Контрольная работа по «Банковскому делу»

Введение

 

Коммерческие банки являются одним из центральных элементов рыночной системы. Эффективность банковской деятельности – необходимое развитие поступательного развития любой национальной экономики, ведь банковские услуги постоянно используют в своей деятельности и домашние хозяйства, и предприятия, и государственные структуры. Нет ни одного экономического субъекта, не потребляющего услуг коммерческих банков. Ассортимент таких услуг достаточно широк, и тем не менее постоянно появляются новые, происходит модификация традиционных банковских продуктов. Вряд ли можно назвать такую отрасль народного хозяйства, в которой не было бы экономических интересов коммерческих банков.

Анализ деятельности коммерческого банка имеет большое значение, прежде всего для самого банка. При анализе выявляются сильные и слабые стороны, рассчитываются все финансовые показатели, на основе которых принимаются управленческие решения.

Целью данной курсовой работы является рассмотреть банковские продукты и услуги и проанализировать деятельность коммерческого банка, выявить его слабые стороны и определить меры по улучшению деятельности данного банка.

 

Анализ деятельности коммерческого банка

 

В ходе экономического анализа деятельности коммерческого банка следует использовать два наиболее распространенных метода: оценку количественных показателей и оценку качественных показателей, характеризующих надежность коммерческого банка.

Оценка количественных показателей позволяет определить масштабы развития деятельности банка. К их числу, как правило, относят величину активов, кредитного и депозитного портфелей, размер собственного капитала и финансовый результат.

Вторым типом оценки деятельности коммерческого банка является оценка качественных показателей или его надежности. Эта характеристика может быть установлена лишь на основе анализа тенденций и факторов, оказавших влияние на формирование таких показателей деятельности банка, как достаточность капитала, степень рисковости активов, ликвидность, прибыльность, уровень менеджмента.

Первый этап анализа деятельности коммерческого банка заключается в характеристике его ресурсов (пассивов): оценке структуры собственных, привлеченных и заемных средств. Для этого составим таблицу 1.

 

Таблица 1 – Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

Показатели	Тыс. руб.	Уд. вес, %
Собственные средства	385 761	5,39
Заемные средства	3 482 384	48,67
Привлеченные средства	3 287 292	45,94
Итого	7 155 437	100

 

Вывод: Доля собственных средств составила 5,39%. Основную долю пассивов коммерческого банка составляют заемные и привлеченные средства (48,67%, 45,94% соответственно). Соотношение собственных и привлеченных средств характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.

Состав собственного капитала коммерческого банка можно представить в виде таблицы 2.

 

Таблица 2 – Анализ структуры собственного капитала коммерческого банка

Показатели	Тыс. руб.	%
1. Уставный капитал, в том числе	171600	44,48
1.1. Обыкновенные акции	-	-
1.2. Привилегированные  акции	-	-
2. Добавочный капитал, в том числе	15234	3,95
2.1. Эмиссионный доход	-	-
2.2. Прирост стоимости  имущества	15234	3,95
3. Фонды банка, в том числе	28063	7,27
3.1. Резервный фонд	8580	2,22
3.2. Фонды специального  назначения	263	0,07
3.3. Фонды накопления	19220	4,98
4. Прибыль банка	170864	44,29
Итого собственный капитал	385761	100

 

Вывод: Как видно из приведенной выше таблицы, собственные средства банка сформированы за счет уставного капитала (44,48%) и прибыли банка (44,29%). В случае если доля уставного капитала в структуре собственных средств не превышает 60%, то такая структура считается рациональной.

 

Составим таблицу 3 для анализа заемных и привлеченных средств коммерческого банка.

 

Таблица 3 – Анализ структуры заемных и привлеченных средств коммерческого банка.

По срокам вложений	Тыс. руб.	%	По категории вкладчиков	Тыс. руб.	%
Депозиты до востребования и до 30 дней	65445	1,99	Госсектор	-	-
Депозиты от 31 дня до 90 дней	45463	1,38	Коммерческие предприятия	112885	3,43
Депозиты от 91 дня до 180 дней	70565	2,15	Некоммерческие организации	41000	1,25
Депозиты от 181 дня до 1 года	2115023	64,34	Индивидуальные предприниматели	639362	19,45
Депозиты от 1 года до 3 лет	860484	26,18	Физические лица	2494045	75,87
Депозиты свыше 3 лет	130312	3,96	Межбанковский кредит	-	-
Расчетные счета	-	-	Выпущенные банком акцепты и векселя	-	-
Итого	3287292	100	Итого	3287292	100

 

Вывод: Из данных таблицы видно, что наибольшую долю привлеченных средств составляют депозиты со сроком от 181 дня до 1 года от физических лиц. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент.

