Кассовые операции

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Апреля 2013 в 01:26, реферат

Описание работы

Поступление наличных денег в кассу организации оформляется приходным кассовым ордером по форме N КО-1, утвержденной Постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. N 88. Он состоит из двух частей: собственно самого приходного кассового ордера и отрывной квитанции к нему.
Сведения о приходных и расходных кассовых ордерах заносят в журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3, утвержденная Постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. N 88).
Также операции по кассе фиксируют в кассовой книге (форма N КО-4, утвержденная Постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. N 88). В ней отражается приход и расход денег по кассе за день, а также указывается остаток наличных денег в кассе на начало и на конец дня.
Книгу заводят на определенный период: год, квартал, месяц (в зависимости от количества кассовых операций у организации). Кассовая книга должна быть опечатана, все ее листы должны быть пронумерованы и прошнурованы. На последней странице книги делают запись: "В этой книге пронумеровано и прошнуровано ____ листов". Запись заверяют подписями руководителя и главного бухгалтера организации.

Скачать архив (26.55 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ.doc

— 209.00 Кб (Скачать файл)

- продажу лотерейных  билетов;

- продажу проездных  билетов и талонов для проезда  в городском общественном транспорте;

- обеспечение питанием учащихся и работников общеобразовательных школ и приравненных к ним учебных заведений во время учебных занятий;

- торговлю на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также  на других территориях, отведенных  для осуществления торговли, за  исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами;

- разносную мелкорозничную торговлю  продовольственными и непродовольственными  товарами (кроме технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) с ручных тележек, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом);

- продажу в пассажирских вагонах поездов чайной продукции в ассортименте, утвержденном федеральным органом исполнительной власти в области железнодорожного транспорта;

- продажу в сельской местности  (за исключением районных центров  и поселков городского типа) лекарственных  препаратов в аптечных пунктах, расположенных в фельдшерско-акушерских пунктах;

- торговлю в киосках мороженым  и безалкогольными напитками  в розлив;

- торговлю из цистерн пивом,  квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, вразвал  овощами и бахчевыми культурами;

- прием от населения стеклопосуды  и утильсырья (кроме металлолома);

- реализацию предметов религиозного  культа и религиозной литературы, оказание услуг по проведению  религиозных обрядов и церемоний  в культовых зданиях и сооружениях  и на относящихся к ним территориях, в иных местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей, в учреждениях и на предприятиях религиозных организаций, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ;

- продажу по номинальной стоимости государственных знаков почтовой оплаты (почтовых марок и иных знаков, наносимых на почтовые отправления), подтверждающих оплату услуг почты.

И в-третьих, проводить наличные расчеты  без применения ККТ могут организации, находящиеся в отдаленных или труднодоступных местностях (кроме городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне, который утверждают региональные органы власти.

 

 

Птиложение 1

 

 

Перечень бланков  строгой отчетности

 

N  
п/п

Наименование документа     

Код формы 
(по ОКУД)

Чем утверждено

1

2               

3   

4      

I. Связь и  почта                                               

1

Акт-квитанция  на выполнение   гарантийных и  платных работ        
по ремонту абонентных установок  

0752001

Приказ    Минфина России  от 9.12.2000   
N 124н        

2

Талон на междугородное  телефонное  соединение и дополнительные услуги

0752002

То же         

3

Квитанция о  приеме почтовых   отправлений                      

0752003

То же         

4

Квитанция о приеме почтового   перевода денежных средств        

0752005

То же         

5

Квитанция о  приеме разного рода   платы                            

0752007

То же         

6

Бланк исходящего заказа  за наличный расчет               

0752008

То же         

7

Квитанция о  приеме платы   за подписку на газеты, журналы и книги                          

0752010

То же

II. Театры, выставки, ночные и спортивные клубы  и т.п.         

8

Билет                            

0793001

Приказ         
Минфина России  
от 25.02.2000   
N 20н         

9

Абонемент                        

0793005

То же         

10

Экскурсионная путевка            

0793007

То же         

III. Органы управления, общественные объединения, общественные   
организации                                                    

11

Квитанция (для  расчетов   с населением за мероприятия,       
проводимые организациями системы  общества "Знание")               

