Контрольная работа по "Бухгалтерский учет"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Ноября 2013 в 15:31, контрольная работа

Описание работы

Составить бухгалтерский баланс за отчетный период по ОАО «Меркурий» 30.11.2011 года; (Форма бухгалтерского баланса в соответствии с Приказом Мин.финансов РФ №66н от 02.07.2010г. Приложение №3)

Файлы: 1 файл

бугалтерский учет.doc

— 362.00 Кб (Скачать файл)

 

 

Таблица 9. Расчет задолженности бюджету по НДС

Показатели

Сумма

НДС с объема продаж (90/68; 91/68)

Налоговые вычеты (68/19)

827000

275600

Сумма задолженности в бюджете

551400


 

Таблица 10. Расчеты налога на прибыль

Показатели

Сумма, руб.

1.

     1.1

 

 

 

     1.2

 

 

2.

     2.1

 

 

     2.2

 

 

 

 

 

3.

Доходы от обычных видов деятельности

Выручка от продаж (без НДС):

а) готовой продукции (62/90)

б) основных средств (62/91)

Итого:

Прочие доходы:

а) дебиторы (51/91)

Всего доходов:

Расходы от обычных видов деятельности

а) себестоимость (90/43)

б) коммерческие расходы (90/44)

Итого:

Прочие расходы:

а) остаточная стоимость основных средств (91/01)

б) проценты банку (91/66)

в) местные налоги (91/68)

Итого:

Всего расходов:

Бухгалтерская прибыль

 

 

4195000

400000

4595000

 

59000

4654000

 

2125650

45000

2170650

 

450000

15000

12000

477000

2647650

2006350


Окончание таб. 10

4.

 

5.

 

6.

7.

Условный расходов по налогу на прибыль (п. 3*20%)

Налоговая разница (остаточная стоимость основных средств*20%)

Текущий налог на прибыль (п.4 + п.5)

Нераспределенная прибыль (99/84)

401270

 

90000

 

491270

1515080


 

 

Задание№4.

Составить оборотную  ведомость  на конец отчетного периода (31 декабря 2011г.) по данным расчетов на синтетических счетах.Приложение№2

 

Задание №5.

По данным оборотной  ведомости составить бухгалтерский  баланс на конец отчетного периода (Приказ Мин.финансов РФ №66н от 02.07.2010г.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

                                                                                                                                    Приложение№1

Счет № «Наименование счета»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

.

         

Оборот по дебету:

 

Оборот по кредиту:

 

 

 

Пример заполнения

 

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

4.

5.

12.

17.

19.

20.

34.

35.

6 000

180

5 000

50 000

90 000

30 600

12 000

1 000

39.

116 868

77 912

194 780

Оборот по дебету:

194 780

Оборот по кредиту:

194 780


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение№2

                                                 Форма оборотно-сальдовой ведомости

 

 

Оборотно-сальдовая  ведомость ОАО «Меркурий» за декабрь 2011 г.

№ Корр.счёт

Наименование счета

Остаток на 01.11.2011

Оборот за месяц

Остаток на 01.12.2011

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

4240000

 

1250000

2000000

3490000

 

02

Амортизация основных средств

 

800000

550000

80000

 

330000

08

Вложения во внеоборотные активы

   

250000

250000

   

10

Материалы

615000

 

930000

1061000

484000

 

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

   

930000

930000

   

16

Отклонения в стоимости  материалов

           

19

Налог на добавленную  стоимость

   

275600

275600

   

20

Основное производство

750000

 

2125650

     2125650

750000

 

25

Общепроизводственные  расходы

   

107500

107500

   

26

Общехозяйственные расходы

   

195700

195700

   

43

Готовая продукция

1120000

 

2125650

2125650

1120000

 

44

Расходы на продажу

   

75000

45000

30000

 

50

Касса

8000

 

1236000

1237000

7000

 

51

Расчётный счёт

2500000

 

2563000

4185000

878000

 

60

Расчёты с поставщиками

 

590000

1770000

1845000

 

665000

62

Расчёты с покупателями

1062000

 

