Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Ноября 2013 в 07:39, контрольная работа
Учет операций на расчетных счетах, открываемых в банках предприятиями, являющимися юридическими лицами и имеющими самостоятельный баланс. На расчетном счете сосредоточиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые от банка, и прочие зачисления. С расчетного счета производятся все платежи предприятия: оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т. п.
1. Учет операций на расчетном счете. 2
2. Учет расчетов с покупателями и заказчиками 4
3. Учет резервного капитала 7
4. Остатки по синтетическим и аналитическим счетам в ООО «Вогла» 10
5. Бухгалтерский баланс ООО «Волга» на начало отчетного периода 13
6. Журнал регистрации финансово-хозяйственных операций в ООО «Волга» за отчетный период 14
7. Оборотно - сальдовая ведомость 20
8. Расчеты к практической задаче 22
9. Бухгалтерский баланс ООО «Волга» на конец отчетного периода 24
Список используемых источников: 26
Аналитические данные к счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | |||
Наименование субъекта |
Субсчет |
Сумма | |
Дт |
Кт | ||
1. Расчеты по имущественному и личному страхованию |
76.1 |
300 | |
2. Расчеты по претензиям |
76.2 |
2200 |
|
3. Расчеты по депонированным |
76.3 |
1600 | |
Итого |
2200 |
1900 | |
Аналитические данные к счету 90 "Продажи" | |||
Наименование аналитического счета |
Субсчет 90.1 "Выручка", руб. |
Субсчет 90.2 "Себестоимость продаж" (в плановой оценке), руб. |
Субсчет 90.3 "НДС", руб. |
1. Продажа молока |
762300 |
495000 |
69300 |
2. Продажа скота в живой массе |
1227670 |
1124800 |
111606 |
3. Продажа прочей продукции |
1161677 |
897000 |
105607 |
Итого |
3151647 |
2516800 |
286513 |
Для того чтобы составить бухгалтерский баланс ООО «Волга» на начало отчетного периода, необходимо закрыть счета 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходи и расходы» с выявлением финансового результата.
Д 90.1 |
3151647 |
К 90.9 |
|
Д 90.9 |
2516800 |
К 90.2 |
|
Д 90.9 |
286513 |
К 90.3 |
Д 90.9 |
348334 |
К 99 |
Д 91.1 |
5940600 |
К 91.9 |
|
Д 91.2 |
2560100 |
К91.9 |
Д91.9 |
3380500 |
К99 |
Д99 |
745766,8 |
К68.4 |
Д99 |
2983067,2 |
К84 |
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного периода |
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного периода |
I Внеоборотные активы |
III Капитал и резервы |
||||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
Уставной капитал (80) |
410 |
60 100 000 | |
Основные средства (01, 02, 03), в т.ч. |
120 |
47 755 275 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
здания, оборудование, машины |
47 755 275 |
Добавочный капитал (83) |
420 |
||
Незавершенное строительство (07, 08,16) |
130 |
3 690 000 |
Резервный капитал (82), в т.ч. |
430 |
4 317 300 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
резервы, образованные
в соответствии с |
431 |
4 317 300 | |
Отложенные налоговые активы |
145 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) |
2 983 067 | ||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||||
ИТОГО по разделу I |
190 |
51 445 275 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
67 400 367 |
II Оборотные активы |
|||||
Запасы, в т.ч. |
210 |
18 848 520 |
IV Долгосрочные обязательства |
||
сырье, материалы и др.аналогичные ценности (10, 16) |
211 |
15 600 070 |
Займы и кредиты (67), в т.ч. |
510 |
2 365 400 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
3 085 600 |
кредиты долгосрочные |
2 365 400 | |
затраты в НЗП (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 44) |
213 |
2 850 |
займы долгосрочные |
||
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 43, 41) |
214 |
160 000 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
товары отгруженные (45) |
215 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
расходы будущих периодов (97) |
216 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
2 365 400 | |
прочие запасы и затраты |
217 |
||||
НДС по приобретенным ценностям (19) |
220 |
15 749 |
V Краткосрочные обязательства |
||
