Контрольная работа по "бухгалтерскому учету"

№

счета

Наименование счета

Вариант 1

01

Основные средства

108 809

02

Износ основных средств

17 660

10

Материалы

4 870

19

НДС по приобретенным материальным ресурсам

503

20

Основное производство

2 800

43

Готовая продукция 

- по плановой себестоимости

1 600

- отклонение фактической  себестоимости от плановой

- 265

50

Касса

10 100

51

Расчетный счет

292 159

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

4 800

Дебиторская задолженность

71

Расчеты с подотчетными лицами (Кирилов А.Д.)

60

73/2

Расчеты с персоналом по прочим операциям

75

Кредиторская  задолженность

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3 021

68

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

18 199

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

13 610

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

30 080

76

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

980

99

Прибыли /убытки

59 980

97

Расходы будущих периодов

100

80

Уставный капитал

72 081

84

Нераспределенная прибыль прошлых лет

210 000

№ п/п

Дата, виды платежей и  поступлений

Корр. счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1. Выписка банка от 03.03.2012  г.

1

Получено за отпущенную продукцию от ОА «Топаз»

51

62

52 800

2. Выписка банка от 04.03.2012  г.

2

3

4

5

6

Перечислена задолженность:

-пенсионному фонду

-по отчислениям на медицинское страхование

-органам социального страхования

- НДФЛ

Выдано по чеку наличными 

69

69

69

68

50

51

51

51

51

51

10 120

1 256

1 535

2 852

33 580

3. Выписка банка от 05.03.2012 г.

7

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

91/2

51

1 673

8

9

Перечислено поставщикам за полученные материалы (в том числе НДС)

НДС

60

19

51

51

6 072

1 012

4. Выписка банка от 09.03.2012   г.

10

Зачислена на расчетный  счет депонированная заработная плата 

51

50

1 882

11

Перечислены удержанные из заработной платы денежные средства по исполнительным документам в пользу разных организаций

76

51

980

12

Получено от ТОО «Урал» за отпущенную продукцию

51

62

38 400

5. Выписка банка от 22.03.2012 г.

13

Выдано по чеку наличными

50

51

22 000

14

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

91/2

51

400

15

Оплачено за 2 путевки  в санаторий (за счет средств социального  страхования)

76

51

4 000

16

Перечислено в погашение  задолженности по НДС

68

51

7 000

6. Выписка банка от 25.03.2012 г.

17

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию

76

51

1 800

18

Получено от коммерческого магазина  за отпущенную продукцию

51

62

38 400

19

Получено от фирмы  «Белый аист» за отпущенную продукцию

51

62

19 800

7. Выписка банка от 29.03.2012 г.

20

Зачислен краткосрочный кредит

51

66

150 000

21

Списан % за пользование кредитом (% ставки в пределах ставки Центрального банка России)

91/2

51

3 500

8. Выписка банка от 31.03.2012 г.

22

Выставлен аккредитив

60

51

50 000

23

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

91/2

51

300

24

Перечислено в погашение  задолженности по НДС

68

51

8 000

По кредиту 51 счета

Строка №

Дата выписки банка

В дебет счетов

19

50

60

68

69

76

91

Итого:

1

04.03.12

33 580

2852

12911

49 343

2

05.03.12

1012

6 072

1673

8 757

3

09.03.12

980

980

4

22.03.12

22000

7000

4 000

400

33 400

5

25.03.12

1800

1800

6

29.03.12

3500

3500

7

31.03.12

50000

300

50300

Итого:

1012

55 580

56 072

9 852

12 911

6 780

5873

148 080

По дебету 51 счета

Строка №      

Дата выписки банка

В кредит счетов

50

62

66

Итого:

1

03.03.2012

52800

52800

2

09.03.2012

1882

38 400

40 282

3

25.03.2012

58200

58200

4

29.03.2012

150000

150000

Итого:

1 882

149 400

150 000

0

0

0

301 282

№ п/п

Дата, виды платежей и  поступлений

Корр. счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

9. Отчет кассира за 01-05.03.2012 г.

25

Получено от Ивановой за проданные материалы 

50

62

240

26

Получен от Кирилова А.Д. остаток неиспользованной подотчетной суммы

50

71

60

27

Получено в банке  по чеку

50

51

33 580

28

Выдано в подотчет Шестакову А.Б.

71

50

3 800

29

Выплачена заработная плата по ведомости за 2 половину февраля

70

50

28 198

10. Отчет кассира за 09-12.03.2012 г.

30

Внесена в банк депонированная заработная плата

51

50

1 882

11. Отчет кассира за 15-19.03.2012 г.

31

Дмитриевым И.Т. внесена  за путевку в санаторий 40% стоимости/путевка  приобретена за счет средств соцстраха)

50

76

800

32

Выдано в подотчет Степанову А.П.

71

50

1 700

12. Отчет кассира за 22-26.03.2012 г.

33

34

35

Получено в банке  по чеку

- на выплату заработной  платы

- на хозяйственные  нужды

- на выплату материальной  помощи

50

50

50

70

71

70

10 000

2 000

10 000

36

Выплачена заработная плата  за 1 половину марта 

70

50

10 000

13. Отчет кассира за 29-31.03.2012 г.

37

Выдано в подотчет Петровой О.Ю.

71

50

1 300

38

Получено от Макаровой  в возмещение материального ущерба

50

73

75

По кредиту 50 счета

Строка №      

Дата кассового отчета

в дебет  счетов

51

70

71

Итого:

1

01-05.03.12

28198

3 800

31 998

2

09-12.03.12

1882

1 882

3

15-19.03.12

1 700

1 700

4

22-26.03.12

10000

10 000

5

29-31.03.12

1300

1300

Итого:

1882

38 198

6 800

0

0

0

46 880

По дебету 50 счета

Строка №      

Дата кассового отчета

в кредит  счетов

51

62

70

71

73

76

Итого:

1

01-05.03.12

33580

240

60

33880

2

15-19.03.12

800

800

3

22-26.03.12

20000

2000

22000

4

29-31.03.12

75

75

Итого:

33 580

240

20 000

2 060

75

800

56 755

№ п/п

Содержание операции

Корр. счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1. Авансовый отчет Шестакова А.Б. – (Командировочное удостоверение №5, срок командировки с 17.03 –20.03, проездные документы к месту командировки и обратно, в т.ч. НДС, счет гостиницы в т. ч. НДС, суточные –согласно приказу руководителя оплачивают на 50% выше утвержденных законодательством)

39

40

41

Списаны командировочные  расходы (проезд, гостиница)

суточные 

НДС

26

26/1

19

71

71

71

2 400

600

400

2. Авансовый отчет Степанова А.П.

42

Счет организации за услуги, оказанные для аппарата управления

26

71

1 200

3. Авансовый отчет Петрова О.Ю.

43

44

Товарный чек магазина за канцелярские товары

 Товарный чек за приобретение материалов

26

26

71

71

300

1 000