5422000

1003000

5481000

 

66

Краткосрочные кредиты  банков

 

300000

315000

       15000

   

67

Долгосрочные кредиты  банков

     

1500000

 

1500000

68

Расчёты по налогам и  сборам

 

450000

918000

1307000

 

839000

69

Расчёты по социальному  страхованию

 

252000

245000

245000

 

252000

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

 

609000

1320000

711000

   

71

Расчёты с подотчётными лицами

     

14000

 

14000

76

Расчёты с прочими  дебиторами-кредиторами

   

23600

111600

 

88000

80

Уставный капитал

 

6984000

     

6984000

84

Нераспределённая прибыль

     

1515080

 

1515080

90

Продажи

   

4950000

4950000

   

91

Прочие доход и расходы

   

549000

549000

   

96

Резервы предстоящих  расходов

 

360000

     

360000

97

Расходы будущих периодов

50000

 

300000

50000

300000

 

99

Прибыли и убытки

   

2024350

2024350

   
 

ИТОГО:

10345000

10345000

30513400

30513400

12540000

12540000


 

 

 

 

 

                                                                                                                 Приложение№3

Формы 
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Бухгалтерский баланс

на

 

20

 

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

     

Организация

 

по ОКПО

 

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

 

Вид экономической 
деятельности

 

по 
ОКВЭД

 

Организационно-правовая форма/форма собственности

       
 

по ОКОПФ/ОКФС

   

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)


Местонахождение (адрес) 

 


 

 


   

На

31 декабря

 

На 30 ноября

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

11

г.3

20

11

г.4

20

 

г.5

                     
 

АКТИВ

     
 

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

     
 

Нематериальные активы

     
 

Результаты исследований и разработок

     
 

Нематериальные поисковые  активы

     
 

Материальные поисковые  активы

     
 

Основные средства

 

3440

3160

 

Доходные вложения в  материальные ценности

     
 

Финансовые вложения

     
 

Отложенные налоговые  активы

     
 

Прочие внеоборотные активы

     
 

Итого по разделу I

     
 

II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

     
 

Запасы

 

2485

2384

 

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

     
 

Дебиторская задолженность

 

1062

5481

 

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

     
 

Денежные средства и  денежные эквиваленты

 

2508

885

 

Прочие оборотные активы

 

50

300

 

Итого по разделу II

     
 

БАЛАНС

 

9545

12210


Форма 0710001 с. 2

   

На

31 декабря

 

На 30 ноября

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

11

г.3

20

11

г.4

20

 

г.5

                     
 

ПАССИВ

     
 

III. КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ 6

     
 

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

 

6984

6984

 

Собственные акции, выкупленные  у акционеров

(

 

)7

(

 

)

(

 

)

 

Переоценка внеоборотных активов

     
 

Добавочный капитал (без  переоценки)

     
 

Резервный капитал

     
 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

   

1515

 

Итого по разделу III

     
 

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     
 

Заемные средства

 

300

 
 

Отложенные налоговые  обязательства

     
 

Оценочные обязательства

     
 

Прочие обязательства

     
 

Итого по разделу IV

     
 

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

     
 

Заемные средства

     
 

Кредиторская задолженность

 

1901

3351

 

Доходы будущих периодов

     
 

Оценочные обязательства

 

360

360

 

Прочие обязательства

     
 

Итого по разделу V

     
 

БАЛАНС

 

9545

12210


 

Руководитель

     

Главный 
бухгалтер

     
 

(подпись)

 

(расшифровка  подписи)

 

(подпись)

 

(расшифровка  подписи)


 

 

 

20

 

г.


Примечания

1. Указывается  номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии  с Положением по бухгалтерскому  учету "Бухгалтерская отчетность  организации" ПБУ 4/99, утвержденным  Приказом Министерства финансов  Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается  отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается  предыдущий год.

5. Указывается  год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая  организация именует указанный  раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный  капитал (складочный капитал,  уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и  в других формах отчетов вычитаемый  или отрицательный показатель  показывается в круглых скобках.

 

                                                                                                                                                                                                      

Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерский учет"