Банковские риски

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………..............2                                                            

1. Теоретические основы банковских рисков………………..3

1.1 Банки как субъекты рыночных  отношений………………..3

1.2 Банковские риски: их виды  и особенности……………….5

2. управление банковскими рисками……………………………..11

2.1 Способы управления банковскими  рисками………………11

2.2 Банковские риски в Казахстане…………………………………….15 Заключение……………………………………………………………………….19

 Список использованной литературы  ………………………………..20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

При переходе к рыночной экономике в банковской сфере  возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при совершении различных операций.

Современный банковский рынок  не представляется нам без риска. Риск присутствует в любой банковской операции, но может быть разных масштабов. Поэтому на данный момент, для банковской деятельности важным является не исключение риска, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Цель и задача данной работы рассмотреть виды банковских рисков, выявить их особенности и научиться  управлять теми или иными рисками.

Предметом исследования данной работы является банковский риск и  управление им. Что такое банковский риск? Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, доходов  или произведение дополнительных расходов при совершении финансовых операций.

Особенность банковского  бизнеса, связанного с высоким риском, - управляемость рисками. Банки работают в области управляемого риска. Поэтому  очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Надо разрабатывать методику анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы "фактор неопределённости будущего, как источника повышенного  риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов".

В Казахстане и других развитых странах функцию прогноза, анализа  и оценки рисков на финансовом рынке  выполняет организация Базель-2, которая создавалась как соглашение, максимально дифференцирующее коэффициенты достаточности капитала в зависимости  от рисков конкретных заемщиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы  банковских рисков 

1.1  Банки как субъекты  рыночных отношений

Банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, созданные для привлечения  денежных средств и размещения их в форме кредита, а также для  осуществления иных операций в соответствии с законодательством.

Банк, как и любое отдельное  предприятие, является самостоятельным  субъектом, обладает правами юридического лица, производит и оказывает услуги. Банк, как и любое предприятие, удовлетворяет потребности общества в своих услугах, стремится к  получению прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников банка. Банк как  предприятие может осуществлять любые, не противоречащие закону и его  Уставу, виды хозяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую лицензию.Но вместе с общими чертами банки, как предприятия, имеют отличительные особенности. Банк, во-первых, действует в сфере обмена как торговое предприятие, он торгует особым видом товара - деньгами. Как посредническое предприятие, банк обеспечивает возможность осуществления сделки по перераспределению средств между кредитором и заёмщиком на взаимовыгодных условиях.

Банк также является и  кредитным учреждением, которое  может одновременно выступать в  качестве кредитора и в качестве заёмщика, а в каждый отдельный  момент быть либо тем, либо другим субъектом. Кроме того, банк может осуществлять биржевые операции, торговать ценными  бумагами [1,с.86].

Особенность банка заключается  среди прочих моментов в том, что  продукт его деятельности может  получать отражение как на стороне активов, так и на стороне обязательств банковского баланса, а также в забалансовых счетах.

 Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли. Банк как экономическое предприятие - это всегда хозяйствующий субъект.

 

Банк - это торговое предприятие.Коммерция в банковской сфере базируется на определённых принципах. Главный среди них - принцип прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. Второй принцип банковской коммерции умещается в краткую формулу: "Подешевле купить - подороже продать". Принцип банковской коммерции предполагает получение большей прибыли при меньших инвестициях и меньшей его собственной доли в пассивах [1,с.87].Основой основ стратегии банка являются следующие принципы:

1)  как можно дешевле  приобрести капитал;

2)  продать капитал  и услуги по рентабельной ставке;

3)  снизить риск потерь  путём:

-  отбора надёжных клиентов  и получения гарантий;

-  диверсификации операций  и освоения различных рынков  ссудного капитала.

Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является безопасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль  банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.

Банк как экономическое  предприятие может рисковать  своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать  по принципу: всё для клиента. В  главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

Таким образом, можно сделать  вывод, что важным компонентом стратегического  управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков. Риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и  использования части ссудного фонда  и инфраструктурных услуг, необходимых  для эффективного использования  этой части.

Банковский, как и всякий другой бизнес, немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному компенсироваться. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Прежде, чем классифицировать и определять банковские риски, следует определить само понятие риска как вероятность (угрозу) потери баком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций [2,с.201].Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов кладчика, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы.

В применении к понятию  расходов риск может проявляться  в следующих формах: изменение  рыночной ситуации привело к необходимости  повышения процентов, выплачиваемых  по вкладам; всеобщий дефицит кредитных  ресурсов отразился на повышении  из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных  институтах вызвало необходимость  принятия банком соответствующих мер  и так далее.

Убытки, проявляющиеся в  форме недополучения доходов  или произведения расходов сверх  намеченных, случаются при недостаточном  анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств  или же просто непредсказуемости  ситуации. Риск подобных убытков, связанных  с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Как любое предприятие, работающие в условиях рынка, банк подвержен  риску потерь и банкротства. Естественно, стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно стремится свести к минимуму потери и убытки [2,с.202].Потери, понимаемые как  непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных  выше, а поэтому наилучшим образом  характеризует степень риска.Для банка основные виды риска связаны со структурой его портфеля, т. е. с набором финансовых активов, которые вложены в ресурсы банка.

Таким образом, риск можно  определить как угрозу того, что  банк понесет потери, размер которых  является показателем уровня рискованности  предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска. На практике известны четыре главных вида портфельного риск: кредитный риск, риск ликвидности, риск изменения процентных ставок и валютный риск.

1.2  Банковские  риски: их виды и особенности

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя банковские риски, важно учитывать:

-  кризисное состояние  экономики переходного периода,  которое выражается не только  падением производства, финансовой  неустойчивостью многих организаций,  но и уничтожением ряда хозяйственных  связей;

-  неустойчивость политического  положения;

-  отсутствие или несовершенство  некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой  базой и реально существующей  ситуацией;

-  инфляцию, и др.

Риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут быть как  чисто банковскими рисками, непосредственно  связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими рисками, возникающими под воздействием внешних факторов.

Банковские риски - это  непосредственно кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме  этих видов рисков, составляющими  общего финансового риска коммерческого  банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать серьезное влияние на финансовое положение банка [3,с.126].

 

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии.

Внутренние риски в  свою очередь делятся на потери по основой и по вспомогательной  деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

По характеру учёта  банковские риски делятся на риски  по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По возможностям и методам  регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения  кредитов в мелких суммах, предоставленных  большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования  кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта  риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный  риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Основными видами банковских рисков являются: кредитный риск, риск несбалансированной ликвидности, процентный риск, валютный риск, рыночный риск, риск по формированию депозитов, риск структуры капитала, риск банковских злоупотреблений.

Кредитный риск - вероятность  потерь в связи с несвоевременным  возвратом заемщиком основного  долга и процентов по нему. Кредитный  риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе все вышерассмотренные  риски (стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический  риски, риск несбалансированной ликвидности  и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск). Выражением степени риска  кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами [3,с.127]. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.