0798001

Письмо          
Минфина России  
от 09.12.1993   
N 16-20-06    

12

Путевка на право  охоты, рыбной    ловли, отдыха                    

0798002

Письмо          
Минфина России  
от 14.04.1995   
N 16-00-30-30 

13

Именная разовая  лицензия на добычу 
охотничьих животных              

0798003

Письмо          
Минфина России  
от 26.06.1996   
N 16-00-30-46 

IV. Гостиничное  хозяйство                                      

14

Счет (за проживание в гостинице) 

0790230

Письмо          
Минфина России  
от 13.12.1993   
N 121         

15

Счет (за проживание в гостинице  и оказание услуг)                

0790204

То же 

16

Кассовый отчет                   

0790206

То же         

17

Квитанция на возврат  денег    к счету N                        

0790208

То же         

18

Акт о порче  имущества гостиницы  

0790209

То же         

19

Квитанция (на автостоянку)       

0790211

То же         

20

Квитанция на предоставление   дополнительных платных услуг     

0790212

То же         

21

Квитанция на прием  вещей в камеру  хранения                         

0790213

То же         

V. Бытовое обслуживание                                        

22

Квитанция (на выполнение      гарантийных и платных работ        
по ремонту слуховых аппаратов)   

0790304

Письмо          
Минфина России  
от 24.02.1994   
N 16-40       

23

Квитанция (на ремонт, требующий    
расхода материала)               

0790001

Письмо          
Минфина России  
от 29.04.1995   
N 16-00-30-33 

24

Копия квитанции (на ремонт,   требующий расхода  материала)     

0790001

То же         

25

Наряд-заказ (на ремонт,  требующий расхода материалов)    

0790002

То же         

26

Квитанция (на пошив  и ремонт обуви и кожаных изделий)               

0790003

То же         

27

Копия квитанции (на пошив и ремонт  обуви и кожаных изделий)         

0790003

То же         

28

Наряд-заказ (на пошив и ремонт  обуви и кожаных изделий)         

0790004

То же         

29

Квитанция (на услуги фотографии,  фотолаборатории, фотостудии)     

0790005

То же         

30

Копия квитанции (на услуги  фотографии, фотолаборатории, фотостудии)                      

0790005

То же         

31

Наряд-заказ (на услуги фотографии, фотолаборатории, фотостудии)     

0790006

То же         

32

Квитанция (на ремонт и пошив   одежды)                          

0790007

То же         

33

Наряд-заказ (на ремонт и пошив  одежды)                          

0790008

То же         

34

Квитанция (на услуги химчистки)  

0790009

То же         

35

Копия квитанции (на услуги   химчистки)                       

0790009

То же         

36

Наряд-заказ (на услуги химчистки)

0790010

То же         

37

Обязательство-квитанция (на прокат  предметов)                       

0790016

То же         

38

Копия обязательства-квитанции   (на прокат предметов)            

0790017

То же         

39

Залоговый билет                  

0790019

То же         

40

Опись вещей (сданных  под залог)  

0790020

То же         

41

Сохранная квитанция              

0790021

То же         

42

Копия сохранной  квитанции        

0790021

То же         

43

Опись вещей (сданных  на хранение)

0790022

То же         

44

Кассовая ведомость  приема выручки  (за ремонт в присутствии заказчика)                       

0790024

То же         

45

Копия кассовой ведомости приема  выручки (за ремонт в присутствии заказчика)                       

0790024

То же         

46

Квитанция (на ремонт и изготовление ювелирных изделий)

0790027

То же         

47

Копия квитанции (на ремонт    изготовление ювелирных  изделий)

0790027

То же         

48

Наряд-заказ (на ремонт   и изготовление ювелирных  изделий)

0790028

То же         

49

Талон (на услуги парикмахерской) 

0790029

То же         

50

Листок учета  выработки (услуги    парикмахерской)                  

0790030

То же         

51

Квитанция (стирка)               

0790031

Письмо          
Минфина России  
от 11.04.1997   
N 16-00-27-15 

52

Копия квитанции (стирка)         

0790031

То же         

53

Наряд-заказ (стирка)             

0790032

То же         

54

Квитанция (на изготовление    и установку памятника, цветника, д р.)                           

0790311

То же

55

Копия квитанции (на изготовление  и установку  памятника, цветника и пр.)                           

0790311

То же         

56

Наряд-заказ (на изготовление  и установку памятника, цветника   и пр.)                           