Дебиторская задолженность (более 12 мес.) |
230 |
600 |
Займы и кредиты (66), в т.ч. |
610 |
0 |
покупатели и заказчики (62, 76) |
231 |
кредиты краткосрочные |
|||
прочие дебиторы - 71 |
600 |
Кредиторская задолженность, в т.ч. |
620 |
934 917 | |
Дебиторская задолженность (менее 12 мес.) |
240 |
132 200 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
40 750 |
покупатели и заказчики (62, 76) |
241 |
130 000 |
задолженность перед персоналом организации (70) |
622 |
100 000 |
прочие дебиторы - 76 |
2 200 |
задолженность перед
государственными |
623 |
34 500 | |
Краткосрочные финансовые вложения (58) |
250 |
5 500 |
задолженность по налогам и сборам (68) |
624 |
757 767 |
Денежные средства, в т.ч. |
260 |
252 840 |
прочие кредиторы - 76 |
625 |
1 900 |
касса (50) |
500 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
||
расчетный счет (51) |
252 340 |
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
||
Прочие оборотные активы |
270 |
Прочие краткосрочные обязательства (59) |
660 |
||
ИТОГО по разделу II |
290 |
19 255 409 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
934 917 |
БАЛАНС |
300 |
70 700 684 |
БАЛАНС |
700 |
70 700 684 |
Номер операции |
Наименование первичного документа |
Регистры синтетического и аналитического учета |
Сумма, руб. |
Корреспондирующие счета | |
дебет |
кредит | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Приходный кассовый ордер, выписка банка, чек на получение наличных денежных средств |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
80 000 |
50 |
51 |
2 |
Платежное поручение, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
8 500 |
68 |
51 |
3 |
Платежное поручение, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
34 500 |
69 |
51 |
4 |
Платежная ведомость, расходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
79 500 |
70 |
50 |
5 |
Платежная ведомость, расходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
500 |
70 |
76.4 |
6 |
Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
500 |
51 |
50 |
7 |
Приходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
2 200 |
50 |
76.2 |
8 |
Расходный кассовый ордер, командировочное удостоверение |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
500 |
71 |
50 |
9 а) |
Акции, книга учета ценных бумаг |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
2 000 |
76.3 |
91 |
9 б) |
Акции, книга учета ценных бумаг |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
500 |
91 |
58.1 |
9 в) |
Акции, книга учета ценных бумаг |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
400 |
91 |
59 |
10 |
Выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
2 000 |
51 |
76.3 |
11 |
Платежная ведомость, расходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
300 |
76.4 |
50 |
12 |
Приходный кассовый ордер, авансовый отчет |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
45 |
50 |
71 |
13 |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
2 180 |
44 |
76.1 |
14 а) |
Счет-фактура, товарная накладная; приходный ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
2 010 |
10 |
60 |
14 б) |
Акт выполненных работ (оказанных услуг) сторонней организацией |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
30 |
10 |
60 |
14 в) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
367 |
19 |
60 |
15 |
Платежное поручение, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
2 402 |
60 |
51 |
16 |
Счет на предоплату от поставщика, облигации, векселя, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
45 000 |
60 |
66 |
17 а) |
Счет-фактура, товарная накладная; приходный ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
40 000 |
10 |
60 |
17 б) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
7 200 |
19 |
60 |
18 |
Платежное поручение, выписка банка, счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
2 200 |
60 |
51 |
19 |
Инвентаризационная опись ТМЦ, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
40 |
94 |
10 |
20 а) |
Инвентаризационная опись ТМЦ, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
40 |
73.2 |
