Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2013 в 06:03, контрольная работа
Задание:
запишите в журнале регистрации хозяйственных операций все операции с указанием их номера и корреспонденции счетов, подсчитайте итог журнала;
дополнительно откройте счета, схемы которых приведены;
проведите соответствующие расчеты, указанные в хозяйственных операциях;
составьте оборотную ведомость по счетам синтетического учета и сверьте итог оборотов ведомости с итогом журнала регистрации хозяйственных операций;
заполните ведомость № 12, журнал-ордер № 10, журнал-ордер № 11; карточку аналитического учета затрат по продукции А и Б (см. приложения)
Счет 20 «Основное производство» , субсчет 1 «Изделие А»
Дебет
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
По плановой себестоимости |
Отклонения (+,-) |
Итого по фактической себестоимости |
Остаток на начало 400000 месяца |
|||||
Оборот 5) 72006 10) 516000 11) 154800 12) 51600 13) 7830 15) 112653 16) 75854 17) 36906 Итого: |
Оборот 18) 3355440 18) (727691) 19)27350
Итого: 2655099 | ||||
Остаток на конец месяца - |
- | ||||
Счет 20 «Основное производство», субсчет 2 «Изделие Б»
Дебет
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
По плановой себестои- мости |
Отклоне- ния (+,-) |
Итого по фактической себестои- мости |
Остаток на начало месяца 500000 |
|||||
Оборот 5)2706 10) 316000 11) 94800 12) 31600 13) 6960 15) 83573 16) 46452 17) 22600 Итого: |
Оборот 18) 1449395 19)27350
Итого: | ||||
Остаток на конец месяца |
| ||||
Счет 25 «Общепроизводственные расходы», субсчет 1 «Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования»
Дебет
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
На Изделие А |
На изделие Б |
Итого |
4) 10100 5) 606 7) 60700 9) 50800 10) 50700 11) 15210 12) 5070 13) 3040 |
15) 196226 | ||||
Оборот: 196226 |
Оборот: 196226 | ||||
Счет 25 «Общепроизводственные расходы», субсчет 2 «Расходы на содержание цеха»
Дебет
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
На Изделие А |
На изделие Б |
Итого |
4) 9100 5) 546 7) 9300 9) 9300 10) 69300 11) 20790 13)3970 |
16) 122306 | ||||
Оборот: 122306 |
Оборот: 122306 | ||||
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет
Номер операции |
По плановой себе- стоимости |
Откло- нение (+,-) |
Итого по фактической себестои- мости |
Номер операции |
По плановой себе- стоимости |
Откло- нение (+,-) |
Итого по фактической себестои- мости |
Остаток на начало месяца 2666000 |
|||||||
Оборот Итого: 4859535 |
Оборот
Итого: 5528700 | ||||||
Остаток на конец месяца 1996835 |
|||||||
Счет 45 «Товары отгруженные»
Дебет
Номер операции |
По плановой себе- стоимости |
Откло- нение (+,-) |
Итого по фактической себестои- мости |
Номер операции |
По плановой себе- стоимости |
Откло- нение (+,-) |
Итого по фактической себестои- мости |
Остаток на начало месяца 750000 |
|||||||
19) 5470000 23)58700 Оборот : 5528700 |
23)5870000
Оборот : 5811300 | ||||||
Остаток на конец месяца 3408700 |
|||||||
Таблица 8 - Оборотная ведомость
Счет |
Наименование счета |
Остаток на 01.01.2011 г. |
Оборот |
Остаток на 01.01.2012 г. | |||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | ||
1 |
Основные средства |
2 556 000 |
1 200 700 |
3 756 700 |
|||
2 |
Амортизация основных средств |
80 000 |
75 300 |
155 300 | |||
8 |
Вложения во внеоборотные активы |
1 200 700 |
1 200 700 |
||||
10 |
Материалы |
1 590 000 |
960 100 |
1 268 500 |
1 281 600 |
||
15 |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
975 400 |
975 400 |
||||
16 |
Отклонения в стоимости материальных ценностей |
15 700 |
76 110 |
60 410 | |||
20 |
Основное производство |
1 300 000 |
2 877 540 |
3 777 540 |
400 000 |
||
25 |
Общепроизводственные расходы |
318 532 |
