Банковские риски

Риск несбалансированной ликвидности - опасность потерь в  случае неспособности банка покрыть  свои обязательства по пассивам баланса  требованиями по активам. Минимизация  этого риска достигается путем  умения прогнозировать возможность  отлива вкладов "до востребования", а также "ненадежных" срочных  вкладов; увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры; изменение  экономической коңюнктуры и так далее.

При этом следует различать  внутреннюю и внешнюю ликвидность  быстрореализуемых активов, для  которых имеется устойчивый рынок  и которые являются надежным объектом помещения денег в глазах инвестора. Примером могут служить краткосрочные  государственные ценные бумаги, которые  легко реализуются на денежном рынке. Управление данным риском осуществляется путем соблюдения установленных  Национальным Банком обязательных норм ликвидности, представляющих соотношение  различных статей актива и пассива  баланса банка, а также путем  согласования сроков возврата размещенных  активов и привлеченных банком пассивов. В качестве способов обеспечения  необходимого уровня ликвидности можно  привести следующие:

1)  отзыв или конверсия  кредитов;

2)  распределение активов  и пассивов путем составления  таблицы всех счетов пассивов  в целях выявления, какую часть  каждого вида пассивов следует  разместить в ликвидные статьи  активов для поддержания определенных  коэффициентов ликвидности;

3)  расширение масштабов  пассивных операций по привлечению  средств клиентов.

Внешняя ликвидность может  быть обеспечена путем приобретения банком на рынке таких обязательств, которые увеличат его запас ликвидных  средств. При этом банк, проводя политику "управления обязательствами", не только повышает свою ликвидность, но и может обеспечить себе дополнительный доход, с выгодой используя полученные средства. Такой способ обеспечения  ликвидности стал применяться в  заметных масштабах в последнее  время, может функционировать при  развитом и открытом финансовом рынке, и характерен для крупных банков. Крупные учреждения в финансовых центрах проводят агрессивную политику управления пассивами и не стремятся "складировать" ликвидность в активе баланса. В силу своей высокой репутации и солидного положения последние используют механизм финансовых рынков для покупки ликвидности в нужный момент с помощью разного рода соглашений и операций. Пример:

-  продажа ценных бумаг  с обратным выкупом;

-  выпуск на рынки  коммерческих бумаг (сертификаты,  облигации, векселя);

-  получение займов  и др.

Процентный риск - возможность  понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений  процентных ставок и значительного  уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств  или когда ставки по активным и  пассивным операциям устанавливаются  различными способами (фиксированные  ставки против переменных и наоборот). В последнем случае примером может  служить ситуация, когда средства заимствуются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в  расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемый уровень. Процентному  риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью  извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют  достаточного внимания прогнозированию  изменений ставок процента.

Валютный риск - опасность  валютных (курсовых) потерь, связанных  с изменением курсов иностранных  валют по отношению к национальной валюте. Этот вид риска, вызванный  неустойчивостью валют, особенно проявился  в западной экономике в 70-80 гг., особенно при переходе к плавающим валютным курсам. Валютный риск особенно высок  у тех банков, которые стремятся  получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и  тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени [2,с.207].

Рыночный риск - тесно  связан с процентным, валютным рисками. Рыночный риск означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения  рыночной стоимости активов или  пассивов, изменения степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску  вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут  оказать влияние и колебание  нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг), изменение прибыльности и  финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение денег.Принципы международного бухгалтерского учета учитывают фактор изменения рыночной стоимости путем соблюдения принципа осторожности. Практически это выражается в ежедневной переоценке вложений в ценные бумаги в зависимости от их котировок на бирже.

Особенно важно учитывать  рыночный риск при принятии обеспечения  по кредитным операциям, так как  изменения котировок ценных бумаг  или ухудшение положения на рынке  недвижимости может привести к потерям  при взыскании.

Риск по формированию депозитов (ресурсной базы) - тесно связан с  рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать вероятность  увеличения расходов по привлечению  ресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время  по определенной цене для осуществления  определенных активных операций. Ее осуществление  означает решение двух противоположных  задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант - долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными  депозитами. В противном случае по завершении срока депозита банк может  оказаться перед проблемой удорожания ресурсов и понести потери от долгосрочного  вложения средств. Особое внимание на это должны обращать небольшие банки, которые обслуживают небольшое  количество клиентов, где платежи  десятка клиентов определяют состояние  корсчета. Более крупные банки  могут позволить себе меньший  процент соответствия по срокам активных и пассивных операций из-за большей  стабильности средних остатков по счетам и возможности быстрого выхода на внешний рынок заимствования  ресурсов[4,с.189].

Другая форма проявления риска формирования депозитной базы - это убытки в виде недополученных доходов из-за необходимости держать  определенный процент от объема ресурсной  базы в виде наличных для осуществления  расчетно-кассового обслуживания (выплата  аванса на командировки, заработной платы, снятие депозита наличными и т.д.). Для банка это активы, не приносящие доход. Их размер зависит от внешних  обстоятельств (степень доверия  к банку, государству) и от структуры  клиентуры банка (например: высокий  процент торговых организаций означает большой объем инкассации наличности, следовательно, необходимость в  специальном резервировании наличности для обеспечения обязательств по возврату наличными депозитов населения  отпадает). Немаловажен и учет сезонных, месячных колебаний потоков наличности. Например, сберегательный банк, работающий, как правило, с вкладами населения, осуществляющий коммунальные платежи  и выплату заработной платы, может  заключать договора на срок таким  образом, чтобы выплаты приходились  на период массовых коммунальных платежей, но не совпадали с выплатами заработной платы. Следует обратить внимание и  на фактор размещения ресурсной базы. Считается, что при вложении в  кредитные операции 85% и более  суммы депозитов банк проводит рисковую депозитную политику. Это объясняется  тем, что кредитные операции обладают гораздо меньшей эластичностью  на предмет своевременного и, тем  более, досрочного изъятия, чем ресурсная  база. Частично это компенсируется более высокой процентной ставкой, часть которой - риск на потери, частично - размещением в более ликвидные, хотя и менее доходные активы. Национальный банк уменьшает влияние этого риска путем введения обязательного резервирования части привлеченных средств в зависимости от срока, на который заключен договор.

