Контрольная работа по "Бухгалтерский учет"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Апреля 2012 в 20:05, контрольная работа

Описание работы

БАЛАНС ОРГАНИЗАЦИИ НА 01.10.200 ГОДА
Журнал хозяйственных операций за октябрь

Файлы: 1 файл

Бух. учет.doc

— 183.00 Кб (Скачать файл)
 

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ  И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ

  ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО

                             ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

         САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА  И                                                                        

                                                   ЭКОНОМИКИ 
 
 
 
 
 
 

                        Контрольная работа по дисциплине:

                                       Бухгалтерский учет .

                                         

                                                       

            
 
 
 

                                                                        

                                                     Выполнила:                                             

                                                                                                              студентка

                                                                                                           3 курса з/о (у)

                                                                                                         специальности

                                                                                                               080507

                                                                                                           Тягунова И.Ю.

                                                                                

                                                                           

                                                                            

                                                                

                                   
 

                                            Санкт-Петербург 2012г.

     БАЛАНС  ОРГАНИЗАЦИИ НА 01.10.200 ГОДА 
 
 

АКТИВ СУММА ПАССИВ СУММА
Нематериальные  активы 103200 Уставный капитал 883989
Основные  средства 533000 Резервный капитал 5800
материалы 285900 Добавочный  капитал 3700
Расходы будущих периодов 920 Нераспределенная  прибыль 5000
Затраты в незавершенном производстве 118000 Долгосрочные  займы 148800
Готовая продукция  84500 Задолженность перед поставщиками и подрядчиками 32000
Прочие  дебиторы 420 Прочие кредиторы 1500
Касса 149 Задолженность по оплате труда 95000
Расчетный счет 61200 Задолженность по социальному страхованию и  обеспечению 4100
    Задолженность по налогам и сборам 5800
    Резервы предстоящих  расходов и платежей 1600
Итого актив 1187289 Итого пассив 1187289

 
 
 
 
 

Журнал хозяйственных  операций за октябрь. 
 

№п/п Содержание  хозяйственной операции сумма Д-т К-т
1 Акцептован  счет поставщика за офисную мебель 23000 08 60
2 Акцептован  счет сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели 1800 08 60
3 Оплачено с  расчетного счета:
  • поставщикам
  • за доставку и сборку
 
23000

1800

 
60

60

 
51

51

4 Оприходован и  принят в эксплуатацию комплект офисной  мебели 24800 01 08
5 Поступило на расчетный  счет от дебиторов в погашение  их задолженности 350 51 76
6 Отпущено со склада топливо для технологических  нужд 1400 25/1 10
7 Акцептован  счет поставщика за поступившие основные материалы 97000 10 60
8 Получены счета  транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов 1200 10 76
9 Отпущены со склада вспомогательные материалы:
  • для обслуживания оборудования
  • для хозяйственных нужд
  • для нужд управления организацией
 
 
1240 

470

170

 
 
25/1 

25

26

 
 
10 

10

10

10 Отпущены со склада в производство материалы  по покупным ценам 120000 20 10
11 Списываются ТЗР  по основным материалам 1884 20 10
12 Начислено за аренду складских помещений:
  • за текущий месяц
  • за следующие два месяца
 
 
170

340

 
 
26

97

 
 
76

76

13 Перечислено за аренду складских помещений 170 
76 51
14 Начислена зарплата:
  • производственным рабочим
  • рабочим, обслуживающим оборудование
  • служащим цехов
  • управленческому персоналу
  • рабочим за время отпусков
 
59000

5000 

18000

13000

3800

 
20

25/1 

25

26

96

 
70

70 

70

70

70

15 Начислено во внебюджетные фонды социального страхования  и обеспечения: 26%
  • на зарплату производственных рабочих
  • на зарплату рабочих, обслуживающих оборудование
  • служащим цехов
  • управленческому персоналу
  • рабочим за время отпусков
 
 
 
15340 

1300 

4680

3380

988

 
 
 
20 

25/1 

25

26

96

 
 
 
69 

69 

69

69

69

16 Удержано из зарплаты:
  • НДФЛ
  • По исполнительным документам
 
12844

720

 
70

70

 
68

76

17 Формируется резерв отпусков от зарплаты в размере 8%:
  • производственных рабочих
  • рабочих, обслуживающих оборудование
 
 
12272

104

 
 
20

25/1

 
 
96

96

18 Начислена амортизация  ОС:

Машин и оборудования

Зданий, сооружений производственного назначения

Зданий, сооружений управления

 
2900

1400 

1300

 
25/1

25 

26

 
02

02 

02

19 Списываются часть  расходов будущих периодов на затраты  данного месяца ( подписка) 112 26 97
20 Списываются РСЭМО ( полностью) 11944 20 25
21 Списываются ОПР

Списываются ОХР

24550

18132

20

20

25

26

22 Оприходована на склад ГП из основного производства 231122 43 20
23 Предъявлены покупателям  счета за отгруженную продукцию, включая НДС – 18% 174463 62 90/1
24 Списывается фактическая  себестоимость отгруженной продукции 136850 90/2 43
25 Акцептован  счет транспортной организации за доставку ГП покупателям 2800 44 76
26 Списываются расходы  на продажу полностью 2800 90/2 44
27 Поступила на расчетный  счет выручка от покупателей 174463 51 62
28 Выявлен финансовый результат от реализации продукции 8200 90/9 99
29 Начислен НДС  по реализованной продукции 26613 90/3 68
30 Начислен текущий  налог на прибыль по ставке 24% 1968 99 68
31 Получены наличные по чеку:
  • для выплаты зарплаты
  • на хозяйственные расходы
 
81436

1000

50 

50

51 

51

32 Перечислена задолженность  с расчетного счета:
  • по ЕСН
  • НДФЛ
  • По исполнительным документам
 
 
4100

5800

720

 
 
69

68

76

 
 
51

51

51

33 Выданы наличные из кассы:
  • зарплата
  • под отчет на хозяйственные нужды
 
81436 

1000

 
70

71

 
50

50

34 Перечислено с  расчетного счета в оплату счетов поставщиков 45000 60 51
35 Перечислено транспортной организации 1200 76 51
36 Перечислен  с расчетного счета налог на прибыль 1968 68 51
         

 
 
 

Открыть счета  бухгалтерского учета: 

Д-т счет 01 К-т

600000 С-ДО нач  
4) 24800 ОБОРОТЫ за м-ц  
624800 С-ДО кон  

 
 
 

Д-т счет 02 К-т

  С-ДО нач 67000
  ОБОРОТЫ за м-ц 18) 5600
  С-ДО кон 72600

 
 
 

Д-т счет 04 К-т

103200 С-ДО нач  
  ОБОРОТЫ за м-ц  
103200 С-ДО кон  

 
 
 

Д-т счет 10 К-т

285900 С-ДО нач  
7) 97000

8) 1200 
 

Обд= 98200

ОБОРОТЫ за м-ц 6) 1400

9) 1880

10)120000

11) 1884

Обк= 125164

258936 С-ДО кон  

 
 
 

Д-т счет 08 К-т

  С-ДО нач  
2) 1800
  1. 23000

    Об д=24800

ОБОРОТЫ за м-ц 4) 24800
- С-ДО кон -

 
 
 

Д-т счет 20 К-т

118000 С-ДО нач  
10) 120000

11) 1884

14) 59000

15) 15340

17) 12272

20) 11944

21)42682

Обд=263122

ОБОРОТЫ за м-ц 22)231122 
 
 
 
 
 

Обк= 231122

150000 С-ДО кон  

 
 

Д-т счет 25 К-т

  С-ДО нач  
6) 1400 

9) 1710

14) 23000

15)5980

17) 104

18) 4300

Обд=36494

ОБОРОТЫ за м-ц  
 
 
 
 
 
20) 11944

21) 24550

Обк= 36494

  С-ДО кон  

 
 
 

Д-т счет 26 К-т

  С-ДО нач  
9) 170

12)170

14) 13000

15) 3380

18) 1300

19) 112

Обд=18132

ОБОРОТЫ за м-ц 21) 18132 
 
 
 
 

Обк= 18132

  С-ДО кон  

 
 
 

Д-т счет 43 К-т

84500 С-ДО нач  
22) 231122 ОБОРОТЫ за м-ц 24) 136850
178772 С-ДО кон  

 
 
 

Д-т счет 44 К-т

  С-ДО нач  
25) 2800 ОБОРОТЫ за м-ц 26) 2800
  С-ДО кон  

 
 
 

Д-т счет 50 К-т

149 С-ДО нач  
31) 82436 ОБОРОТЫ за м-ц 33) 82436
149 С-ДО кон  

Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерский учет"