Контрольная работа по «Банковскому делу»

 

Следующим этапом является оценка инвестиционного портфеля коммерческого банка (таблица 7). Таблица 7 носит условный характер, так как виды ценных бумаг, в которые инвестирует коммерческий банк, могут существенно отличаться в разных кредитных организациях.

 

Таблица 7 – Инвестиционный портфель коммерческого банка

Виды ценных бумаг	Тыс. руб.	%
1. Долговые обязательства, приобретенные  для перепродажи и по договорам  займа	38779	99,94
2. Некотируемые долговые обязательства	-	-
3. Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования	-	-
4. Акции, приобретенные для перепродажи  и по договорам займа	-	-
5. Некотируемые акции	-	-
6. Котируемые акции, приобретенные  для инвестирования	-	-
7. Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами	25	0,06
Итого	38804	100

 

Вывод: Исходя из таблицы 7 «Инвестиционный портфель коммерческого банка» можно сделать вывод, что банк ориентируется на вложение денежных средств в долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа. Доля вложений в данные обязательства составляет 99,94%.

 

Проанализируем структуру доходов и расходов коммерческого банка на основании таблицы 8.

 

Таблица 8 – Анализ структуры доходов и расходов банка

Статьи доходов	Тыс. руб.	%
Проценты, полученные по кредитам	538724	23,08
Доходы от операций с ценными бумагами	14669	0,63
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	1453290	62,26
Штрафы, пени, неустойки полученные	1460	0,06
Другие доходы	325905	13,97
Итого доходов	2334048	100
Статьи расходов	Тыс. руб.	%
Проценты уплаченные за привлеченные кредиты	14524	0,66
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	92622	4,21
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	147678	6,72
Расходы по операциям с ценными бумагами	2112	0,1
Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	1373655	62,51
Расходы на содержание аппарата управления	130181	5,92
Штрафы, пени, неустойки уплаченные	1	0,01
Другие расходы	436741	19,87
Итого расходов	2197514	100
Итого финансовый результат	136534

 

Вывод: Исходя из таблицы 8 «Анализ структуры доходов и расходов банка» следует, что банк от своей деятельности получает прибыль в размере 136534 тыс. руб., что служит доказательством эффективности основных операций деятельности банка (депозитные и кредитные операции). В статьях доходов наибольший удельный вес занимают доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями (62,26%). Доля от основного вида деятельности, т.е. проценты, полученные по кредитам, и доля других доходов составила 23,08% и 13,97% соответственно.

Анализируя статьи доходов и расходов, сопоставим проценты, уплаченные по депозитам, привлеченным кредитам и средствам, и проценты, полученные по кредитам, тогда получим, что первые меньше вторых на 11,49%. Наибольший удельный вес в расходах занимает категория «Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями», которая составляет 62,51%. Расходы на штрафы, пени, неустойки составляют небольшой процент – всего 0,01.

 

Для анализа результатов финансовой деятельности коммерческого банка рассчитываются показатели рентабельности (доходности) банка, а именно:

• чистый спрэд;
• чистая операционная (посредническая) маржа;
• банковская маржа;
• процентная маржа;
• непроцентная маржа.

 

Чистый спрэд = ((Проценты полученные/Кредиты)-(Проценты выплаченные/Депозиты))*100

 

Чистая операционная (посредническая) маржа = ((Процентный доход + Сопряженная плата за услуги – Процентные расходы) / Финансовые обязательства) * 100,

где финансовые активы – активы, приносящие доход;

финансовые обязательства – это кредиты, депозиты и выпущенные банком ценные бумаги;

сопряженная плата за услуги – комиссия за открытие ссудных счетов, овердрафта, кредитной линии и т.д.

 

Банковская маржа = ((Процентные и непроцентные доходы – процентные и непроцентные расходы) / Финансовые активы)*100

 

Процентная маржа = Процентные доходы - Процентные расходы

 

Непроцентная маржа = Непроцентные доходы - Непроцентные расходы

Полученные при расчете данные сведем в таблицу 9.

Таблица 9 – Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1. Активы коммерческого банка  всего	8 729 089
в том числе финансовые активы банка	3 501 576
2. Финансовые обязательства банка	3 287 292
3. Кредиты	3 462 772
4. Депозиты	3 287 292
5. Процентные доходы	538 724
6. Процентные расходы	254 824
7. Непроцентные доходы	1 795 324
8. Непроцентные расходы	1 942 690
9. Чистый спрэд, %	7,81
10. Чистая операционная (посредническая) маржа, %	8,75
11. Процентная маржа	283 900
12. Непроцентная маржа	-147 366
13. Банковская маржа, %	3,90
14. Отношение процентной маржи  к финансовым активам	0,08
15. Отношение процентной маржи  к активам банка	0,03
17. Отношение непроцентной маржи  к активам банка	-0,02
18. Соотношение непроцентной и процентной маржи	-0,52
19. Уровень доходности активов	0,27
20. Уровень расходов на аппарат  управления банка	0,06
21. Уровень расходов по отношению  к активам банка	0,25
22. Уровень прибыльности банка	0,016
23. Уровень прибыльности банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам	0,015
24. Уровень прибыльности финансовых  активов банка	0,039
25. Уровень прибыльности финансовых  активов банка без учета доходов  и расходов по ценным бумагам	0,037
26. Уровень прибыльности капитала  банка	0,44
27. Уровень прибыльности акционерного  капитала банка	0,38
28. Уровень прибыльности акционерного  капитала банка без учета доходов  и расходов по ценным бумагам	0,38