0790312

То же         

57

Квитанция (на ритуальные услуги) 

0790313

То же         

58

Копия квитанции (на ритуальные    услуги)                          

0790313

То же         

59

Наряд-заказ (на ритуальные услуги)

0790314

То же         

60

Копия наряда-заказа (на ритуальные услуги)                          

0790314

То же         

VI. Общественное  питание                                       

61

Счет на оплату услуг ресторанов   и кафе                           

0771301

Письмо          
Минфина России  
от 20.12.1993   
N 16-31       

62

Абонементная  книжка для расчетов  за питание  учащихся              

0771303

То же         

63

Абонемент на получение питания    в столовой при производственном    
предприятии или учреждении       

0771304

То же         

VII. Сбыт                                                      

64

Заказ-квитанция (на оплату    и отпуск топлива, услуг населению  
сбытовыми организациями)         

0780201

Письмо          
Минфина России  
от 21.03.1994   
N 16-49       

VIII. Страхование                                              

65

Квитанция на получение  страхового  
взноса                           

0796201

Письмо          
Минфина России  
от 16.06.1994   
N 16-30-63    

66

Копия квитанции  о приеме платежей по государственному обязательному страхованию                      

0796202

То же         

67

Квитанция о  приеме взносов      (платежей) по долгосрочным видам   
страхования                      

0796203

То же         

68

Квитанция о  приеме платежей    по имущественным  видам страхования

0796204

То же         

69

Квитанция на получение  страхового  
взноса (форма N А-7)             

0796205

Письмо          
Минфина России  
от 23.02.1994   
N 16-37       

IX. Транспорт                                                  

70

Заказ-квитанция (на транспортно-экспедиционные услуги)           

0751001

Письмо          
Минфина России  
от 16.06.1994   
N 16-30-64    

71

Квитанция разных сборов          

0751002

То же         

72

Квитанция на парковку автомобиля 

0751601

Письмо          
Минфина России  
от 24.02.1994   
N 16-38       

73

Квитанция (на ремонт и техническое 
обслуживание автотранспортных      
средств)                         

0751602

Письмо          
Минфина России  
от 11.04.1997   
N 16-00-27-15 

74

Копия квитанции (на ремонт    и техническое  обслуживание         
автотранспортных средств)        

0751602

То же         

75

Наряд-заказ (на ремонт   и техническое обслуживание  автотранспортных средств)        

0751603

То же         

76

Копия наряда-заказа (на ремонт    и техническое  обслуживание         
автотранспортных средств)        

0751603

То же         

77

Билет длительного  пользования    (на проезд в автобусах городского  
сообщения)                       

0751003

Письмо          
Минфина России  
от 23.10.1996   
N 16-00-30-58 

78

Билет длительного  пользования    (на проезд на трех видах  городского пассажирского   транспорта (автобус, трамвай, троллейбус))                     

0751004

То же         

79

Билет длительного  пользования (на проезд на двух видах  городского пассажирского    транспорта (автобус, трамвай))   

0751005

То же         

80

Билет длительного  пользования  (на проезд на двух видах городского пассажирского   транспорта (автобус, троллейбус))

0751006

То же         

81

Билет на одну поездку  в городском автобусе                         

0751007

То же         

82

Билет на одну поездку  в городском  наземном транспорте              

0751008

То же         

83

Контрольный билет (на проезд в городском автобусе) (рулонный) 

0751009

То же         

84

Билет длительного  пользования    на проезд в автобусах  пригородного 
сообщения                        

0751010

То же         

85

Автобус (рулонный билет на проезд в автобусах пригородного   сообщения)                       

0751011

То же         

86

Автобус (билет  для проезда  в автобусах внегородского  сообщения)                       

0751012

То же         

87

Багажный билет  на провоз одного  места багажа (в  автобусах          
внегородского сообщения)         

0751013

То же         

88

Билет на проезд в автобусе   внегородского  сообщения,   выдаваемый билетно-кассовой  машиной "Ока-14ООТ"              

0751014

То же         

89

Билет на проезд в автобусе   внегородского  сообщения,   выдаваемый электронной  контрольно-кассовой машиной    "Ока-500.0-02"                   

0751015

То же         

90

Билет на проезд пассажиров  и провоз багажа в автобусах, выдаваемый кассовым   билетопечатающим аппаратом BSA-1 

075016

То же         

91

Билет для проезда  в автобусах  внегородского сообщения,  выдаваемый автоматизированными системами по продаже билетов  на типовую контрольную ленту     