Обслуживание расчетных счетов — это самый дешевый ресурс для банка. Расчетные счета — самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая их доля ослабляет ликвидность банка. Как мы видим, расчетные счета в данной таблице равны 0, а значит, на ликвидность банка они не повлияют.

 

Проанализируем активы коммерческого банка, сгруппировав их в разрезе кредитных, инвестиционных, расчетно-кассовых и прочих операций (таблица 4).

 

Таблица 4 – Анализ структуры активов коммерческого банка

Показатели	Тыс. руб.	%
Кредитный портфель	3 462 772	39,67
Инвестиционный портфель	38 804	0,44
Расчетно-кассовые операции	4 840 832	55,46
Прочие активы	386 681	4,43
Итого	8 729 089	100

 

Вывод: Как видно из таблицы, наибольший удельный вес занимает позиция «Расчетно-кассовые операции» (55,46%). Кредитный портфель составил 39,67%. Доля кредитного портфеля достаточно высокая, значит у банка достаточно высокая доходность и ликвидность.

 

Для анализа кредитного портфеля составим таблицу 5, в которой представим группировку кредитов по срокам кредитования и категориям заемщиков.

 

Таблица 5 – Анализ структуры кредитного портфеля коммерческого банка

По срокам вложений	Тыс. руб.	%	По категории вкладчиков	Тыс. руб.	%
Депозиты до востребования и до 30 дней, в том числе овердрафт	7320	0,21	Госсектор	-	-
Кредиты от 31 дня до 90 дней	43370	1,25	Коммерческие организации	2905470	83,91
Кредиты от 91 дня до 180 дней	129111	3,73	Некоммерческие организации	129503	3,74
Кредиты от 181 дня до 1 года	327376	9,45	Индивидуальные предприниматели	154648	4,46
Кредиты от 1 года до 3 лет	2285518	66,0	Физические лица	273151	7,89
Кредиты свыше 3 лет	670077	19,36	Межбанковский кредит	-	-
			Учетные векселя	-	-
Итого	3462772	100	Итого	3462772	100

 

Вывод: Анализируя данные таблицы можно сделать вывод, что банк предпочитает выдавать долгосрочные ссуды. Процентная доля кредитов от 1 года и более в составе кредитного портфеля банка составила 66,0%. Также следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям (83,91%).

 

Проведем анализ наличия в кредитном портфеле банка просроченных ссуд и достаточность созданных резервов. Для этого составим таблицу 6.

 

Таблица 6 – Просроченные ссуды и созданные резервы

Просроченные ссуды и кредиты	Тыс. руб.	%	Созданные резервы	Тыс. руб.	%
Госсектор	-	-	Госсектор	-	-
Коммерческие организации	10706	54,59	Коммерческие организации	38993	51,67
Некоммерческие организации	-	-	Некоммерческие организации	2786	3,7
Индивидуальные предприниматели	2100	10,71	Индивидуальные предприниматели	1994	2,64
Физические лица	6806	34,7	Физические лица	14120	18,7
Межбанковский кредит	-	-	Межбанковский кредит	-	-
Неоплаченные, неопротестированные векселя	-	-	Резервы на возможные потери	17572	23,29
Итого	19612	100	Итого	75465	100

 

Вывод: В целом созданных банком резервов для покрытия просроченных ссуд и кредитов хватит, т.к. резервы составляют 75465тыс.руб., что на 55853тыс.руб. больше всей суммы просроченных ссуд и кредитов. При детальном анализе видно, что на просроченные ссуды и кредиты коммерческих организаций банк создал резерв в 3,6 раза превышающий размер данных ссуд и кредитов, физических лиц – 2,1 раза. Банк создал резервы на возможные потери по просроченным ссудам и кредитам резерв в размере 17572 тыс. руб., т.е. на случай вероятности банкротства предприятия или неспособности физических лиц погасить задолженность перед банком по ссудам и кредитам. Также банк ожидал просроченные ссуды и кредиты со стороны некоммерческих организаций и поэтому создал резерв в размере 2786 тыс. руб.