Риск структуры капитала. Собственный капитал банка рассчитывается следующим образом: суммируются фонды; прибыль; фонд переоценки основных средств; нереализованные курсовые разницы, за исключением валюты, внесенной в уставный фонд. Полученная величина уменьшается на сумму иммобилизации, износа основных средств, долгосрочных вложений капитала, сумму недоначисленного резерва на возможные потери по сомнительным долгам и акций, выкупленных у своих акционеров.Риск структуры капитала состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов, при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания неплатежеспособным (критическое состояние на рынке ресурсов, то есть массовое изъятие). Это конкретный пример риска структуры капитала. Количество вариантов ограничивается лишь числом комбинаций составляющих структуры собственного капитала банка.

Риск банковских злоупотреблений. Риск вызван недостаточной квалификацией  банковского персонала, корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка. Очень важной составной частью выработки стратегии риска является разработка мероприятий по снижению или предупреждению выявленного  риска.

Таким образом, мы рассмотрели, виды рисков, которые бывает в банковской деятельности и их особенности. Но этого  не достаточно, чтобы предпринять  соответствующие меры по их снижению. Главное правильно и своевременно оценить тот или иной риск и  его возможные последствия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Управление банковскими рисками

2.1 Способы управления  банковскими рисками

Способы управления банковскими  рисками - это методы воздействия  управляющего субъекта на управляемый  объект с целью минимизации потерь. В случае банка мы имеем способы  воздействия банка на возможные  банковские риски с целью минимизации  потерь от их осуществления.

Очень важной составной частью выработки стратегии риска является разработка мероприятий по снижению или предупреждению выявленного  риска. Вообще, для описания действий, направленных на минимизацию финансового  риска, применяется термин хеджирование.

Именно в выработке  основных подходов к оценке риска, определении  допустимого его уровня и разработке соответствующей стратегии и  состоит главная задача управления риском или риск менеджмента.

Для учета факторов неопределенности и риска при оценке целесообразности проведения какого-либо рискового мероприятия  или в процессе его реализации используется вся имеющаяся информация и на ее основе рассматриваются возможные  способы управления рисками.

Методы управления банковским риском делятся на аналитические  и практические методы.

Аналитические методы управления риском используются как инструмент упреждающего управления рисками и  позволяют разработать прогнозы и стратегии управления рисками  до начала реализации проекта. Главная  задача аналитических методов управления риском состоит в определении  рисковых ситуаций и разработке мер, направленных на снижение негативных последствий их возникновения. К  числу задач аналитических методов  управления риском относят также  профилактику рисковых ситуаций.

Практические методы управления риском призваны снизить негативный результат возникших в ходе реализации рисковых ситуаций. Как правило, они  базируются на аналитических методах  управления риском. В то же время  практические методы управления риском являются основой для создания информационной базы управления рисками и последующим  развитием аналитических методов.Выделяют следующие методы управления риском:

1)  избежание (уклонение) риска;

2)  ограничение риска;

3)  снижение риска;

4)  трансферт (передача) риска, в том числе страхование;

5)  принятие риска.

В рамках этих методов применяются  различные стратегические решения, направленные на минимизацию негативных последствий принимаемых решений:

-  избежание риска;

-  удержание (ограничение)  риска;

-  самострахование;

-  распределение рисков;

-  диверсификация;

-  лимитирование;

-  хеджирование;

-  страхование;

-  сострахование;

-  двойное страхование;  перестрахование

Итак, общие методы регулирования  банковских рисков:

Избежание риска – это  разработка стратегических и тактических  решений, исключающих возникновение  рисковых ситуаций, или отказ от реализации проекта.Удержание (ограничение) риска. Разграничение системы прав, полномочий и ответственности таким образом, чтобы последствия рисковых ситуаций не влияли на реализацию проекта. Например, включение в договор поставки оборудования условий перехода прав собственности на поставляемый груз при его получении заказчиком.

Самострахование. Создание резервов, компенсирующих последствия  рисковых ситуаций. Самострахование выступает в денежной и натурально-вещественной формах, когда самостраховщик формирует и использует денежный страховой фонд и (или) резервы сырья, материалов, запасных частей и т.д. при неблагоприятной экономической коңюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию и др. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта. Рыночная экономика значительно расширяет границы самострахования, трансформируя его в фонд риска.Самострахование, однако, противоречит экономической сущности страхования и не может в полной мере подменить страхование, что проявляется особенно в случаях наступления крупных убытков, ущерб от которых может значительно превысить имеющиеся фонды и отразиться на финансовом положении компании, прибегнувшей к самострахованию. Распределение рисков. Организация управления проектами, предусматривающая коллективную ответственность за результаты реализации проекта.

 Диверсификация. Снижение рисков за счет возможности компенсаций убытков в одной из сфер деятельности предприятия прибылями в другой. Например, ухудшение конъюнктуры на одном из рыночных сегментов может сопровождаться ростом эффективности на другом. Диверсификация широко используется на финансовых рынках и является основой для управления портфельными инвестициями. В финансовом менеджменте доказано, что портфели, состоящие из рисковых финансовых активов, могут быть сформированы таким образом, что совокупный уровень риска портфеля окажется меньше риска любого отдельного финансового актива, входящего в него.