Контрольная работа по «Бухгалтерский учет, экономический анализ и аудит»

№

Показатели

Январь

Февраль

Март

Итого

Январь

Февраль

Март

Итого

Январь

Февраль

Март

Итого

2

Должность

Грозин А.Н.

Попова Л.Р.

Кузнецов В.К.

3

оклад

10000

10000

10000

30000

7000

7000

7000

21000

5000

5000

5000

15000

4

Кол-во нормируемых дней(Тн)

136

159

159

454

136

159

159

454

136

159

159

454

5

Кол-во фактических дней(Тф)

96

127

40

263

96

159

159

414

136

159

143

438

6

Повременная зарплата (Зп)

7058,82

7987,42

2515,72

17561,97

4941,18

7000,00

7000,00

18941,18

5000,00

5000,00

4496,86

14496,86

7

Премии (Пп)

2823,53

3194,97

1006,29

7024,79

1976,47

2800,00

2800,00

7576,47

2000,00

2000,00

1798,74

5798,74

8

Уральский коэффициент (Уп)

1482,35

1677,36

528,30

3688,01

1037,65

1470,00

1470,00

3977,65

1050,00

1050,00

944,34

3044,34

9

Отпускные суммы за текущий месяц (Зо)

6527,03

13054,05

19581,08

0,00

0,00

10

Отпускные за последующие месяца (Зоп)

259,94

267,47

223,10

750,50

181,96

198,65

198,65

579,25

141,89

141,89

137,81

421,60

11

Дни болезни (t3)

5,00

12

Пособие по болезни (Зб)

0,00

0,00

0,00

0,00

294,53

0,00

0,00

294,53

0,00

0,00

0,00

0,00

13

Выплаты социального характера

10000,00

14

ВСЕГО НАЧИСЛЕНО

11624,64

29654,24

17327,47

58606,35

8431,78

11468,65

11468,65

31369,08

8191,89

8191,89

7377,75

23761,53

15

Совокупный годовой доход

11624,64

41278,88

58606,35

58606,35

8431,78

19900,43

31369,08

31369,08

8191,89

16383,78

23761,53

23761,53

16а

Льготы: а) Вычеты стандартные

1000,00

1000,00

1000,00

3000,00

700,00

700,00

700,00

2100,00

400,00

400,00

400,00

1200,00

16б

б)Скидки на мат.помощь до 2000 руб.

2000,00

2000,00

0,00

0,00

16в

ИТОГО за текущий месяц

1000,00

3000,00

4000,00

8000,00

700,00

700,00

700,00

2100,00

400,00

400,00

400,00

1200,00

16г

ИТОГО нарастающим итогом

1000,00

4000,00

5000,00

10000,00

700,00

1400,00

2100,00

4200,00

400,00

800,00

1200,00

2400,00

17

НДФЛ (нарастающий)

1381,20

4846,25

6968,83

13196,28

1005,13

2405,06

3804,98

7215,17

1012,95

2025,89

2933,00

5971,84

18

НДФЛ за текущий месяц

1381,20

3465,05

2122,57

6968,83

1005,13

1399,92

1399,92

3804,98

1012,95

1012,95

907,11

2933,00

19

Аванс (А) и текущие выплаты

4000,00

4000,00

4000,00

12000,00

2800,00

2800,00

2800,00

8400,00

2000,00

2000,00

2000,00

6000,00

20

ВСЕГО УДЕРЖАНО

5381,20

7465,05

6122,57

18968,83

3805,13

4199,92

4199,92

12204,98

3012,95

3012,95

2907,11

8933,00

21

СУММА К ВЫДАЧЕ

6243,44

22189,19

11204,90

39637,53

4626,65

7268,72

7268,72

19164,10

5178,95

5178,95

4470,64

14828,53

Журнал хозяйственных операций

ЖХО №1

№

Документ

Содержание хозяйственных операций

Д

К

Сумма

1

Начислена заработная плата работникам подразделения общепроизводственного назначения

25

70

36173,87

2

Удержан НДФЛ из заработной платы за март

70

68

4429,40

3

Выдан аванс за март

70

50

8800,00

4

Выплачена заработная плата за март из кассы

70

50

22944,47

Грозин А.Н. 1952 г.р.