94 |
20 б)
|
Инвентаризационная опись ТМЦ, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
15 |
73.2 |
98.4 |
20 в) |
Инвентаризационная опись ТМЦ, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
7,2 |
19 |
91.2 |
21 а) |
Приходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
55 |
50 |
73.2 |
21 б) |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
15 |
98.4 |
91.1 |
22 |
Авансовый отчет, кассовые и товарные чеки на приобретенные ТМЦ, приходный ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
555 |
10 |
71 |
23 |
Выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
15 000 |
55.1 |
51 |
24 а) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
10 000 |
60 |
55.1 |
24 б) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
1 800 |
19 |
55.1 |
25 |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
10 000 |
08.5 |
60 |
26 |
Выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
3 200 |
51 |
55.1 |
27 |
Облигации, векселя, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
11 250 |
91.2 |
66 |
28 |
Облигации, векселя, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
56 250 |
66 |
51 |
29 а) |
Счет-фактура, акт выполненных работ (оказанных услуг) |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
720 |
44 |
60 |
29 б) |
Счет-фактура, акт выполненных работ (оказанных услуг) |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
130 |
19 |
60 |
30 |
Платежное поручение, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
850 |
60 |
51 |
31 а) 1) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
47 000 |
90.2 |
43 |
31 а) 2) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
64 000 |
62 |
90.1 |
31 а) 3) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
11 520 |
90.3 |
68 |
31 б) 1) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
75 000 |
90.2 |
43 |
31 б) 2) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
66 000 |
62 |
90.1 |
31 б) 3) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
11 880 |
90.3 |
68 |
32 а) 1) |
Приходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
300 |
62 |
90.1 |
32 а) 2) |
Приходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
300 |
50 |
62 |
32 а) 3) |
Приходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
54 |
90.3 |
62 |
32 б) 1) |
Приходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
600 |
62 |
90.1 |
32 б) 2) |
Приходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
600 |
50 |
62 |
32 б) 3) |
Приходный кассовый ордер |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
108 |
90.3 |
62 |
33 а) |
Требование-накладная (на отпуск продукции со склада) |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
290 |
90.2 |
43 |
33 б) |
Требование-накладная (на отпуск продукции со склада) |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
580 |
90.2 |
43 |
34 |
Акт о списании автотранспортных средств |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
12 000 |
91 |
01 |
35 |
Выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
160 000 |
51 |
62 |
36 а) |
Счет-фактура, акт выполненных работ (оказанных услуг) |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
810 |
44 |
60 |
36 б) |
Счет-фактура, акт выполненных работ (оказанных услуг) |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
146 |
19 |
60 |
37 |
Платежное поручение, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
956 |
60 |
51 |
38 а) |
Счет-фактура, товарная накладная, акт о приеме-передаче объекта основных средств |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
26 000 |
08.4 |
60 |
38 б) |
Счет-фактура, акт выполненных работ (оказанных услуг) |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
200 |
08.4 |
60 |
38 в) |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
4716 |
19 |
60 |
39 |
Акт ввода в эксплуатацию объекта основных средств |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
26 200 |
01 |
08.4 |
40 |
Счет-фактура, товарная накладная |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
6 400 |
68 |
19 |
41 а) |