 

Вывод: Проанализируем полученные данные таблицы 9 «Анализ финансовых показателей». Главным показателем, характеризующим эффективность деятельности банка является уровень прибыльности. Исходя из этого показателя, банк получает 2 копейки чистой прибыли с рубля вложенных средств. Уровень доходности составляет 27 копеек с рубля вложенных средств, который говорит о том, что уровень расходов достаточно высок и составляет 25 копеек. Исходя из этого, себестоимость банковских услуг значительна. Существуют источники повышения эффективности деятельности коммерческого банка. Если обратить внимание на показатель соотношения процентной и непроцентной маржи можно отметить, что на 1 рубль процентной прибыли приходится порядка 52 копейки непроцентного убытка, который был получен в результате убыточности по операциям, связанным с ценными бумагами. Таким образом, направлением совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг (т.к. вложения в данный вид ценных бумаг является более надежными).

Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, который показывает сколько рублей полученных процентов по кредитам приходится на рубль выплаченных процентов по депозитам. В данном случае на каждый полученный рубль по кредитным операциям банк выплачивает 8 копеек по депозитным операциям, т.е. кредитно-депозитные операции анализируемого банка можно отметить как более чем эффективные.

Если проанализируем уровень прибыльности капитала, то увидим, что на рубль основного капитала приходится 44 копейки чистой прибыли, а уровень прибыльности акционерного капитала составил 38 копеек с рубля стоимости обыкновенных и привилегированных акций.

Положительным является то, что активы, приносящие доход, т.е. финансовые активы, превышают финансовые обязательства на 214284тыс.руб.

 

Заключение

 

Таким образом, на основании произведенного анализа коммерческого банка можно сделать выводы. Исходя из полученных данных выявлено, что коммерческий банк ориентируется на долгосрочном кредитовании коммерческих организаций.

В составе заемщиков отсутствуют государственный сектор и другие коммерческие банки, незначительна доля кредитов выданных индивидуальным предпринимателям, что говорит о слабой диверсификации кредитного портфеля. Поэтому одним из направлений совершенствования деятельности анализируемого банка является диверсификация кредитного портфеля в сторону увеличения кредитов долгосрочного характера.

В ходе анализа резервов банка выявлено, что в целом созданных банков резервов для покрытия просроченных ссуд и кредитов хватит.

При анализе привлеченных средств банка выявлено, что банк ориентируется на среднесрочные привлеченные средства. В меньшей всего степени банк ориентируется на привлечение средств от коммерческих и некоммерческих организаций.

При анализе структуры доходов и расходов банка можно отметить, что банк в результате своей деятельности получает прибыль в размере 136534тыс. руб., что служит доказательством эффективности осуществления основных операций банка (кредиты, депозиты), которые являются прибыльными.

Проанализировав прибыльность деятельности банка, установлено, что уровень расходов достаточно высок, поэтому себестоимость банковских услуг значительна. Для более эффективной деятельности банка необходимо снизить уровень расходов. Одним из направления совершенствования деятельности анализируемого банка является пересмотрение структуры инвестиционного портфеля, например, в сторону увеличения пакета государственных ценных бумаг.

Одним из основных показателей эффективности деятельности банка является чистый спрэд, в ходе расчета которого выявлено, что кредитно-депозитные операции анализируемого банка более чем эффективные.

Таким образом, деятельность банка характеризуется как удовлетворительная при эффективных финансовых результатах. При грамотном менеджменте можно будет только улучшить деятельность банка. А на данный период уровень банковского менеджмента недостаточно высок, т.к. имеются просроченные задолженности. Поэтому с целью улучшения деятельности банка в течение ближайшего времени необходимо провести следующие мероприятия:

1. диверсификация кредитного портфеля  в сторону увеличения кредитов  долгосрочного характера;

2. пересмотрение структуры инвестиционного  портфеля, например, в сторону увеличения  пакета государственных ценных бумаг;

3. отказ банка от осуществления  убыточных операций (операций с  ценными бумагами).

 

Список литературы

 

1. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра  экон. Наук, проф. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007.-768с.

2. Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт.; под ред. засл. деят. науки РФ  д-ра экон.наук, проф. О.И. Лаврушина.-3-е  изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2006.- 560с.

3. Деньги, кредит, банки: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп./ под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.-848с.