Бухгалтерский учет ОАО «Кухонная мебель»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Марта 2013 в 16:12, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является закрепление теоретического курса «Бухгалтерский учет», а именно:
основных принципов и официальной методологии ведения бухгалтерского учета имущества организации, собственного капитала и ее обязательств;
документирования хозяйственных операций как правовой основы учетной процедуры;
системы сбора и обобщения информации об активах, капитале и обязательствах организации, необходимой для составления бухгалтерской отчетности

Содержание работы

Введение 4
Исходные данные 6
1 Журнал регистрации хозяйственных операций 8
2 Пояснения к расчетам 13
3 Счета синтетического учета 18
4 Оборотно-сальдовая ведомость 29
Заключение 31
Список использованных источников 32
ПРИЛОЖЕНИЕ А 33

Скачать архив (106.96 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

kursach_BU.docx

— 110.82 Кб (Скачать файл)

Таблица 21 – Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	37800
6	189600	2.1	160678
10.1	552000	2.2	28922
10.2	56640	8.1	467797
56	400060	8.2	84203
		9.1	48000
		9.2	8640
		12.1	108000
		12.2	19440
		12.3	32000
		12.4	5760
		12.5	37000
		12.6	6660
		12.7	42000
		12.8	7560
		12.9	88000
		12.10	15840
Оборот	1198300	Оборот	1160500
		Ск	0

Таблица 22 – Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма

Сн	117600
37	4130000	40	4130000
Оборот	4130000	Оборот	4130000
Ск	117600

Таблица 25 – Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Таблица 25 – Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	22150
49	216475	31.1	133770
54	764751	30	6000
		34	630000
		46	1098
		53	188208
Оборот	981226	Оборот	959076
		Ск	0

Таблица 26 – Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	15750
55	318157	4.2	3624
		7.4	3775
		14.1	226500
		14.2	22952
		14.3	23556
		14.4	21744
		14.5	16006
Оборот	318157	Оборот	318157
		Ск	15750

Таблица 27 – Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Таблица 27 – Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	118080
20	62400	4.1	12000
22	50000	7.3	12500
31.1	133770	13.1	750000
31.2	6000	13.2	76000
		13.3	78000
		13.4	72000
		13.5	53000
Оборот	252170	Оборот	1053500
		Ск	919410

Таблица 28 – Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Таблица 28 – Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн		Сн
18	15000	23	6300
19	7000	24	700
		26	13500
		27	1500
Оборот	22000	Оборот	22000
Ск	0	Ск	0
Таблица 29 – Счет 75 «Расчеты с учредителями по взносам в УК»

Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	114000
		1.1	4000
		1.2	10000
		1.3	90000
		1.4	10000
Оборот	0	Оборот	114000
Ск	0
Таблица 30 – Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	38850	Сн	40950
42	59000	31.2	6000
44	7200	41.1	50000
48	8000	41.2	9000
		45	7200
		47	6000
Оборот	74200	Оборот	78200
Ск	46850	Ск	52950

Таблица 31 – Счет 80 «Уставный капитал»
Таблица 31 – Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	6300000
Оборот		Оборот
		Ск	6300000
Таблица 32– Счет 82 «Резервный капитал»
Таблица 32– Счет 82 «Резервный капитал»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	1018500
Оборот		Оборот
		Ск	1018500
Таблица 33 – Счет 83 «Добавочный капитал»
Таблица 33 – Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	934500
Оборот		Оборот
		Ск	934500
Таблица 34 – Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	351750
		57	734661
Оборот		Оборот	734661
		Ск	1086411
Таблица 35 – Счет 90 «Продажи»
Таблица 35 – Счет 90 «Продажи»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн		Сн
38	630000	37	4130000
39	2508958
43	50000
51	941042
Оборот	4130000	Оборот	4130000
Ск	0	Ск	0
Таблица 36 – Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Таблица 36 – Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн		Сн
7.2	15000	7.5	5000
7.3	12500	44	7200
7.4	3775	48	8000
46	1098	52	18173
47	6000
Оборот	38373	Оборот	38373
Ск	0	Ск
Таблица 37 – Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Таблица 37 – Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн	54070
		15.1	75000
		15.2	7600
		15.3	7800
		15.4	7200
		15.5	5300
		28.1	54000
		28.2	18000
		28.3	18000
Оборот		Оборот	192900
		Ск	246970
Таблица 38 – Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Таблица 38 – Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
Сн	945000
		29	74200
Оборот		Оборот	74200
Ск	870800

Таблица 39 – Счет 99 «Прибыли и убытки»
Таблица 39 – Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет		Кредит
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
№ операции	Сумма	№ операции	Сумма
		Сн
52	18173	51	941042
53	188208
57	734661
Оборот	941042	Оборот	941042
		Ск	0

4 Оборотно-сальдовая ведомость

Таблица 40 - Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012 г.

Номер счета	Наименование счета	Сальдо на начало		Оборот за период		Сальдо на конец
		Сальдо на начало		Оборот за период		Сальдо на конец
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	6711000		180302	150 000	6 741 302
02	Амортизация основных средств		819000	135 000	210000		894 000
04	Нематериальные активы	945000				945 000
05	Амортизация нематериальных активов		210000				210 000
07	Оборудование к установке			250678	160 678	90 000
08	Вложения во внеоборотные активы	525000		190 302	180 302	535 000
10	Материалы	154350		531 097	263 900	421 547
19	НДС по приобретенным ресурсам	30450		186 025	216 475
20	Основное производство	115500		2 403 258	2 508 958	9 800
23	Вспомогательные производства			394 496	394 496
25	Общепроизводственные расходы			387 300	387 300
26	Общехозяйственные расходы			302 906	302 906
43	Готовая продукция	63000		2 508 958	2 508 958	63 000
44	Расходы на продажу			50 000	50 000
50	Касса	15800		202 200	215 200	2 800
51	Расчетный счет	147000		4 228 000	2 540 208	1 834 792
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		37800	1 198 300	1 160 500
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	117600		4 130 000	4 130 000	117 600
68	Расчеты с бюджетом по налогам и сборам		22150	981 226	959076
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		15750	318 157	318 157		15 750
70	Расчеты по оплате труда		118080	252 170	1 053 500		919 410
71	Расчеты с подотчетными лицами			22 000	22 000
75	Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал	114 000			114 000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	38850	40950	74 200	78 200	46850	52 950
80	Уставный капитал		6300000				6 300 000
82	Резервный капитал		1018500				1 018 500
83	Добавочный капитал		934500				934 500
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		351750		734 661		1 086 411
90	Продажи			4 130 000	4 130 000
91	Прочие доходы и расходы			38 373	38 373
96	Резервы предстоящих расходов		54070		192 900		246 970
97	Расходы будущих периодов	945000			74 200	870 800
99	Прибыли и убытки			941 042	941 042
	Итого	9 922 550	9 922 550	24 035 990	24 035 990	11 678 491	11 678 491

Информация о работе Бухгалтерский учет ОАО «Кухонная мебель»