Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2013 в 15:31, контрольная работа
Составить бухгалтерский баланс за отчетный период по ОАО «Меркурий» 30.11.2011 года; (Форма бухгалтерского баланса в соответствии с Приказом Мин.финансов РФ №66н от 02.07.2010г. Приложение №3)
Таблица 9. Расчет задолженности бюджету по НДС
Показатели |
Сумма |
НДС с объема продаж (90/68; 91/68) Налоговые вычеты (68/19) |
827000 275600 |
Сумма задолженности в бюджете |
551400 |
Таблица 10. Расчеты налога на прибыль
№ |
Показатели |
Сумма, руб. |
1. 1.1
1.2
2. 2.1
2.2
3. |
Доходы от обычных видов деятельности Выручка от продаж (без НДС): а) готовой продукции (62/90) б) основных средств (62/91) Итого: Прочие доходы: а) дебиторы (51/91) Всего доходов: Расходы от обычных видов деятельности а) себестоимость (90/43) б) коммерческие расходы (90/44) Итого: Прочие расходы: а) остаточная стоимость основных средств (91/01) б) проценты банку (91/66) в) местные налоги (91/68) Итого: Всего расходов: Бухгалтерская прибыль |
4195000 400000 4595000
59000 4654000
2125650 45000 2170650
450000 15000 12000 477000 2647650 2006350 |
Окончание таб. 10
4.
5.
6. 7. |
Условный расходов по налогу на прибыль (п. 3*20%) Налоговая разница (остаточная стоимость основных средств*20%) Текущий налог на прибыль (п.4 + п.5) Нераспределенная прибыль (99/84) |
401270
90000
491270 1515080 |
Задание№4.
Составить оборотную ведомость на конец отчетного периода (31 декабря 2011г.) по данным расчетов на синтетических счетах.Приложение№2
Задание №5.
По данным оборотной
ведомости составить
Приложения
Счет № «Наименование счета»
Дебет |
Кредит | ||||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
На изделие А |
На изделие Б |
Итого |
. |
|||||
Оборот по дебету: |
Оборот по кредиту: |
Пример заполнения
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет |
Кредит | ||||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
На изделие А |
На изделие Б |
Итого |
4. 5. 12. 17. 19. 20. 34. 35. |
6 000 180 5 000 50 000 90 000 30 600 12 000 1 000 |
39. |
116 868 |
77 912 |
194 780 |
Оборот по дебету: |
194 780 |
Оборот по кредиту: |
194 780 |
Приложение№2
Оборотно-сальдовая ведомость ОАО «Меркурий» за декабрь 2011 г.
№ Корр.счёт |
Наименование счета |
Остаток на 01.11.2011 |
Оборот за месяц |
Остаток на 01.12.2011 | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
4240000 |
1250000 |
2000000 |
3490000 |
||
02 |
Амортизация основных средств |
800000 |
550000 |
80000 |
330000 | ||
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
250000 |
250000 |
||||
10 |
Материалы |
615000 |
930000 |
1061000 |
484000 |
||
15 |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
930000 |
930000 |
||||
16 |
Отклонения в стоимости материалов |
||||||
19 |
Налог на добавленную стоимость |
275600 |
275600 |
||||
20 |
Основное производство |
750000 |
2125650 |
2125650 |
750000 |
||
25 |
Общепроизводственные расходы |
107500 |
107500 |
||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
195700 |
195700 |
||||
43 |
Готовая продукция |
1120000 |
2125650 |
2125650 |
1120000 |
||
44 |
Расходы на продажу |
75000 |
45000 |
30000 |
|||
50 |
Касса |
8000 |
1236000 |
1237000 |
7000 |
||
51 |
Расчётный счёт |
2500000 |
2563000 |
4185000 |
878000 |
||
60 |
Расчёты с поставщиками |
590000 |
1770000 |
1845000 |
665000 | ||
62 |
Расчёты с покупателями |
1062000 |
5422000 |
1003000 |
5481000 |
||
66 |
Краткосрочные кредиты банков |
300000 |
315000 |
15000 |
|||
67 |
Долгосрочные кредиты банков |
1500000 |
1500000 | ||||
68 |
Расчёты по налогам и сборам |
450000 |
918000 |
1307000 |
839000 | ||
69 |
Расчёты по социальному страхованию |
252000 |
245000 |
245000 |
252000 | ||
70 |
Расчёты с персоналом по оплате труда |
609000 |
1320000 |
711000 |
|||
71 |
Расчёты с подотчётными лицами |
14000 |
14000 | ||||
76 |