Месяц

НОБ

ФСС

ПФ1

ПФ2

ПФ3

ФФОМС

ТФОМС

ФСС- СВ

ИТОГО

январь

11624,64

337,11

2557,42

592,86

3487,39

февраль

29654,24

859,97

6523,93

1512,37

8896,27

март

17327,47

502,50

3812,04

883,70

5198,24

Попова Л.Р. 1958 г.р.

Месяц

НОБ

ФСС

ПФ1

ПФ2

ПФ3

ФФОМС

ТФОМС

ФСС- СВ

ИТОГО

январь

8137,25

235,98

1790,20

415,00

2441,18

февраль

11468,65

332,59

2523,10

584,90

3440,60

март

11468,65

332,59

2523,10

584,90

3440,60

Кузнецов В.К. 1967 г.р.

Месяц

НОБ

ФСС

ПФ1

ПФ2

ПФ3

ФФОМС

ТФОМС

ФСС- СВ

ИТОГО

январь

8191,89

237,56

1802,22

417,79

2457,57

февраль

8191,89

237,56

1802,22

417,79

2457,57

март

7377,75

213,95

1623,11

376,27

2213,33

Месяц

НОБ

ФСС

ПФ1

ПФ2

ПФ3

ФФОМС

ТФОМС

ФСС- СВ

ИТОГО

январь

27953,78

810,66

6149,832

1425,643

8386,134

февраль

49314,78

1430,13

10849,25

2515,054

14794,43

март

36173,87

1049,04

7958,251

1844,867

10852,16

Журнал хозяйственных операций

ЖХО №2

№

Документ

Содержание хозяйственных операций

Д

К

Сумма

5

Начислен ЕСН

20

69

10852,16

Показатели

Материалы

ТЗР

Остаток на начало периода

300000

28000

Поступление за отчетный период

198000

14400

Итого сумма остатков с поступлением

498000

42400

Средний % ТЗР

8,5

Отпуск материальных ценностей всего

В том числе:

333600

28356

- в основное производство

140000

11900

- цехам вспомогательного производства

20000

1700

- на общепроизводственные нужды

30000

2550

- на общехозяйственные нужды

45000

3825

- на освоение новых видов производств

28000

2380

- на сторону

70000

5950

- на монтаж безвозмездно поступивших  ОС

600

51

Остаток на складе

164400

Журнал хозяйственных операций

ЖХО № 3

№

Документ

Содержание хозяйственных операций

Д

К

Сумма

6

Распределяются ТЗР по материалам

10

16

28356

Журнал хозяйственных операций

ЖХО № 4

№

Документ

Содержание хозяйственных операций

Д

К

Сумма

1

Счет-фактура

Получено от поставщиков основные средства по счету фактуре, в том числе

НДС

08

19

60

60

147458

26542

2

Счет-фактура

Акцептован счет транспортной конторе за доставку основных средств

в том числе НДС

08

19

60

60

35593

6407

3

Акт приема-передачи

Введены в эксплуатацию основные средства

01

08

183051

4

Бухгалтерская справка

Принят к зачету НДС по доставке и поступлению ОС

01

19

32949

5

Бухгалтерская справка

Начислена амортизация

- основных средств цеха

- основных средств заводоуправления

20

26

02

02

4500

1500

6а

Накладная

Реализованы ОС покупателю по счету фактуре,

в том числе НДС

62

19

91

91

40678

7322

6б

Счет-фактура

Начислен НДС на реализованные ОС

91

19

7322

7а

Акт о приеме- передаче объекта основных средств

Списана первоначальная стоимость реализованных ОС

01

01

34000

7б

Акт о приеме- передаче объекта основных средств

Списан износ по реализованным ОС

02

01

5000

8

Акт о приеме- передаче объекта основных средств

Списана остаточная стоимость реализованных ОС

91

01

29000

9

Счет-фактура

Получены безвозмездно ОС

08

98

45000

10

Требование

Израсходованы материалы на монтаж безвозмездно поступивших ОС

08

10

600

11

Акт приема-передачи

Введены в эксплуатации безвозмездно полученные ОС

01

08

45600

12

Счет-фактура

Акцептован счет поставщика за поступившие материалы, в том числе НДС

10

19

60

60

167797

30203

13

Счет-фактура

Акцептован счет транспортной конторы за перевозку материалов,

в том числе НДС

10

19

60

60

7119

1281

14

Бухгалтерская справка

Принят к зачету НДС по поступившим материалам

68

19

30203

15

Бухгалтерская справка

Принят к зачету НДС по оказанным услугам

68

19

1281

16

Платежное поручение, выписка с расчетного счета

Перечислено поставщикам за ОС, ТМЦ и услугам через расчетный счет

60

51

422400

17

Выписка с расчетного счета

Поступила от покупателей выручка за ОС на расчетный счет

51

76

45000

18

Списываются затраты на перевозку и погрузку материалов, поставляемых на склад автотранспортом вспомогательного цеха