0751017

То же         

92

Воинский билет  для проезда     в автобусе в одном направлении     
(междугородного сообщения)       

0751018

То же         

93

Квитанция о  взимании штрафа    за безбилетный  проезд пассажира    
или неоплаченный провоз багажа   в автобусе                       

0751019

То же         

94

Билет длительного  пользования   (на проезд в трамвае)           

0751020

То же         

95

Билет длительного  пользования  (на проезд в троллейбусах)       

0751021

То же         

96

Билет длительного  пользования  (на проезд в трамваях и троллейбусах)                    

0751022

То же         

97

Билет на одну поездку  в трамвае   (абонементный талон)             

0751023

То же         

98

Билет на одну поездку   в троллейбусе (абонементный талон)

0751024

То же         

99

Билет на одну поездку  в городском  электрическом транспорте           
(абонементный талон)             

0751025

То же         

100

Контрольный билет (для проезда  в трамвае) (рулонный)            

0751026

То же         

101

Контрольный билет (для проезда  в троллейбусе) (рулонный)        

0751027

То же         

102

Контрольный билет (для проезда   в городском  электротранспорте)  (рулонный)                       

0751028

То же         

X. Отдых и туризм                                              

103

Туристская путевка               

0791601

Письмо          
Минфина России  
от 16.06.1994   
N 16-30-65    

104

Туристская путевка               

0791602

То же         

105

Туристская путевка               

0791603

То же         

106

Накладная-счет (для получения  наличных денежных средств  за путевки)                      

0791604

То же         

107

Талоны на питание                

0791605

То же         

108

Наряд-путевка (на группу)        

0791606

Письмо          
Минфина России  
от 14.02.1995   
N 16-00-30-13 

109

Счет-путевка (группы по   предварительной заявке) (лист 1) 

0791607

То же         

110

Наряд-путевка (группы по  предварительной заявке) (лист 2) 

0791608

То же         

111

Наряд-путевка - копия (группы по  предварительной  заявке) (лист 3) 

0791608

То же         

112

Корешок путевки (группы по  предварительной заявке) (лист 4) 

0791609

То же         

113

Туристская путевка (серия       "спецтур")                       

0791610

То же         

114

Туристская путевка (типовая,     с дополнительными  видами услуг)  

0791611

Письмо          
Минфина России  
от 10.04.1996   
N 16-00-30-19 

115

Санаторно-курортная  путевка      

0791612

Приказ          
Минфина России  
от 10.12.1999   
N 90н         

116

Путевка (в детское  оздоровительное учреждение)                      

0791615

То же         

117

Путевка                          

0791616

То же         

118

Курсовка                         

0791617

То же         

XI. Ветеринарные  учреждения                                    

119

Корешок квитанции (на ветеринарные услуги)                          

0723001

Письмо          
Минфина России  
от 26.05.1995   
N 16-00-30-46 

120

Корешок квитанции (на ветеринарно-санитарную экспертизу)           

0723002

То же         

XII. Лесное хозяйство                                          

121

Входной билет (для  посещения парка "Сочинский дендрарий")           

0731101

Письмо          
Минфина России  
от 14.09.1995   
N 16-00-30-67 

122

Входной билет (для  посещения     национальных парков, входящих      
в систему Рослесхоза)            

0731102

Письмо          
Минфина России  
от 22.11.1996   
N 16-00-30-63 

XIII. Производство  вторичных цветных металлов                  

123

Квитанция (по приему цветных    металлов)                        

0712611

Письмо          
Минфина России  
от 11.04.1997   
N 16-00-27-14 

XIV. Любой вид  деятельности                                    

124

Квитанция (в случае отключения    электроэнергии)                  

07000001

Письмо          
Минфина России  
от 20.04.1995   
N 16-00-30-35 

125

Чек (в случае отключения   электроэнергии)                  

0700003

Письмо          
Минфина России  
от 12.03.1999  
N 16-00-24-32 

XV. Банки                                                      

126

Квитанция (форма N 31)           

 

Приказ          
Минфина России  
от 28.06.2000   
N 59н         

127

Бланк платежного документа   (форма N ПД-4р)                 

 

То же         

XVI. Ломбарды                                                  

128

Залоговый билет                  

0790019

Приказ          
Минфина России  
от 31.01.2006   
N 20н         

129

Сохранная квитанция              

0790021

То же         


 

 


Информация о работе Кассовые операции