Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Мая 2013 в 11:39, контрольная работа
Для решения задачи необходимо:
1. На основании приведенных в табл. 2 данных об активах, капитале и обязательствах ООО по состоянию на 01.01.2009 г., произвести группировку объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам образования (обязательствам). Результаты группировки представить в таблицах 3 и 4.
2. Установить, как повлияют на изменение валюты бухгалтерского баланса ООО операции, приведенные в табл. 5.
1. Условия сквозной задачи по ООО «Мир».......................................................3
2. Решение задачи...................................................................................................5
3. Библиография....................................................................................................29
Счет 58 «Финансовые вложения»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
1 080 500 |
- | |
- |
- |
- |
- |
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо на 31.12.09 |
1 080 500 |
- | |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
1 005 000 | |
6) |
2 950 000 |
1) |
2 500 000 |
|
2) |
450 000 | |
Оборот |
2 950 000 |
Оборот |
2 950 000 |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
1 005 000 | |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
2 170 745 |
- | |
21) |
177 000 |
27) |
177 000 |
36) |
12 980 000 |
41) |
12 980 000 |
Оборот |
13 157 000 |
Оборот |
13 157 000 |
Сальдо на 31.12.09 |
2 170 745 |
- | |
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
600 000 | |
|
| ||
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
600 000 | |
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
1 305 000 | |
|
19) |
47 000 | |
Оборот |
- |
Оборот |
47 000 |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
1 352 000 | |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
395 800 | |
5) |
450 000 |
3) |
7 500 |
5) |
31 500 |
15) |
18 193 |
7) |
116 000 |
16) |
13 910 |
22) |
27 000 | ||
37) |
1 980 000 | ||
|
42) |
2 044 672 | |
Оборот |
597 500 |
Оборот |
4 091 275 |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
3 889 575 | |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
227 300 | |
7) |
65 000 |
17) |
27 820 |
17) |
36 750 | ||
18) |
214 | ||
|
18) |
283 | |
Оборот |
65 000 |
Оборот |
65 067 |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
227 367 | |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
306 100 | |
8) |
230 000 |
13) |
141 348 |
15) |
18 193 |
14) |
107 000 |
16) |
13 910 |
| |
Оборот |
262 103 |
Оборот |
248 348 |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
292 345 | |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
12 500 |
- | |
30) |
15 000 |
31) |
12 380 |
33) |
6 800 |
32) |
2 620 |
34) |
6 800 | ||
Оборот |
21 800 |
Оборот |
21 800 |
Сальдо на 31.12.09 |
12 500 |
- | |
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
1 200 |
- | |
|
| ||
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо на 31.12.09 |
1 200 |
- | |
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
15 000 |
114 800 | |
6) |
206 500 |
2) |
175 000 |
20) |
17 000 |
2) |
31 500 |
28) |
59 000 |
9) |
450 000 |
10) |
900 | ||
11) |
254 | ||
26) |
5 000 | ||
26) |
900 | ||
Оборот |
282 500 |
Оборот |
663 554 |
Сальдо на 31.12.09 |
32 000 |
512 854 | |
76-1. Расчеты по имущественному и личному страхованию
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
15 000 |
- | |
20) |
17 000 |
| |
Оборот |
17 000 |
Оборот |
- |
Сальдо на 31.12.09 |
32 000 |
- | |
76-2. Рсчеты по претензиям
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
114 800 | ||
6) |
206 500 |
2) |
175 000 |
28) |
59 000 |
2) |
31 500 |
9) |
450 000 | ||
10) |
900 | ||
11) |
254 | ||
26) |
5 000 | ||
|
26) |
900 | |
Оборот |
265 500 |
Оборот |
663 554 |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
512 854 | |
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
5 100 000 | |
|
| ||
Оборот |
Оборот |
- | |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
5 100 000 | |
Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
900 000 | |
|
| ||
Оборот |
- |
Оборот |
- |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
900 000 | |
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
920 000 | |
|
10 034 846 | ||
Оборот |
- |
Оборот |
10 034 846 |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
10 954 846 | |
Счет 90 «Продажи»
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
- | |
38) |
135 034 |
36) |
12 980 000 |
39) |
202 594 |
||
37) |
1 980 000 |
| |
40а) |
10 662 372 |
||
Оборот |
12 980 000 |
Оборот |
12 980 000 |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
- | |
90-1. Выручка
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
- | |
|
36) |
12 980 000 | |
Оборот |
- |
Оборот |
12 980 000 |
Сальдо на 31.12.09 |
- |
12 980 000 | |
90-2. Себестоимость продаж
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма, руб. |
Номер операции |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.12.09 |
- |
- | |
38) |
135 034 |
||
39) |
202 478 |
| |
Оборот |
337 512 |
Оборот |
- |
Сальдо на 31.12.09 |
337 512 |
- | |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"