Платежное поручение, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
30919 |
60 |
51 |
41 б) |
Платежное поручение, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
25 000 |
60 |
51 |
41 в) |
Платежное поручение, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
7 200 |
68 |
51 |
41 г) |
Платежное поручение, выписка банка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
2 480 |
76.1 |
51 |
42 а) |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
1428 |
90.2 |
44 |
42 б) |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
2263 |
90.2 |
44 |
42 в) |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
19 |
90.2 |
44 |
43 а) |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
64300 48718 11574 |
90.1 90.9 90.9 |
90.9 90.2 90.3 |
43 б) |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
66000 77263 11880 |
90.1 90.9 90.9 |
90.9 90.2 90.3 |
43 в) |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
600 599 108 |
90.1 90.9 90.9 |
90.9 90.2 90.3 |
44 |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
19242 |
99 |
90.9 |
45 |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
15 24150 2007 |
91.1 91.9 91.2 |
91.9 91.2 91.9 |
46 |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
22128 |
99 |
91.9 |
48 |
Бухгалтерская справка |
Журнал-ордер, оборотно-сальдовая ведомость, шахматная ведомость, Главная книга |
41370 |
84 |
99 |
№ счета |
наименование |
Сальдо начальное |
Обороты за отчетный период |
Сальдо конечное | |||
Дт |
К т |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | ||
1 |
Основные средства |
50817570 |
38200 |
24000 |
50831770 |
||
2 |
Амортизация основных средств |
3062295 |
3062295 | ||||
8 |
Вложения во внеоборотные активы |
3690000 |
36200 |
26200 |
3700000 |
||
10 |
Материалы |
15600070 |
42595 |
40 |
15642625 |
||
11 |
Животные на выращивании и откорме |
3085600 |
3085600 |
||||
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
15749 |
14366 |
6400 |
23715 |
||
43 |
Готовая продукция |
160000 |
122870 |
37130 |
|||
44 |
Расходы на продажу |
2850 |
3710 |
3710 |
2850 |
||
50 |
Касса |
500 |
83200 |
80800 |
2900 |
||
51 |
Расчетный счет |
252340 |
165700 |
266257 |
151783 |
||
55 |
Специальные счета в банках |
15000 |
15000 |
||||
58 |
Финансовые вложения (акции номинальной стоимостью 5000 руб.) |
5500 |
500 |
5000 |
|||
59 |
Резервы под обеспечение финансовых вложений |
400 |
400 | ||||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками(Кредиторская задолженность) |
40750 |
117327 |
92329 |
15752 | ||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками (дебиторская задолженность) |
130000 |
130900 |
161062 |
99838 |
||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
56250 |
56250 |
||||
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
2365400 |
2365400 | ||||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
12000 |
22100 |
23400 |
13300 | ||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (кредиторская задолженность) |
34500 |
34500 |
||||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
100000 |
80000 |
20000 | |||
71 |
Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) |
600 |
500 |
600 |
500 |
||
73.2 |
Расчеты по возмещению морального ущерба |
55 |
55 |
||||
76.1 |
Расчеты по имущественному и личному страхованию |
300 |
2480 |
2180 |
|||
76.2 |
Расчеты по претензиям |
2200 |
2200 |
||||
76.3 |
Расчеты по причитающимся дивидендам |
1600 |
2000 |
2000 |
1600 | ||
76.4 |
Расчеты по депонированным суммам |
300 |
500 |
200 | |||
80 |
Уставный капитал |
60100000 |
60100000 | ||||
82 |
Резервный капитал |
4317300 |
4317300 | ||||
84 |
нераспределенная прибыль( |
3728834 |
41370 |
3687464 | |||
90 |
Продажи: |
||||||
90.1 |
а) выручка |
130900 |
130900 |
||||
90.2 |
б) плановая себестоимость продаж |
126580 |
126580 |
||||
90.3 |
в) НДС по проданной продукции |
23562 |
23562 |
||||
90.9 |
Прибыль/убыток от продаж |
154150 |
154150 |
||||
91.1 |
Прочие доходы |
15 |
15 |
||||
91.2 |
Прочие расходы |
26157 |
26157 |
||||
91.9 |
Сальдо прочих доходов и расходов |
24150 |
24150 |
||||
94 |