Расчёты с прочими дебиторами-кредиторами |
23600 |
111600 |
88000 | |||
80 |
Уставный капитал |
6984000 |
6984000 | ||||
84 |
Нераспределённая прибыль |
1515080 |
1515080 | ||||
90 |
Продажи |
4950000 |
4950000 |
||||
91 |
Прочие доход и расходы |
549000 |
549000 |
||||
96 |
Резервы предстоящих расходов |
360000 |
360000 | ||||
97 |
Расходы будущих периодов |
50000 |
300000 |
50000 |
300000 |
||
99 |
Прибыли и убытки |
2024350 |
2024350 |
||||
ИТОГО: |
10345000 |
10345000 |
30513400 |
30513400 |
12540000 |
12540000 |
Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
Бухгалтерский баланс
на |
20 |
г. |
Коды | ||||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 | ||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
|||||||||||||||
Организация |
по ОКПО |
||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||||||||||||
Вид экономической |
по |
||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) |
Местонахождение (адрес)
На |
31 декабря |
На 30 ноября |
На 31 декабря | |||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
11 |
г.3 |
20 |
11 |
г.4 |
20 |
г.5 | |||
АКТИВ |
||||||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||
Нематериальные активы |
||||||||||||
Результаты исследований и разработок |
||||||||||||
Нематериальные поисковые активы |
||||||||||||
Материальные поисковые активы |
||||||||||||
Основные средства |
3440 |
3160 | ||||||||||
Доходные вложения в материальные ценности |
||||||||||||
Финансовые вложения |
||||||||||||
Отложенные налоговые активы |
||||||||||||
Прочие внеоборотные активы |
||||||||||||
Итого по разделу I |
||||||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||||
Запасы |
2485 |
2384 | ||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
||||||||||||
Дебиторская задолженность |
1062 |
5481 | ||||||||||
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
||||||||||||
Денежные средства и денежные эквиваленты |
2508 |
885 | ||||||||||
Прочие оборотные активы |
50 |
300 | ||||||||||
Итого по разделу II |
||||||||||||
БАЛАНС |
9545 |
12210 |
Форма 0710001 с. 2
На |
31 декабря |
На 30 ноября |
На 31 декабря | ||||||||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
11 |
г.3 |
20 |
11 |
г.4 |
20 |
г.5 | ||||||||
ПАССИВ |
|||||||||||||||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 |
|||||||||||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
6984 |
6984 | |||||||||||||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( |
)7 |
( |
) |
( |
) | |||||||||||
Переоценка внеоборотных активов |
|||||||||||||||||
Добавочный капитал (без переоценки) |
|||||||||||||||||
Резервный капитал |
|||||||||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1515 | ||||||||||||||||
Итого по разделу III |
|||||||||||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||
Заемные средства |
300 |
||||||||||||||||
Отложенные налоговые обязательства |
|||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
|||||||||||||||||
Прочие обязательства |
|||||||||||||||||
Итого по разделу IV |
|||||||||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||||||||||||
Заемные средства |
|||||||||||||||||
Кредиторская задолженность |
1901 |
3351 | |||||||||||||||
Доходы будущих периодов |
|||||||||||||||||
Оценочные обязательства |
360 |
360 | |||||||||||||||
Прочие обязательства |
|||||||||||||||||
Итого по разделу V |
|||||||||||||||||
БАЛАНС |
9545 |
12210 |
Руководитель |
Главный |
||||||
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
“ |
” |
20 |
г. |
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
2. В соответствии
с Положением по
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается
год, предшествующий
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и
в других формах отчетов
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерский учет"