнен қабылданды ______________________________
Негіз: ______________________________
(жазбаша)
Қосымша: _________________________
Бас бухгалтер ____________________
8-қосымша
_________________
кәсіпорын, ұйым
№ __ КАССА КІРІС ОРДЕРІНІҢ
КВИТАНЦИЯСЫ (ТҮБІРШЕК)
Кімнен қабылданды
______________________________
Негіз: ______________________________
(жазбаша)
«___» __________ 200 _ ж.
М.О.
Бас бухгалтер ______________________
9-қосымша
_________________
кәсіпорын, ұйым
КАССА ШЫҒЫС ОРДЕРІ
Құжат нөмірі |
жасалған күні |
Корреспонднттелген шоттары, аралық шоты |
Талдамалық есеп коды |
Сомасы |
Нысаналы мақсаттылығының коды |
Берілсін ______________________________
Негіз: ______________________________
(жазбаша)
Қосымша: _______________________
Басшы ________________________ Бас бухгалтер ______________________
«___» ______________ 200 __ж. ___________ __________________
Төл құжаты бойынша ______________________________
Берген кассир ______________________________
10-қосымша
Нақты ақша жарнасына берілетін СТН
№ ___ ХАБАРЛАМАСЫ
«___» __________ 200 __ ж.
Аударған құны
Кімнен _________________________ КОД № ______ шотқа
Бененфициар банкісі _____________
Бенефициар ____________________ КБЕ _____
______________________________
(сомасын жазумен жазу)
Жарна арналымы КНП ____________ Ақшаны тексерген
Салушының қолы
Информация о работе Ағымдағы банктік және арнайы шоттардағы теңгемен ақша қаражаттарын есепке алу