16

23

6000

19

Расходный кассовый ордер

Выдано на подотчет Иванову на хозяйственные расходы

71

50

14500

20

Приходный кассовый ордер

Получены денежные средства из банка в кассу для выдачи подотчета

50

51

13500

21

Требование

Выданы со склада материалы

- в основное производство

- цехам вспомогательного  производства

- на общепроизводственные нужды

- на общехозяйственные  нужды

- на освоение новых  видов производств

20

23

25

26

20

10

10

10

10

10

140000

20000

30000

45000

28000

22а

Счет-фактура

Реализованы материалы покупателю по счету фактуре,

в том числе НДС

62

19

91

91

81356

14644

22б

Бухгалтерская справка

Начислен НДС за реализованные материалы

68

19

14644

23

Накладная

Списывается учетная стоимость материалов, отпущенных на сторону

91

10

70000

24

Бухгалтерская справка

Распределяются ТЗР по материалам по расчету

10

16

28356

25

Платежное поручение

Поступила выручка за проданные материалы на расчетный счет

51

62

81356

26

Ведомость распределения зарплаты

Начислена заработная плата за март

- основным рабочим

- цеховому персоналу

- управленческому персоналу

- работникам вспомогательного  производства

- начислены отпускные  суммы за счет резерва

- начислено пособие по  больничному листу

20

25

26

23

96

70

70

70

70

70

160000

36174

20000

36000

40000

0

27

Начислен социальный налог и страховые взносы (30%) от ФОТ

- основных рабочих

- персонала цеха

- аппарата управления

- работникам вспомогательного  производства

- на отпускные суммы

20

25

26

23

96

69

69

69

69

69

48000

10852

6000

5464

12000

28

Произведены удержания из зарплаты

- НДФЛ

- по исполнительным листам

- по выданным займам

69

70

70

71

76

73

16000

21000

17000

29

Начислен резерв

А) на отпуск

- на зарплату основных  рабочих

- на зарплату цехового  персонала

- на зарплату вспомогательных  производств

- на зарплату заводоуправления

Б) на ремонт ОС по смете

20

25

23

26

20

96

96

96

96

96

11500

6000

2900

4600

50000

30

Чек, приходный кассовый ордер

Получена с расчетного счета в кассу зарплата

50

51

105000

31

Расходный кассовый ордер

Выдана из кассы зарплата

70

50

86000

32

Бухгалтерская справка

Депонируется не выданная зарплата

70

76

19000

33

Авансовый отчет

Принят к зачету авансовый отчет по оплате юридических услуг

91

71

17500

34

Авансовый отчет

Сдан остаток подотчетных сумм в кассу

50

71

3000

35

Выписка с расчетного счета, платежное поручение

Перечислено с расчетного счета - в бюджет налоги за февраль

- во внебюджетные фонды  вся задолженность за февраль

- краткосрочные кредиты

- поставщикам

- прочим кредиторам

68

69

66

60

90

51

51

51

51

51

60000

30000

150000

220000

25000

36

Бухгалтерская справка

Принят к зачету НДС по оплаченным счетам поставщикам за февраль

68

19

25000

37

Выписка с расчетного счета, платежное поручение

Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность

51

76

30000

38

Выписка с расчетного счета, платежное поручение

Поступила плата за аренду помещения на расчетный счет за 2-ой квартал

51

76

60000

39

Приходный кассовый ордер

Внесена недостача в кассу

50

73

1000

40

Погашен ранее полученный займ через кассу

50

66

12000

41

Объявление на взнос наличными

Сданы наличные в банк

51

50

32000

42

Платежное поручение

Поступили на расчетный счет взносы в уставный капитал

51

75

20000

43

Предъявлена претензия к поставщику по недостачи

16

94

13000

44

Бухгалтерская справка

Списываются расходы по освоению новых производств

20

91

40000

45

Бухгалтерская справка

Распределяются затраты вспомогательных производств по ремонту ОС

- цеха

- заводоуправления

25

26

23

23

30364

28000

46

Бухгалтерская справка

Закрываются общепроизводственные расходы (счет 25 = 0)

20

25

113390

47

Бухгалтерская справка

Закрываются общехозяйственные расходы (счет 26 = 0)

20

26

105100

48

Ведомость выпуска готовой продукции

Вся готовая продукция приходуется на склад (счет 20 = 0)

43

20

700000

49

Счет-фактура

Реализована готовая продукция по счету фактуре,

в том числе НДС

62

62

43

19

450000

90000

50

Бухгалтерская справка

Начислен НДС на реализованную продукцию

19

62

90000

51

Бухгалтерская справка

Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции

91

43

300000

52

Платежное поручение

Оплачена доставка готовой продукции по расчетному счету

62

51

9600

53

Счет-фактура

Акцептован счет транспортной конторы за доставку готовой продукции,

в том числе НДС

44

19

90

90

8136

1464

54

Бухгалтерская справка

Списываются коммерческие расходы

90

44

8136

55

Бухгалтерская справка

Принят к зачету НДС по доставке продукции

90

19

1464

56

Поступила выручка за продукцию от покупателя на расчетный счет

51

62

540000

57

Платежное поручение

Получены штрафы за нарушение хоздоговоров на расчетный счет

51

76

13000

58

Списана просроченная кредиторская задолженность

60

91

15000

59

Недостача материальных ценностей при отсутствие виновных лиц списана на финансовые результаты

91

94

4800

60

Определен финансовый результат от реализации

- готовой продукции

- основных средств

- материалов

- прочие доходы и расходы

90

91

91

91

99

99

99

99

150000

14000

11356

10644

61

Начислен налог на доходы предприятия (прибыль)

99

68

41147

№

Дата

С кредита счета № 01 в дебет счета

Итого по кредиту

№ 01

№ 02

№ 91

1

7а

34000

34000

2

7б

5000

5000

3

8

29000

29000

ИТОГО

34000

5000

29000

68000

№

Дата

С кредита счета № 02 в дебет счета

Итого по кредиту

№ 20

№ 26

№

1

5

4500

1500

6000

ИТОГО

4500

1500

6000

№

Дата

С кредита счета № 08 в дебет счета

Итого по кредиту

№ 01

№

№

1

3

183051

183051

2

11

45000

45000

ИТОГО

228051

228051