№п/п |
Содержание
хозяйственной операции |
сумма |
Д-т |
К-т |
1 |
Акцептован
счет поставщика за офисную мебель |
23000 |
08 |
60 |
2 |
Акцептован
счет сервисной службы за доставку
и сборку офисной мебели |
1800 |
08 |
60 |
3 |
Оплачено с
расчетного счета:
- поставщикам
- за доставку
и сборку
|
23000
1800 |
60
60 |
51
51 |
4 |
Оприходован и
принят в эксплуатацию комплект офисной
мебели |
24800 |
01 |
08 |
5 |
Поступило на расчетный
счет от дебиторов в погашение
их задолженности |
350 |
51 |
76 |
6 |
Отпущено со
склада топливо для технологических
нужд |
1400 |
25/1 |
10 |
7 |
Акцептован
счет поставщика за поступившие основные
материалы |
97000 |
10 |
60 |
8 |
Получены счета
транспортных организаций за услуги
по доставке основных материалов |
1200 |
10 |
76 |
9 |
Отпущены со
склада вспомогательные материалы:
- для обслуживания
оборудования
- для хозяйственных
нужд
- для нужд
управления организацией
|
1240
470
170 |
25/1
25
26 |
10
10
10 |
10 |
Отпущены со
склада в производство материалы
по покупным ценам |
120000 |
20 |
10 |
11 |
Списываются ТЗР
по основным материалам |
1884 |
20 |
10 |
12 |
Начислено за аренду
складских помещений:
- за текущий
месяц
- за следующие
два месяца
|
170
340 |
26
97 |
76
76 |
13 |
Перечислено за
аренду складских помещений |
170
|
76 |
51 |
14 |
Начислена зарплата:
- производственным
рабочим
- рабочим,
обслуживающим оборудование
- служащим
цехов
- управленческому
персоналу
- рабочим за
время отпусков
|
59000
5000
18000
13000
3800 |
20
25/1
25
26
96
|
70
70
70
70
70
|
15 |
Начислено во внебюджетные
фонды социального страхования
и обеспечения: 26%
- на зарплату
производственных рабочих
- на зарплату
рабочих, обслуживающих оборудование
- служащим
цехов
- управленческому
персоналу
- рабочим за
время отпусков
|
15340
1300
4680
3380
988 |
20
25/1
25
26
96 |
69
69
69
69
69 |
16 |
Удержано из
зарплаты:
- НДФЛ
- По исполнительным
документам
|
12844
720 |
70
70 |
68
76 |
17 |
Формируется резерв
отпусков от зарплаты в размере 8%:
- производственных
рабочих
- рабочих,
обслуживающих оборудование
|
12272
104 |
20
25/1 |
96
96 |
18 |
Начислена амортизация
ОС:
Машин и оборудования
Зданий, сооружений
производственного назначения
Зданий, сооружений
управления
|
2900
1400
1300 |
25/1
25
26 |
02
02
02 |
19 |
Списываются часть
расходов будущих периодов на затраты
данного месяца ( подписка) |
112 |
26 |
97 |
20 |
Списываются РСЭМО
( полностью) |
11944 |
20 |
25 |
21 |
Списываются ОПР
Списываются ОХР |
24550
18132 |
20
20 |
25
26 |
22 |
Оприходована на
склад ГП из основного производства |
231122 |
43 |
20 |
23 |
Предъявлены покупателям
счета за отгруженную продукцию,
включая НДС – 18% |
174463 |
62 |
90/1 |
24 |
Списывается фактическая
себестоимость отгруженной продукции |
136850 |
90/2 |
43 |
25 |
Акцептован
счет транспортной организации за доставку
ГП покупателям |
2800 |
44 |
76 |
26 |
Списываются расходы
на продажу полностью |
2800 |
90/2 |
44 |
27 |
Поступила на расчетный
счет выручка от покупателей |
174463 |
51 |
62 |
28 |
Выявлен финансовый
результат от реализации продукции |
8200 |
90/9 |
99 |
29 |
Начислен НДС
по реализованной продукции |
26613 |
90/3 |
68 |
30 |
Начислен текущий
налог на прибыль по ставке 24% |
1968 |
99 |
68 |
31 |
Получены наличные
по чеку:
- для выплаты
зарплаты
- на хозяйственные
расходы
|
81436
1000 |
50
50 |
51
51 |
32 |
Перечислена задолженность
с расчетного счета:
- по ЕСН
- НДФЛ
- По исполнительным
документам
|
4100
5800
720 |
69
68
76 |
51
51
51 |
33 |
Выданы наличные
из кассы:
- зарплата
- под отчет
на хозяйственные нужды
|
81436
1000 |
70
71 |
50
50 |
34 |
Перечислено с
расчетного счета в оплату счетов
поставщиков |
45000 |
60 |
51 |
35 |
Перечислено транспортной
организации |
1200 |
76 |
51 |
36 |
Перечислен
с расчетного счета налог на прибыль |
1968 |
68 |
51 |
|
|
|
|
|