318 532 |
||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
59 506 |
59 506 |
||||
40 |
Выпуск продукции работ услуг |
3 777 540 |
3 777 540 |
||||
43 |
Готовая продукция |
2 666 000 |
4 804 835 |
5 528 700 |
1 942 135 |
||
44 |
Расходы на продажу |
45 110 |
45 110 |
||||
45 |
Товары отгруженные |
750 000 |
5 528 700 |
5 870 000 |
408 700 |
||
50 |
Касса |
5 000 |
5 000 |
||||
51 |
Расчетный счет |
2 500 000 |
8 700 000 |
1 047 780 |
10 152 220 |
||
52 |
Валютные счета |
2 000 000 |
2 000 000 |
||||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
530 000 |
982 570 |
982 570 |
0 |
530 000 | |
62 |
Расчеты с покупателями |
65 000 |
65 000 |
||||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
3 000 000 |
3 000 000 | ||||
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
3 000 000 |
3 000 000 | ||||
68 |
Расчеты по налогам |
200 000 |
1 693 000 |
1 893 000 | |||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
120 000 |
302 580 |
422 580 | |||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
400 000 |
127 000 |
1 008 600 |
1 281 600 | ||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
300 000 |
65 210 |
65 210 |
300 000 | ||
80 |
Уставный капитал |
3 000 000 |
3 000 000 | ||||
82 |
Резервный капитал |
1 000 000 |
167 000 |
1 167 000 | |||
84 |
Нераспределенная прибыль |
2 022 000 |
167 000 |
1 855 000 | |||
90 |
Продажи |
8 700 000 |
8 700 000 |
||||
96 |
Резервы предстоящих расходов |
180 000 |
38 090 |
157 670 |
299 580 | ||
97 |
Расходы будущих периодов |
400 000 |
400 000 |
||||
98 |
Доходы будущих периодов |
1 200 700 |
1 200 700 | ||||
99 |
Прибыли и убытки |
2 246 185 |
2 246 185 | ||||
Итого |
13 832 000 |
13 932 000 |
40 544 233 |
40 544 233 |
20 411 355 |
20 411 355 | |
Ведомость 15 по счету 26
Статьи номенклатуры |
С дебета 26 в кредит счетов |
Итого | |||||||
10 |
96 |
70 |
69 |
16 |
60,71 |
02 |
23 | ||
26 |
4100 |
9300 |
27300 |
8190 |
246 |
5070 |
5300 |
- |
59506 |
ИТОГО |
4100 |
9300 |
27300 |
8190 |
246 |
5070 |
5300 |
- |
59506 |
Ведомость 12 по счету 25
Статьи номенклатуры |
С дебета 25 в кредит счетов |
Итого | |||||||
10 |
96 |
70 |
69 |
16 |
60 |
02 |
23 | ||
25.1 |
10100 |
55870 |
50700 |
15210 |
606 |
3040 |
60700 |
- |
196226 |
25.2 |
9100 |
9300 |
69300 |
20790 |
546 |
3970 |
9300 |
- |
122306 |
ИТОГО |
19200 |
65170 |
120000 |
36000 |
1152 |
7010 |
70000 |
318532 | |
Ведомость 12 по счету 20
Статьи калькуляции |
С дебета 20 в кредит счетов |
Итого | |||||||
10 |
16 |
70 |
96 |
69 |
25 |
26 |
60 | ||
1. Материальные затраты |
1245200 |
74712 |
1319912 | ||||||
2. Оплата труда |
832000 |
83200 |
915200 | ||||||
3. Отчисления на соц. нужды |
249600 |
249600 | |||||||
4. Общепроизводственные расходы |
318532 |
318532 | |||||||
5. Общехозяйственные расходы |
59506 |
59506 | |||||||
6. Расчеты с поставщиками |
14790 |
14790 | |||||||
ИТОГО |
1245200 |
74712 |
832000 |
83200 |
249600 |
318532 |
59506 |
14790 |
2 877540 |
Журнал – ордер 10
№ вед. |
Дебет счетов |
Кредит счетов |
Итого | ||||||||||||
10 |
70 |
96 |
69 |
02 |
60 |
71 |
16 |
23 |
25 |
26 |
28 |
20 | |||
12 |
20 |
1245200 |
832000 |
83200 |
249600 |
- |
14790 |
- |
74712 |
- |
318532 |
59506 |
- |
- |
2877540 |
12 |
23 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
12 |
25 |
19200 |
120000 |
65170 |
36000 |
70000 |
7010 |
- |
1152 |
- |
- |
- |
- |
- |
318532 |
15 |
26 |
4100 |
27300 |
9300 |
8190 |
5300 |
5070 |
- |
246 |
- |
- |
- |
- |
- |
59506 |
14 |
28 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого |
1268500 |
979300 |
157670 |
293790 |
75300 |
26870 |
- |
76110 |
- |
318532 |
59506 |
- |
- |
3255578 | |
73/3 |
|||||||||||||||
43 |
|||||||||||||||
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"