Недостачи от порчи и потери ценностей |
40 |
40 |
||||
98.4 |
доходы будущих периодов |
15 |
15 |
0 | |||
99 |
Прибыли и убытки |
45378 |
45378 |
||||
итого |
73762979 |
73762979 |
1417700 |
1417700 |
73583711 |
73583711 | |
Итого расходов на продажу (дебет счета 44), руб. |
3 710 | ||
Наименование продукции |
Реализовано покупателям продукции, руб. |
Структура реализованной продукции, % |
Сумма расходов на продажу, распределяемой пропорционально доле каждого вида произведенной продукции, руб. |
Молоко |
47 290 |
38,5% |
1 428 |
Скот в живой массе |
75 000 |
61,0% |
2 263 |
Прочая продукция |
580 |
0,5% |
19 |
Итого |
122 870 |
100,00% |
3 710 |
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
I Внеоборотные активы |
III Капитал и резервы |
||||||
Нематериальные активы (04, 05) |
110 |
Уставной капитал (80) |
410 |
60 100 000 |
60 100 000 | ||
Основные средства (01, 02, 03), в т.ч. |
120 |
47 755 275 |
47 769 475 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
||
здания, оборудование, машины |
47 755 275 |
Добавочный капитал (83) |
420 |
||||
Незавершенное строительство (07, 08,16) |
130 |
3 690 000 |
3 700 000 |
Резервный капитал (82), в т.ч. |
430 |
4 317 300 |
4 317 300 |
Доходные вложения в материальные ценности (03) |
135 |
резервы, образованные в |
431 |
4 317 300 |
4 317 300 | ||
Долгосрочные финансовые вложения (58) |
140 |
резервы, образованные в |
432 |
||||
Отложенные налоговые активы |
145 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) |
2 983 067 |
2 941 697 | |||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||||||
ИТОГО по разделу I |
190 |
51 445 275 |
51 469 475 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
67 400 367 |
67 358 997 |
II Оборотные активы |
|||||||
Запасы, в т.ч. |
210 |
18 848 520 |
18 768 205 |
IV Долгосрочные обязательства |
|||
сырье, материалы и др. |
211 |
15 600 070 |
15 642 625 |
Займы и кредиты (67), в т.ч. |
510 |
2 365 400 |
2 365 400 |
животные на выращивании и откорме (11) |
212 |
3 085 600 |
3 085 600 |
кредиты долгосрочные |
2 365 400 |
2 365 400 | |
затраты в НЗП (издержках |
213 |
2 850 |
2 850 |
займы долгосрочные |
|||
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 43, 41) |
214 |
160 000 |
37 130 |
Отложенные налоговые |
515 |
||
товары отгруженные (45) |
215 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||||
расходы будущих периодов (97) |
216 |
ИТОГО по разделу IV |
590 |
2 365 400 |
2 365 400 | ||
прочие запасы и затраты |
217 |
||||||
НДС по приобретенным ценностям (19) |
220 |
15 749 |
23 715 |
V Краткосрочные обязательства |
|||
Дебиторская задолженность (более 12 мес.) |
230 |
600 |
99 838 |
Займы и кредиты (66), в т.ч. |
610 |
0 |
|
покупатели и заказчики (62, 76) |
231 |
кредиты краткосрочные |
|||||
авансы выданные (60) |
займы краткосрочные |
||||||
прочие дебиторы - 71 |
600 |
500 |
Кредиторская задолженность, в т.ч. |
620 |
934 917 |
796 619 | |
Дебиторская задолженность (менее 12 мес.) |
240 |
132 200 |
поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 |
40 750 |
15 752 | |
|
покупатели и заказчики (62, 76) |
241 |
130 000 |
задолженность перед персоналом организации (70) |
622 |
100 000 |
20 000 | |
прочие дебиторы - 76 |
2 200 |
задолженность перед |
623 |
34 500 |
|||
Краткосрочные финансовые вложения (58) |
250 |
5 500 |
5 000 |
задолженность по налогам и сборам (68) |
624 |
757 767 |
759 067 |
Денежные средства, в т.ч. |
260 |
252 840 |
154 683 |
прочие кредиторы - 76 |
625 |
1 900 |
1 800 |
касса (50) |
500 |
2 900 |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
|||
расчетный счет (51) |
252 340 |
151 783 |
Доходы будущих периодов (98) |
640 |
|||
Прочие оборотные активы |
270 |
Резервы предстоящих расходов (96) |
650 |
||||
Прочие краткосрочные |
660 |
400 | |||||
ИТОГО по разделу II |
290 |
19 255 409 |
19 051 941 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
934 917 |
797 019 |
БАЛАНС |
300 |
70 700 684 |
70 521 416 |
БАЛАНС |
700 |
70 700 684 |
70 521 416 |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому финансовому учету"